Si je vis à Galliate et que je travaille au Tessin, est-ce que je paie des impôts en Suisse ou en Italie ?

Vous payez l'impôt à la source en Suisse directement à partir de votre salaire. En Italie, vous déclarez le revenu étranger (du travail suisse) et payez l'IRPEF, mais vous pouvez déduire l'impôt suisse déjà payé en tant que crédit d'impôt. Au total, vous ne payez pas deux fois le même revenu grâce à la Convention italo-suisse du 9 décembre 1976.

Quelle est la différence entre la franchise 10 000 € ( nouveaux frontaliers) et 7 500 € ( anciens frontaliers) ?

À partir du 1er janvier 2024, les nouveaux frontaliers (résidence après le 17 juillet 2023) bénéficient de 10 000 € bruts annuels exonérés d'impôt sur la source suisse, tandis que les frontaliers déjà tels bénéficient de 7 500 € avec régime transitoire jusqu'en 2033. La franchise doit être formellement demandée à l'employeur avec certificat de résidence.

Dois-je m'assurer auprès d'une caisse-maladie suisse (LAMal) ou puis-je rester dans le SSN italien ?

Vous pouvez choisir grâce au droit d'option introduit par le Nouvel Accord. Si vous restez en SSN, vous êtes couvert gratuitement par le système italien. Si vous optez pour la LAMal suisse, vous payez des primes mensuelles (environ 200–500 CHF), mais accédez directement à l'hôpital tessinois sans recherche de consentement italien.

Quelles sont les cotisations AVS/LPP versées par les frontaliers ?

L'AVS/AI est obligatoire : 5,3 % salarié + équivalent employeur. Le deuxième pilier (LPP) est obligatoire pour ceux qui gagnent au-dessus d'un seuil : taux 7–18% selon l'âge. Ces versements ne sont pas imposés en tant que revenu et représentent des droits à pension futurs.

Comment puis-je présenter la demande de franchise de 10 000 € ?

Fournissez à l'employeur le certificat de résidence à Galliate, la date d'enregistrement (postérieure au 17 juillet 2023) et le contrat de travail. L'employeur transmet la documentation au bureau cantonal tessinois des impôts (AFC/ESTV). Une fois reconnue, la franchise est automatiquement appliquée aux futures coupons.

Galliate Tessin : le guide du frontalier (guide frontalier)

Di Redazione Frontaliere Ticino · Publié le 21 août 2026

Vue aérienne de la région frontalière Varese-Tessin avec vallées vertes, villes et passage de Chiasso

Résidence à Galliate et travail au Tessin : comment gérer la fiscalité, permis G, AVS et LAMal. Découvrez les avantages et les procédures essentielles pour les frontaliers.

Contexte

En bref

Nouvel accord frontalier en vigueur depuis le 1er janvier 2024 : franchise de 10 000 € pour les nouveaux résidents
Impôt à la source suisse : retenue à la source uniquement en Suisse, pas de double imposition
LAMal suisse avec droit d'option pour frontaliers : franchises de 300 CHF à 2 500 CHF par an
AVS/AI : cotisation salariée 5,3% plus employeur, obligatoire pour le travail suisse

Faits clés

Quoi : Résidence à Galliate (Varesotto) et travail au Tessin, gestion fiscale binationale
Quand : Règles actuelles en vigueur depuis le 1er janvier 2024 (Nouvel Accord Frontalier)
Où : Galliate en Lombardie (province de Varèse) ; Tessin canton frontalier suisse
Qui : frontaliers avec permis G soumis à des normes italo-suisses
Franchise : 10 000 € bruts par an pour les nouveaux frontaliers (résidence après le 17 juillet 2023)
AVS : Contribution salariale 5,3% du salaire brut
LAMal : Franchise CHF 300–2.500 par an selon la couverture choisie

Le transfert d'une autre ville italienne à Galliate pour travailler au Tessin est un choix de plus en plus fréquent parmi les frontaliers. Galliate, commune de Varesotto dans le nord de la Lombardie, offre une proximité géographique au canton du Tessin et à son marché du travail tout en conservant sa résidence italienne. Cependant, ce choix comporte des implications fiscales, d'assurance et réglementaires qui nécessitent une connaissance des règles régissant le travail transfrontalier.

Le nouvel accord frontalier, signé le 23 décembre 2020 et

Details pratiques

Le régime fiscal pour les frontaliers Tessin-Italie

Ceux qui vivent à Galliate et travaillent au Tessin sont soumis simultanément aux réglementations suisses et italiennes. Sur le front suisse, l'employeur prélève l'impôt à la source sur le revenu brut. Cet impôt N'EST PAS une « première tranche » de l'impôt italien — c'est un impôt fédéral/cantonal suisse qui reste en Suisse. L'Administration fédérale des contributions (AFC/ESTV) régit les taux fédéraux, tandis que le canton du Tessin administre la quote-part cantonale. Le taux varie en fonction du revenu, de l'état civil et des circonstances personnelles, mais se situe typiquement entre 8% et 22% pour les revenus moyens des frontaliers.

En Italie, le revenu étranger du travail salarié en Suisse est soumis à l'IRPEF selon les taux progressifs : 23% jusqu'à € 28.000, 35% de € 28.001 à € 50.000, 43% au-delà de € 50.000. Cependant, grâce à la Convention italo-suisse de 1976 et au mécanisme du crédit d'impôt, le montant déjà payé en Suisse (impôt à la source) est déduit de l'IRPEF italien, évitant ainsi la double imposition effective.

Cotisations sociales : AVS, LPP et autres assurances

Ceux qui travaillent en Suisse paient obligatoirement les cotisations à l'Assurance-vieillesse et survivants (AVS) et à l'Assurance-invalidité (AI). Le salarié verse 5,3% du salaire brut (cotisation salariale AVS/AI). L'employeur verse un montant équivalent, pour un total d'environ 10,6 % de la masse

Outils utiles pour votre cas

Pour vérifier votre scénario fiscal dans/hors des 20 km, utilisez le calculateur de salaire net et le guide déclaration fiscale.

Points cles

Passaggi concrets pour déménager à Galliate et travailler au Tessin

1. Enregistrement comme résident à Galliate

Vous devez vous enregistrer comme résidents auprès de la Mairie de Galliate (Ufficio di Anagrafe). Il faut : document d'identité valide, contrat de location ou propriété de l'immeuble à Galliate, déclaration de résidence (modulo communal). Cette enregistrement est essentielle pour documenter le domicile italien et nécessaire pour toutes les communications avec l'Agenzia delle Entrate.

2. Communication à l'employeur suisse

Dès que vous trouvez un emploi au Tessin, vous devez communiquer à votre employeur votre statut de frontalier et votre résidence à Galliate. L'employeur doit vous enregistrer auprès des caisses d'assurance suisses (AVS, AD, LAINF, LPP) et appliquer l'imposition sur la source. Si vous êtes de nouveaux frontaliers (résidence après le 17 juillet 2023), fournissez la documentation qui atteste le transfert, afin que l'employeur applique la franchise de CHF 10'000.

3. Demande pour la franchise CHF 10'000 (nouveaux frontaliers)

La franchise N'EST PAS automatique. Présentez une demande formelle à votre employeur, en joignant : certificat de résidence à Galliate (délivré par la Mairie), date de l'inscription anagrafique (postérieure au 17 juillet 2023), contrat de travail qui témoigne du début de l'activité en Suisse après le déménagement. L'employeur transmet la documentation à l'office des contributions cantonal ticinois pour le reconnaissancement officiel. Une fois approuvée, l'imposition sur la source sur votre revenu brut sera calculée uniquement sur la partie qui excède les CHF 10'000.

4. Ouverture de compte bancaire en Suisse

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Questions fréquentes

Si je vis à Galliate et que je travaille au Tessin, est-ce que je paie des impôts en Suisse ou en Italie ?: Vous payez l'impôt à la source en Suisse directement à partir de votre salaire. En Italie, vous déclarez le revenu étranger (du travail suisse) et payez l'IRPEF, mais vous pouvez déduire l'impôt suisse déjà payé en tant que crédit d'impôt. Au total, vous ne payez pas deux fois le même revenu grâce à la Convention italo-suisse du 9 décembre 1976.
Quelle est la différence entre la franchise 10 000 € ( nouveaux frontaliers) et 7 500 € ( anciens frontaliers) ?: À partir du 1er janvier 2024, les nouveaux frontaliers (résidence après le 17 juillet 2023) bénéficient de 10 000 € bruts annuels exonérés d'impôt sur la source suisse, tandis que les frontaliers déjà tels bénéficient de 7 500 € avec régime transitoire jusqu'en 2033. La franchise doit être formellement demandée à l'employeur avec certificat de résidence.
Dois-je m'assurer auprès d'une caisse-maladie suisse (LAMal) ou puis-je rester dans le SSN italien ?: Vous pouvez choisir grâce au droit d'option introduit par le Nouvel Accord. Si vous restez en SSN, vous êtes couvert gratuitement par le système italien. Si vous optez pour la LAMal suisse, vous payez des primes mensuelles (environ 200–500 CHF), mais accédez directement à l'hôpital tessinois sans recherche de consentement italien.
Quelles sont les cotisations AVS/LPP versées par les frontaliers ?: L'AVS/AI est obligatoire : 5,3 % salarié + équivalent employeur. Le deuxième pilier (LPP) est obligatoire pour ceux qui gagnent au-dessus d'un seuil : taux 7–18% selon l'âge. Ces versements ne sont pas imposés en tant que revenu et représentent des droits à pension futurs.
Comment puis-je présenter la demande de franchise de 10 000 € ?: Fournissez à l'employeur le certificat de résidence à Galliate, la date d'enregistrement (postérieure au 17 juillet 2023) et le contrat de travail. L'employeur transmet la documentation au bureau cantonal tessinois des impôts (AFC/ESTV). Une fois reconnue, la franchise est automatiquement appliquée aux futures coupons.