Wenn ich in Galliate lebe und im Tessin arbeite, bezahle ich dann Steuern in der Schweiz oder in Italien?

Sie zahlen die Quellensteuer in der Schweiz direkt aus Ihrem Lohn. In Italien melden Sie das ausländische Einkommen (aus Schweizer Arbeit) an und zahlen die IRPEF, aber Sie können die bereits bezahlte Schweizer Steuer als Steuergutschrift abziehen. Insgesamt zahlen Sie dank der italienisch-schweizerischen Vereinbarung vom 9. Dezember 1976 nicht zweimal das gleiche Einkommen.

Was ist der Unterschied zwischen € 10.000 Franchise (neue Grenzgänger) und € 7.500 (alte Grenzgänger)?

Ab dem 1. Januar 2024 profitieren neue Grenzgänger (Wohnsitz nach dem 17. Juli 2023) von € 10.000 brutto pro Jahr, die von der schweizerischen Quellensteuer befreit sind, während Grenzgänger bereits von € 7.500 mit Übergangsregelung bis 2033 profitieren. Die Selbstbeteiligung muss formell beim Arbeitgeber mit Wohnsitzbescheinigung beantragt werden.

Muss ich mich bei einer Schweizer Krankenkasse (KVG) versichern oder kann ich im italienischen NHS bleiben?

Sie haben die Wahl dank des Optionsrechts, das durch die Neue Vereinbarung eingeführt wurde. Wenn Sie in der SSN bleiben, sind Sie kostenlos durch das italienische System abgedeckt. Wenn Sie sich für das schweizerische KVG entscheiden, zahlen Sie monatliche Prämien (ca. CHF 200–500), greifen aber ohne italienische Zustimmung direkt ins Tessiner Spital zu.

Welche AHV/BVG-BEITRÄGE zahlen Grenzgänger?

Die AHV/IV ist obligatorisch: 5,3% Arbeitnehmer + Arbeitgeberäquivalent. Die Zweite Säule (BVG) ist obligatorisch für diejenigen, die über einer Schwelle verdienen: Steuersätze 7-18% je nach Alter. Diese Zahlungen werden nicht als Einkommen besteuert und stellen künftige Rentenansprüche dar.

Wie beantrage ich einen Selbstbehalt von 10.000 €?

Geben Sie dem Arbeitgeber die Bescheinigung über den Wohnsitz in Galliate, das Datum der Registrierung (nach dem 17. Juli 2023) und den Arbeitsvertrag. Der Arbeitgeber leitet die Unterlagen an das kantonale Tessiner Finanzamt (ESTV/ESFC) weiter. Nach der Anerkennung wird der Selbstbehalt automatisch auf zukünftige Gehaltsabrechnungen angewendet.

Galliate–Ticino: Der Grenzgängerführer (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Redazione Frontaliere Ticino · Veröffentlicht am 21 August 2026

Luftaufnahme der Grenzregion Provinz Varese und Tessin mit grünen Tälern, Gemeinden und Chiasso-Übergang

Wohnsitz in Galliate und Arbeit im Tessin: Umgang mit Steuern, Bewilligung G, AHV und KVG. Entdecken Sie die Vorteile und die wesentlichen Verfahren für Grenzgänger.

Kontext

In Kürze

Neue Frontalieri-Vereinbarung in Kraft seit dem 1. Januar 2024: Selbstbehalt von 10.000 € für Neubürger
Schweizer Quellensteuer: Einkommensabzug nur in der Schweiz, keine Doppelbesteuerung
Schweizer KVG mit Wahlrecht für Grenzgänger: Selbstbehalte von CHF 300 bis 2.500 pro Jahr
AHV/IV: Arbeitnehmerbeitrag 5,3% plus Arbeitgeber, obligatorisch für Schweizer Arbeit

Eckdaten

Was: Wohnsitz in Galliate (Varesotto) und Arbeit im Tessin, binationale Steuerverwaltung
Wann: Aktuelle Regeln in Kraft seit dem 1. Januar 2024 (Neue Frontalieri-Vereinbarung)
Wo: Galliate in der Lombardei (Provinz Varese); Tessin Schweizer Grenzkanton
Wer: Grenzgänger mit G-Bewilligung, die den italienisch-schweizerischen Vorschriften unterliegen
Selbstbehalt: 10.000 € brutto pro Jahr für neue Grenzgänger (Wohnsitz nach dem 17. Juli 2023)
AHV: Arbeitnehmerbeitrag 5,3% vom Bruttolohn
KVG: Franchise CHF 300–2.500 pro Jahr je nach gewählter Deckung

Der Umzug von einer anderen italienischen Stadt nach Galliate, um im Tessin zu arbeiten, ist eine immer häufigere Wahl unter Grenzgängern. Galliate, eine Gemeinde im Varesotto in der nördlichen Lombardei, bietet geografische Nähe zum Kanton Tessin und seinem Arbeitsmarkt, während sie ihren italienischen Wohnsitz beibehält. Diese Entscheidung hat jedoch steuerliche, versicherungstechnische und regulatorische Auswirkungen, die eine Kenntnis der Vorschriften für grenzüberschreitende Arbeiten erfordern.

Die neue Frontalieri-Vereinbarung, unterzeichnet am 23. Dezember 2020 und

Operative Details

Die Steuerregelung für Grenzgänger Tessin-Italien

Wer in Galliate lebt und im Tessin arbeitet, unterliegt gleichzeitig schweizerischen und italienischen Vorschriften. Auf der schweizerischen Seite wendet der Arbeitgeber die Quellensteuer auf das Bruttoeinkommen an. Diese Steuer ist KEINE „erste Rate“ der italienischen Besteuerung — es handelt sich um eine schweizerische Bundes-/Kantonssteuer, die in der Schweiz verbleibt. Die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) regelt die Bundessätze, während der Kanton Tessin den Kantonsanteil verwaltet. Die Rate variiert je nach Einkommen, Familienstand und persönlichen Umständen, liegt aber typischerweise zwischen 8% und 22% für das Durchschnittseinkommen der Grenzgänger.

In Italien unterliegt das ausländische Einkommen aus unselbständiger Arbeit in der Schweiz der Einkommensteuer nach progressiven Sätzen: 23% bis € 28.000, 35% von € 28.001 bis € 50.000, 43% über € 50.000. Dank des italienisch-schweizerischen Abkommens von 1976 und des Mechanismus der Steuergutschrift wird der in der Schweiz bereits gezahlte Betrag (Quellensteuer) jedoch von der italienischen IRPEF abgezogen, wodurch eine effektive Doppelbesteuerung vermieden wird.

Sozialbeiträge: AHV, BVG und andere Versicherungen

Wer in der Schweiz arbeitet, zahlt obligatorisch Beiträge an die Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV) und die Invalidenversicherung (IV). Der Arbeitnehmer zahlt 5,3% des Bruttolohnes (Arbeitnehmerbeitrag AHV/IV). Der Arbeitgeber zahlt einen entsprechenden Betrag in Höhe von insgesamt ca. 10,6% der

Nützliche Tools für Ihren Fall

Um Ihr Steuer-Szenario innerhalb/außerhalb von 20 km zu prüfen, nutzen Sie den Nettolohnrechner und den Leitfaden zur Steuererklärung.

Wichtige Punkte

Schritte zur Umsetzung in Galliate und Arbeit in Tessin

1. Anmeldung als Einwohner in Galliate

Sie müssen sich beim Rathaus von Galliate (Bürgeramt) als Einwohner anmelden. Notwendig sind: gültiger Personalausweis, Mietvertrag oder Eigentumsnachweis für das Immobilien in Galliate, Erklärung der Wohnsitz (Meldeschein). Diese Anmeldung ist entscheidend für die Dokumentation des italienischen Wohnsitzes und ist für alle Kommunikationen mit der Steuerbehörde erforderlich.

2. Mitteilung an den Schweizer Arbeitgeber

Sobald Sie eine Arbeitsstelle in Tessin gefunden haben, müssen Sie Ihrem Arbeitgeber Ihren Status als Grenzgänger und Ihren Wohnsitz in Galliate mitteilen. Der Arbeitgeber muss Sie bei den schweizerischen Versicherungskassen (AVS, AD, LAINF, LPP) anmelden und die Lohnsteuer anwenden. Wenn Sie neu als Grenzgänger (Wohnsitz nach dem 17. Juli 2023) sind, müssen Sie der Dokumentation beibringen, die den Umzug belegt, damit der Arbeitgeber die Franchise von CHF 10.000 anwendet.

3. Antrag auf Franchise von CHF 10.000 (neue Grenzgänger)

Die Franchise ist NICHT automatisch. Stellen Sie einen formellen Antrag an Ihren Arbeitgeber und legen Sie dabei: Wohnsitznachweis in Galliate (ausgestellt vom Rathaus), Datum der Eintragung in das Einwohnerbuch (nach dem 17. Juli 2023), Arbeitsvertrag, der den Beginn der Tätigkeit in der Schweiz nach dem Umzug belegt. Der Arbeitgeber sendet die Dokumentation an das kantonale Steueramt Tessin, um die offizielle Anerkennung zu beantragen. Sobald diese genehmigt ist, wird die Lohnsteuer auf Ihren Bruttoverdienst nur auf die über CHF 10.000 hinausgehende Einnahmen angewendet.

4. Eröffnung einer Bankverbindung in der Schweiz

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Häufig gestellte Fragen

Wenn ich in Galliate lebe und im Tessin arbeite, bezahle ich dann Steuern in der Schweiz oder in Italien?: Sie zahlen die Quellensteuer in der Schweiz direkt aus Ihrem Lohn. In Italien melden Sie das ausländische Einkommen (aus Schweizer Arbeit) an und zahlen die IRPEF, aber Sie können die bereits bezahlte Schweizer Steuer als Steuergutschrift abziehen. Insgesamt zahlen Sie dank der italienisch-schweizerischen Vereinbarung vom 9. Dezember 1976 nicht zweimal das gleiche Einkommen.
Was ist der Unterschied zwischen € 10.000 Franchise (neue Grenzgänger) und € 7.500 (alte Grenzgänger)?: Ab dem 1. Januar 2024 profitieren neue Grenzgänger (Wohnsitz nach dem 17. Juli 2023) von € 10.000 brutto pro Jahr, die von der schweizerischen Quellensteuer befreit sind, während Grenzgänger bereits von € 7.500 mit Übergangsregelung bis 2033 profitieren. Die Selbstbeteiligung muss formell beim Arbeitgeber mit Wohnsitzbescheinigung beantragt werden.
Muss ich mich bei einer Schweizer Krankenkasse (KVG) versichern oder kann ich im italienischen NHS bleiben?: Sie haben die Wahl dank des Optionsrechts, das durch die Neue Vereinbarung eingeführt wurde. Wenn Sie in der SSN bleiben, sind Sie kostenlos durch das italienische System abgedeckt. Wenn Sie sich für das schweizerische KVG entscheiden, zahlen Sie monatliche Prämien (ca. CHF 200–500), greifen aber ohne italienische Zustimmung direkt ins Tessiner Spital zu.
Welche AHV/BVG-BEITRÄGE zahlen Grenzgänger?: Die AHV/IV ist obligatorisch: 5,3% Arbeitnehmer + Arbeitgeberäquivalent. Die Zweite Säule (BVG) ist obligatorisch für diejenigen, die über einer Schwelle verdienen: Steuersätze 7-18% je nach Alter. Diese Zahlungen werden nicht als Einkommen besteuert und stellen künftige Rentenansprüche dar.
Wie beantrage ich einen Selbstbehalt von 10.000 €?: Geben Sie dem Arbeitgeber die Bescheinigung über den Wohnsitz in Galliate, das Datum der Registrierung (nach dem 17. Juli 2023) und den Arbeitsvertrag. Der Arbeitgeber leitet die Unterlagen an das kantonale Tessiner Finanzamt (ESTV/ESFC) weiter. Nach der Anerkennung wird der Selbstbehalt automatisch auf zukünftige Gehaltsabrechnungen angewendet.