Qu'est-ce que la totalisation de la pension pour un frontalier ?

C'est le mécanisme qui reconnaît les périodes de cotisation en Suisse également dans le calcul de la pension italienne et vice versa. Il ne somme pas les deux montants, mais calcule une pension proportionnelle aux cotisations versées dans chaque pays. Il garantit que ceux qui ont travaillé dans deux systèmes ne perdent pas les années de cotisation déjà accomplies, protection reconnue par la Convention de 1976 sur la double imposition.

À quel âge puis-je partir à la retraite en tant que frontalier ?

L'âge ordinaire en Suisse est de 65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes (avec possibilité de report jusqu'à 70 ans pour augmenter le montant). En Italie, l'âge dépend du nombre d'années de cotisation. La totalisation permet de comptabiliser les deux systèmes pour atteindre le droit à la retraite.

Le nouvel accord de 2024 a-t-il modifié les droits à pension ?

Non, le nouvel accord entré en vigueur le 1er janvier 2024 a modifié les règles sur l'impôt à la source (avec des franchises différentes pour les anciens et les nouveaux frontaliers), mais le droit à la totalisation de la pension reste inchangé. Il est protégé par la Convention de double imposition de 1976 et continue à garantir les droits acquis.

Dois-je payer des cotisations à l'INPS si je travaille en Suisse ?

Cela dépend de la résidence et de l'accord bilatéral. Si vous résidez en Italie et travaillez en Suisse, vous payez généralement des cotisations à l'AVS suisse (5,3 % en tant qu'employé). L'INPS reconnaît son équivalence par la totalisation. Les cas spéciaux (p. ex. double activité professionnelle) doivent être vérifiés avec un consultant.

Comment vérifier mes cotisations versées à l'AVS ?

Vous pouvez demander un relevé de compte d'assurance (Kontoauszug) auprès de l'AVS cantonale tessinoise. Le service est gratuit et vous pouvez y accéder en ligne si vous possédez un SPID ou un certificat suisse d'authentification. Vérifiez le nombre d'années et les montants des cotisations pour calculer le montant estimé de votre future pension.

Calcul pension frontalière : AVS + INPS (guide frontalier)

Di Laura Bianchi · Publié le 22 août 2026

Comment fonctionne la retraite pour ceux qui travaillent en Suisse et résident en Italie : totalisation des cotisations, droits acquis, nouvel accord 2024.

Contexte

En bref

La pension frontalière combine cotisations AVS suisses + INPS italiennes par totalisation
Le nouvel accord fiscal est entré en vigueur le 1er janvier 2024
Les droits à pension acquis restent protégés par le droit de totalisation

Faits clés

Chose : Totalisation de la pension entre les deux systèmes de sécurité sociale
Quand : En vigueur depuis le 1er janvier 2024 (nouvel accord du 23 décembre 2020)
Où : frontaliers travaillant en Suisse et résidant en Italie
Qui : Administration INPS (Italie) et bureaux cantonaux de l'AVS (Suisse)
Droit : Cumul des cotisations pour le calcul de la pension dans les deux pays
Taux AVS : 5,3 % pour les salariés (cotisation obligatoire)
Âge retraite : 64 ans femmes, 65 ans hommes (en Suisse)

Pour le frontalier tessinois qui travaille en Suisse et réside en Italie, la pension n'est pas un calcul simple : le système est double, avec des règles différentes entre l'AVS suisse et l'INPS italien, mais compensées par un mécanisme de totalisation qui protège les droits acquis dans les deux pays.

Le nouvel accord fiscal entre la Suisse et l'Italie, signé le 23 décembre 2020 et entré en vigueur le 1er janvier 2024, a modifié les règles relatives aux taxes et impôts pour les travailleurs transfrontaliers. Mais le droit à la totalisation de la pension, reconnu par la Convention de double imposition du 9 décembre 1976, reste la base sur laquelle repose la protection sociale du frontalier.

Comment fonctionne le double

Details pratiques

Contributions et taux dans le système suisse

En Suisse, le salarié verse 5,3 % du salaire à l'AVS/AI/APG (prévoyance vieillesse, invalidité, gains perdus). A cela s'ajoutent d'autres cotisations : l'AD/AC (chômage) à 1,1%, dans la limite de CHF 148 200, et le LAA (assurance-accidents) entre 0,7% et 1,5%. Le deuxième pilier (LPP) varie en fonction de l'âge : de 25 ans et plus, il varie de 7% à 18% selon le groupe d'âge, avec des cotisations de l'employé et de l'employeur.

Qui réside en Italie, en outre, est soumis à l'IRPEF (impôt sur le revenu) avec des taux progressifs : 23% jusqu'à 28 000 € , 35% entre 28 001 € et 50 000 € , 43% au-delà de 50 000 € . L'impôt à la source sur le travail salarié est retenu en Suisse (pour éviter la double imposition), et le frontalier déclare le revenu en Italie via le formulaire 730, avec crédit d'impôt dans le cadre CE.

Comment les deux systèmes s'intègrent

Le calcul de la pension pour le frontalier est divisé en trois phases :

Part AVS/INPS : Le nombre d'années de cotisation en Suisse et en Italie est compté séparément, mais le temps minimum requis dans l'un ou l'autre pays est valable pour acquérir le droit à pension.
Montant proportionnel : Chaque système calcule une pension en fonction des cotisations effectivement versées au cours de ses années d'affiliation. Ensuite, le total est divisé entre les deux pays proportionnellement au nombre d'années de cotisation.
Protection pour

Outils utiles pour votre cas

Pour vérifier votre scénario fiscal dans/hors des 20 km, utilisez le calculateur de salaire net et le guide déclaration fiscale.

Points cles

Calendrier de la demande de pension

La demande de pension AVS en Suisse doit être présentée environ 3-4 mois avant la date prévue pour la retraite (l'âge ordinaire est de 64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes, sauf report volontaire). Le formulaire doit être rempli auprès de l'office AVS cantonal (en Tessin, auprès de l'office des contribuables ou via le portail en ligne).

En parallèle, le frontalier doit présenter une demande à l'INPS pour la pension italienne (ou pour le versement fictif des cotisations suisses, via le formulaire A027 à envoyer à l'Agenzia delle Entrate italienne ou directement à l'INPS). Les délais d'élaboration varient : l'AVS suisse verse généralement la première tranche dans les 2-3 mois suivant le début du droit ; l'INPS en Italie peut prendre jusqu'à 4-6 mois.

Documents et étapes opérationnelles

1. Collecte de documents : Certificat de résidence italien, copie du livret de travail (ou certificat de travail suisse), certificat de l'affiliation à l'AVS des bulletins de paie suisses. 2. Présentation de la demande AVS : En ligne ou auprès de l'office cantonal tessinois. 3. Communication à l'INPS : Via le formulaire SR163 (demande de pension) et le formulaire A027 (totalisation des cotisations). 4. Vérification de la position : Demander un extrait du compte assuratif à la fois en Suisse (auprès de l'office AVS) et en Italie (auprès de l'INPS en ligne). 5. Suivi de l'échéance : Suivre l'état de la procédure en ligne via les portails de l'AVS et de l'INPS.

Celui qui a droit à l'option pour le permis G (comme de nombreux frontaliers), doit vérifier que son affiliation à l'assurance maladie (LAMal) en Suisse ne crée pas de conflit dans la déclaration de résidence pendant le processus de pension.

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Questions fréquentes

Qu'est-ce que la totalisation de la pension pour un frontalier ?: C'est le mécanisme qui reconnaît les périodes de cotisation en Suisse également dans le calcul de la pension italienne et vice versa. Il ne somme pas les deux montants, mais calcule une pension proportionnelle aux cotisations versées dans chaque pays. Il garantit que ceux qui ont travaillé dans deux systèmes ne perdent pas les années de cotisation déjà accomplies, protection reconnue par la Convention de 1976 sur la double imposition.
À quel âge puis-je partir à la retraite en tant que frontalier ?: L'âge ordinaire en Suisse est de 65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes (avec possibilité de report jusqu'à 70 ans pour augmenter le montant). En Italie, l'âge dépend du nombre d'années de cotisation. La totalisation permet de comptabiliser les deux systèmes pour atteindre le droit à la retraite.
Le nouvel accord de 2024 a-t-il modifié les droits à pension ?: Non, le nouvel accord entré en vigueur le 1er janvier 2024 a modifié les règles sur l'impôt à la source (avec des franchises différentes pour les anciens et les nouveaux frontaliers), mais le droit à la totalisation de la pension reste inchangé. Il est protégé par la Convention de double imposition de 1976 et continue à garantir les droits acquis.
Dois-je payer des cotisations à l'INPS si je travaille en Suisse ?: Cela dépend de la résidence et de l'accord bilatéral. Si vous résidez en Italie et travaillez en Suisse, vous payez généralement des cotisations à l'AVS suisse (5,3 % en tant qu'employé). L'INPS reconnaît son équivalence par la totalisation. Les cas spéciaux (p. ex. double activité professionnelle) doivent être vérifiés avec un consultant.
Comment vérifier mes cotisations versées à l'AVS ?: Vous pouvez demander un relevé de compte d'assurance (Kontoauszug) auprès de l'AVS cantonale tessinoise. Le service est gratuit et vous pouvez y accéder en ligne si vous possédez un SPID ou un certificat suisse d'authentification. Vérifiez le nombre d'années et les montants des cotisations pour calculer le montant estimé de votre future pension.