Qu'est-ce que la totalisation des cotisations entre AVS et INPS ?

C'est la procédure qui permet d'additionner les périodes d'assurance accomplies en Suisse et en Italie pour atteindre le droit à la retraite. Chaque établissement calcule ensuite sa rente au prorata, proportionnellement aux cotisations effectivement versées sur son territoire, en évitant que les courtes périodes dans un pays ne soient perdues.

Quand faut-il déposer la demande de totalisation ?

La demande doit être déposée lorsque le travailleur n'atteint pas la période minimale de cotisation dans un seul pays. Il convient de la transmettre quelques mois avant la retraite, afin de permettre à la caisse AVS et à l'INPS d'échanger les données nécessaires et de réduire les temps d'attente de la première tranche de rente.

Quels documents sont nécessaires pour la demande de totalisation ?

Il faut une pièce d'identité, un code fiscal italien, des relevés de cotisations délivrés par la caisse AVS et l'INPS, des certificats de travail avec les périodes d'occupation dans les deux pays et la documentation éventuelle du permis G, utile après l'entrée en vigueur du nouvel Accord du 1er janvier 2024.

La retraite suisse est-elle également taxée en Italie ?

Oui, la rente AVS est imposable en Italie pour le frontalier y résidant fiscalement, avec application du crédit pour les impôts payés en Suisse pour éviter la double imposition, selon la convention du 9 décembre 1976. La pension INPS est imposée exclusivement en Italie, sans double imposition.

L'exonération de 7'500 euros des anciens frontaliers vaut-elle aussi pour la retraite ?

Non, l'exonération de 7'500 euros prévue par le régime transitoire 2024–2033 pour les anciens frontaliers s'applique aux revenus du travail salarié et non aux rentes de retraite, qui restent soumis à la fiscalité ordinaire de l'IRPEF et aux tranches 23 %, 35 % et 43 % en vigueur.

Totalisation AVS-INPS : comment fonctionne la demande (guide frontalier)

Di Laura Bianchi · Publié le 27 août 2026

Formulaires AVS et INPS sur un bureau pour la totalisation des cotisations

Totalisation des cotisations entre l'AVS suisse et l'INPS : exigences, formulaires et calcul de la pension pour les frontaliers Tessin-Italie.

Contexte

En bref

Totalisation : somme des périodes d'assurance suisses et italiennes
Sert lorsque les minimums de cotisations ne sont pas atteints dans un seul pays
Demande avec formulaires distincts auprès de l'AVS et de l'INPS
Pension calculée au prorata sur chaque pays

Faits clés

Quoi : Procédure de totalisation des périodes d'assurance entre AVS et INPS
Quand : À l'âge de la retraite (règles différentes pour CH et IT)
Où : Caisse AVS suisse compétente et siège INPS de référence
Qui : Travailleur ayant des périodes de cotisation en Suisse et en Italie
Comment : demande séparée à chaque entité, puis calcul au prorata
Base juridique : Règlement CE 1408/71 (remplacé par 883/2004) et accords bilatéraux CH-UE sur la sécurité sociale
Résultat : Deux traitements de retraite séparés, proportionnels aux cotisations versées

La totalisation des cotisations est la procédure qui permet à un travailleur ayant des carrières contributives dans plusieurs pays de cumuler les périodes d'assurance accomplies dans chacun d'eux pour accéder à la retraite. Pour un frontalier tessinois qui a versé des cotisations AVS en Suisse et des cotisations INPS en Italie, le mécanisme est décisif : sans totalisation, les courtes périodes dans un pays risquent de ne générer aucune rente.

Lorsque la totalisation est déclenchée

La totalisation est activée lorsque le demandeur n'atteint pas, avec les seules cotisations versées dans un seul pays, la période minimale requise pour la pension de vieillesse. En Suisse, la référence est l'AVS

Details pratiques

Comment se calcule la pension pro rata

Le principe du pro rata est simple dans sa formule, moins intuitif dans les chiffres. Chaque pays calcule une pension théorique comme si l'assuré avait versé toutes ses cotisations uniquement dans son propre système, puis la réduit proportionnellement aux cotisations effectivement versées sur son territoire par rapport au total totalisé. Il en résulte qu'un frontalier avec de longues périodes dans les deux pays obtiendra deux rentes, tandis que celui qui a travaillé principalement en Suisse aura une rente AVS plus élevée et une petite quote-part INPS, et vice versa. Pour la part italienne, les barèmes IRPEF en vigueur s'appliquent, qui prévoient des tranches à 23 %, 35 % et 43 % selon le revenu de pension global.

Quels documents préparer

La démarche requiert des documents d'état civil (pièce d'identité, code fiscal italien), les certificats de travail avec les périodes d'emploi en Suisse et en Italie, éventuellement les relevés de cotisations délivrés tant par la caisse AVS que par l'INPS. Pour les frontaliers qui ont changé de statut — par exemple après l'entrée en vigueur, le 1er janvier 2024, du nouvel Accord signé le 23 décembre 2020 et ratifié par la Loi 83 du 13 juin 2023 — il est utile de joindre également la documentation relative au permis G et au régime fiscal appliqué. Les changements de statut ou d'employeur peuvent en effet influencer la continuité des cotisations.

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Points cles

Procédure étape par étape pour le frontalier

La première étape consiste à demander, quelques mois avant la retraite, le relevé de compte contributif aussi bien à la caisse AVS suisse qu'à l'INPS : ces documents certifient les périodes d'assurance accomplies et constituent la base pour la totalisation. La deuxième étape consiste à remplir le formulaire de demande de rente AVS auprès de la caisse de compensation, en joignant les pièces d'identité et les certificats de travail. La troisième étape consiste à présenter la demande de pension à l'INPS, également via un patronat, en indiquant les périodes de travail en Suisse et en demandant explicitement la totalisation.

Que faire si les périodes ne concordent pas

Il peut arriver que les périodes résultant des deux organismes ne coïncident pas parfaitement, par exemple en raison de chevauchements ou de cotisations versées à l'étranger avant le permis G. Dans ces cas, il est nécessaire de produire une documentation complémentaire (contrats de travail, bulletins de salaire, certificats de l'employeur suisse). La caisse AVS et l'INPS peuvent demander jusqu'à plusieurs mois pour la vérification, pendant lesquels le dossier reste en suspens. Pour éviter les retards, il convient de rassembler la documentation à l'avance et de conserver une copie de tous les bulletins de salaire suisses.

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Questions fréquentes

Qu'est-ce que la totalisation des cotisations entre AVS et INPS ?: C'est la procédure qui permet d'additionner les périodes d'assurance accomplies en Suisse et en Italie pour atteindre le droit à la retraite. Chaque établissement calcule ensuite sa rente au prorata, proportionnellement aux cotisations effectivement versées sur son territoire, en évitant que les courtes périodes dans un pays ne soient perdues.
Quand faut-il déposer la demande de totalisation ?: La demande doit être déposée lorsque le travailleur n'atteint pas la période minimale de cotisation dans un seul pays. Il convient de la transmettre quelques mois avant la retraite, afin de permettre à la caisse AVS et à l'INPS d'échanger les données nécessaires et de réduire les temps d'attente de la première tranche de rente.
Quels documents sont nécessaires pour la demande de totalisation ?: Il faut une pièce d'identité, un code fiscal italien, des relevés de cotisations délivrés par la caisse AVS et l'INPS, des certificats de travail avec les périodes d'occupation dans les deux pays et la documentation éventuelle du permis G, utile après l'entrée en vigueur du nouvel Accord du 1er janvier 2024.
La retraite suisse est-elle également taxée en Italie ?: Oui, la rente AVS est imposable en Italie pour le frontalier y résidant fiscalement, avec application du crédit pour les impôts payés en Suisse pour éviter la double imposition, selon la convention du 9 décembre 1976. La pension INPS est imposée exclusivement en Italie, sans double imposition.
L'exonération de 7'500 euros des anciens frontaliers vaut-elle aussi pour la retraite ?: Non, l'exonération de 7'500 euros prévue par le régime transitoire 2024–2033 pour les anciens frontaliers s'applique aux revenus du travail salarié et non aux rentes de retraite, qui restent soumis à la fiscalité ordinaire de l'IRPEF et aux tranches 23 %, 35 % et 43 % en vigueur.