Wie hoch sind die Quellensteuersätze im Tessin 2026? (Grenzgänger-Leitfaden)
Antwort mit offiziellen Quellen — Steuern und Quellensteuer
Antwort
Der Kanton Tessin veröffentlicht jährlich Quellensteuertabellen für Ledige (A), verheiratet Einverdiener (B), verheiratet Zweiverdiener (C), Alleinerziehende (H) und Minderjährige mit mehreren Arbeitgebern (L) Quelle: AFC Tessin, Weisungen Quellensteuer 2026. Progressive Sätze inkl. Kanton, Gemeinde und direkte Bundessteuer (DBST). Beispiel 2026 Lediger ohne Kinder wohnhaft Italien (Code A0N) mit Bruttolohn 6'500 CHF/Monat: ca. 11,9 % effektiv. Senkung 2026 nach kantonaler Reform vom 15.03.2024 (Wegfall der Zwischenstufe 15 %). Der Schweizer Arbeitgeber wendet die Tabelle gemäss italienischem Wohnsitzzeugnis an.
Offizielle Quellen
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- Wie ändert sich die Quellensteuer für Grenzgänger im Tessin ab 2026?
Das CH-IT-Grenzgängerabkommen vom 23.12.2020 ist seit dem 17.07.2023 in Kraft und gilt seit dem 1. Januar 2024; Italien hat es mit Gesetz 13. Juni 2023 Nr. 83 ratifiziert. «Neue» Grenzgänger sind Personen nach Art. 2 des Abkommens, die nicht unter Art. 9 fallen.
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Die Trennlinie ist der 17. Juli 2023, das Inkrafttreten des Abkommens. «Alte» Grenzgänger (am 17.07.2023 oder zwischen dem 31.12.2018 und diesem Datum im Tessin, Graubünden oder Wallis angestellt, wohnhaft in einer Gemeinde der offiziellen…
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Das Abkommen 2020 sieht vor, dass die Kantone Graubünden, Tessin und Wallis je 40 % der Bruttosteuer der Grenzgänger nach Art. 9 zahlen, für die Steuerjahre bis zu jenem, das am 31.12.2033 endet.
- Gehört der schweizerische 13. Monatslohn in die italienische Steuererklärung?
Ja. Für den neuen Grenzgänger ist der 13. Monatslohn Arbeitseinkommen gemäss TUIR Art. 51 und wird in Block RC zur IRPEF-Basis gezählt. Bei Dezemberauszahlung nutzt die Quellensteuer die annualisierte Tabelle; Umrechnung in Euro zum EZB-Jahresmittel (Kassaprinzip).
- Wirkt sich die 20-km-Grenzdistanz auf meinen steuerlichen Grenzgängerstatus aus?
Der Status setzt den Wohnsitz in einer Gemeinde der offiziellen Liste voraus, deren Gebiet zumindest teilweise in der 20-km-Zone liegt, die Arbeit in den Kantonen GR, TI oder VS und die grundsätzlich tägliche Rückkehr, mit einer Toleranz…
- Wie berechne ich die Steueranrechnung für bereits gezahlte Schweizer Steuern?
Der italienische TUIR-Art. 165 (ab 2027 Art. 185 D.Lgs. 117/2026) und das Abkommen CH-IT von 1976 regeln die Anrechnung ausländischer Steuern.
- Sind Einkäufe in die schweizerische 2. Säule in Italien abzugsfähig?
Die steuerliche Behandlung eines freiwilligen Einkaufs oder Beitrags in die schweizerische 2. Säule ist in Italien nicht automatisch: Sie muss anhand der Beitragsart, des Steuerjahres und der Belege geprüft werden; ein freiwilliger Einkauf…
- Gibt es einen pauschalen Gesundheitsabzug von 3 000 € für Grenzgänger?
Nein, in den Vorschriften für Grenzgänger findet er sich nicht. Art. 5 des italienischen Gesetzes 83/2023 (ab 2027 Art. 218 D.Lgs. 117/2026) betrifft obligatorische Beiträge an branchenbezogene Vorruhestandsregelungen, abziehbar in belegter Höhe.