Wo finde ich einen vollständigen, aktuellen Leitfaden zur Besteuerung von Grenzgängern für 2026?
Antwort mit offiziellen Quellen — Steuern und Quellensteuer
Antwort
Das Abkommen Italien-Schweiz vom 23.12.2020, seit dem 17.07.2023 in Kraft, ab dem 1. Januar 2024 anwendbar und ratifiziert durch das italienische Gesetz 83/2023, unterscheidet zwei Regelungen: 'alte' Grenzgänger (Personen mit Wohnsitz in Italien, die Art. 9 erfüllen, weil sie am 17.07.2023 oder zwischen dem 31.12.2018 und diesem Datum als Grenzgänger in GR, TI oder VS arbeiteten) werden weiterhin ausschliesslich an der Quelle in der Schweiz besteuert, mit einem Ausgleich von 40 % an Italien bis zum Steuerjahr 2033; 'neue' Grenzgänger werden sowohl in der Schweiz als auch in Italien besteuert, mit einer Freigrenze von 10'000 € und einer Steueranrechnung zur Vermeidung der Doppelbesteuerung. Den vollständigen rechtlichen Rahmen, Berechnungstabellen und praxisnahe Szenarien für 2026 findest du im Referenzleitfaden und in der praktischen Übersicht unten sowie in den offiziellen Quellensteuertabellen des Kantons Tessin.
Offizielle Quellen
2Weitere Fragen zu diesem Thema
- Ändert eine Heirat oder Kinder die Steuern, die ich als Grenzgänger zahle?
Ja, aber die Wirkung hängt vom jeweiligen Regime ab. Für 'alte' Grenzgänger (nur in der Schweiz besteuert) beeinflussen Zivilstand und Kinder, welche Quellensteuertabelle der Arbeitgeber anwendet (verheiratet Einverdiener, verheiratet…
- Wie hoch sind die Quellensteuersätze im Tessin 2026?
Der Kanton Tessin veröffentlicht jährlich Quellensteuertabellen für Ledige (A), verheiratet Einverdiener (B), verheiratet Zweiverdiener (C), Alleinerziehende (H) und Minderjährige mit mehreren Arbeitgebern (L). Progressive Sätze inkl.
- Wie ändert sich die Quellensteuer für Grenzgänger im Tessin ab 2026?
Das CH-IT-Grenzgängerabkommen vom 23.12.2020 ist seit dem 17.07.2023 in Kraft und gilt seit dem 1. Januar 2024; Italien hat es mit Gesetz 13. Juni 2023 Nr. 83 ratifiziert. «Neue» Grenzgänger sind Personen nach Art. 2 des Abkommens, die nicht unter Art. 9 fallen.
- Was ist der steuerliche Unterschied zwischen «alten» und «neuen» Grenzgängern?
Die Trennlinie ist der 17. Juli 2023, das Inkrafttreten des Abkommens. «Alte» Grenzgänger (am 17.07.2023 oder zwischen dem 31.12.2018 und diesem Datum im Tessin, Graubünden oder Wallis angestellt, wohnhaft in einer Gemeinde der offiziellen…
- Wie funktionieren die Rückzahlungen an italienische Grenzgemeinden?
Das Abkommen 2020 sieht vor, dass die Kantone Graubünden, Tessin und Wallis je 40 % der Bruttosteuer der Grenzgänger nach Art. 9 zahlen, für die Steuerjahre bis zu jenem, das am 31.12.2033 endet.
- Gehört der schweizerische 13. Monatslohn in die italienische Steuererklärung?
Ja. Für den neuen Grenzgänger ist der 13. Monatslohn Arbeitseinkommen gemäss TUIR Art. 51 und wird in Block RC zur IRPEF-Basis gezählt. Bei Dezemberauszahlung nutzt die Quellensteuer die annualisierte Tabelle; Umrechnung in Euro zum EZB-Jahresmittel (Kassaprinzip).
- Wirkt sich die 20-km-Grenzdistanz auf meinen steuerlichen Grenzgängerstatus aus?
Der Status setzt den Wohnsitz in einer Gemeinde der offiziellen Liste voraus, deren Gebiet zumindest teilweise in der 20-km-Zone liegt, die Arbeit in den Kantonen GR, TI oder VS und die grundsätzlich tägliche Rückkehr, mit einer Toleranz…
- Wie berechne ich die Steueranrechnung für bereits gezahlte Schweizer Steuern?
Der italienische TUIR-Art. 165 (ab 2027 Art. 185 D.Lgs. 117/2026) und das Abkommen CH-IT von 1976 regeln die Anrechnung ausländischer Steuern.