Welche Vorteile bietet die Selbstbeteiligung von 10.000 € für neue Grenzgänger?

Neue Grenzgänger können ab dem 1. Januar 2024 die ersten 10.000 € Jahreseinkommen von der italienischen Besteuerung ausnehmen. Wenn Sie 35.000 € verdienen, sind nur 25.000 € in Italien steuerpflichtig. Dies ist höher als die begrenzte Selbstbeteiligung von 7.500 €, die denjenigen vorbehalten ist, die bereits vor dem 17. Juli 2023 Grenzgänger waren, aber bis 2033 Schutz genießen. Die Selbstbeteiligung ist der Hauptvorteil der neuen Grenzgängervereinbarung, die am 1. Januar 2024 in Kraft getreten ist.

Wie funktioniert die G-Genehmigung und wo beantrage ich sie?

Der Ausweis G ist das obligatorische Dokument, das EU-Bürger berechtigt, in der Schweiz zu arbeiten und täglich nach Italien zurückzukehren. Es muss beim Staatssekretariat für Migration (sem) an den Schaltern der Grenzübergänge (Brogeda, Gaggiolo, Ponte Tresa) oder beim kantonalen Büro mit Arbeitsvertrag, Reisepass und Wohnsitzbescheinigung beantragt werden. Es ist kostenlos und in der Regel 1-2 Jahre gültig, abhängig vom Arbeitsvertrag.

Muss ich mich bei der Schweizer Krankenversicherung (KVG) anmelden oder bleibe ich im italienischen System?

Der Grenzgänger hat die Wahl. Mit Wohnsitz in Italien können Sie ohne zusätzliche Kosten im italienischen nationalen Gesundheitsdienst bleiben. Wenn Sie sich für das schweizerische KVG entscheiden, beträgt die jährliche Franchise für Erwachsene zwischen CHF 300 und CHF 2.500 (viel höher als die italienische). Die Entscheidung muss zum Zeitpunkt der Einstellung getroffen und sowohl der Versicherung als auch der Agentur der Einnahmen mitgeteilt werden, da sie sich auf die Steuererklärung auswirkt.

Wie melde ich das Schweizer Einkommen dem italienischen Steueramt?

Füllen Sie die Erklärung 730 oder Unico unter Angabe des jährlichen Bruttoeinkommens aus der Arbeit in der Schweiz aus. Geben Sie im EG-Rahmen (Steuergutschriften) die in der Schweiz gezahlte Quellensteuer (vom Arbeitgeber in der Lohnabrechnung oder offiziellen Auszügen bescheinigt), den vom Kanton angewandten Steuersatz ein und die Software berechnet automatisch die Steuergutschrift. Dieser Mechanismus vermeidet die Doppelbesteuerung gemäß dem italienisch-schweizerischen Abkommen vom 9. Dezember 1976.

Berechtigen mich die in DER Schweiz geleisteten AHV- und BVG-Beiträge zu einer Rente?

Ja. Die eingezahlten AHV-Beiträge (kumuliert in deinen 15 besten Jahren ab 25 Jahren) berechtigen dich zu einer Altersrente ab 64 Jahren (Frauen) bzw. 65 Jahren (Männer). Die BPP akkumuliert Vorsorgekapital mit jährlicher Neubewertung, das bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses oder bei Erreichen des Rentenalters ausgezahlt wird. Diese Leistungen sind supranational und nach dem Abkommen EU-Schweiz über die Koordinierung der Systeme der sozialen Sicherheit anerkannt.

Valmadrera Grenzgänger Tessin: Leitfaden 2026 (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Redazione Frontaliere Ticino · Veröffentlicht am 6 September 2026

Aussicht vom Monte Generoso zum Intelvi-Tal und Tessiner Berge an der italienisch-schweizerischen Grenze

Leben in Valmadrera und Arbeiten im Tessin: Neue Vereinbarung für Grenzgänger, Selbstbehalt von 10.000 €, G-Bewilligung, Steuer- und Deklarationsverfahren.

Kontext

Kurz gesagt

Neues Grenzgängerabkommen ab 1. Januar 2024: Freibetrag von €10.000 für neue Grenzgänger
Quellensteuer wird nur in der Schweiz einbehalten, Doppelbesteuerung wird durch Steuergutschrift vermieden
Permesso G kostenlos und gültig für 1-2 Jahre für EU-Grenzgänger

Wichtige Fakten

Was: In Valmadrera, Lombardei, leben und in Kanton Tessin arbeiten mit Grenzgängerstatus
Wann: Neues Grenzgängerabkommen ab 1. Januar 2024
Wo: Valmadrera (Lecco) ↔ Tessin (Grenzübergänge: Brogeda, Ponte Tresa)
Wer: Neue Grenzgänger aus der EU
Betrag: Jahresfreibetrag von €10.000 für neue Grenzgänger (ab 2024)

Ab dem 1. Januar 2024 hat das neue Grenzgängerabkommen — unterzeichnet am 23. Dezember 2020 — das Steuersystem für Grenzgänger zwischen Italien und der Schweiz revolutioniert. Für diejenigen, die in Valmadrera leben und im Tessin arbeiten, bedeutet diese normative Änderung eine völlig neue Erklärungstruktur im Vergleich zu den vorherigen Jahrzehnten.

Die Hauptneuerung betrifft den Jahresfreibetrag: Neue Grenzgänger können die ersten €10.000 ihres Arbeitslohns von der italienischen Einkommenssteuererklärung ausschließen. Dies bedeutet, dass nur der Betrag, der diese Schwelle überschreitet, in die Berechnung der italienischen IRPEF nach den vorgesehenen Steuersätzen einfließt (23 % bis €28.000, 35 % bis €50.000, 43 % darüber).

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Operative Details

Doppelbesteuerung und Steuergutschrift

Die Steuerverwaltung für einen Grenzgänger, der in Italien lebt und in der Schweiz arbeitet, erfordert ein Verständnis des italienisch-schweizerischen Abkommens vom 9. Dezember 1976. Der Steuergutschriftsmechanismus im Rahmen des CE des 730 ist das Instrument, das verhindert, dass auf dasselbe Einkommen zweimal Steuern gezahlt werden.

Praktisches Szenario: Grenzgänger mit einem Einkommen von €40.000

Nehmen wir an, ein neuer Grenzgänger verdient €40.000 brutto pro Jahr durch Arbeit im Tessin. Mit der Freigrenze von €10.000 beträgt das zu versteuernde Einkommen in Italien €30.000. Wenn der italienische IRPEF-Satz für die ersten Stufen 23 % beträgt, wird die italienische Steuer theoretisch auf diesen Betrag berechnet. Allerdings kompensiert die bereits in der Schweiz einbehaltene Quellensteuer — vom Arbeitgeber durch Gehaltsabrechnung und offizielle Dokumentation bescheinigt — und übersteigt oft diese Schuld. Die Steuergutschrift im Rahmen des CE ermöglicht es, die Differenz zurückzuerhalten.

Alte Grenzgänger vs. neue Grenzgänger

Ein kritischer Aspekt des neuen Grenzgängerabkommens betrifft zwei verschiedene Gruppen. Grenzgänger, die bereits vor dem 17. Juli 2023 Grenzgänger waren, profitieren von einem geschützten Übergangsregime: Sie behalten eine Befreiung von €7.500 bis zum 31. Dezember 2033. Neue Grenzgänger ab dem 1. Januar 2024 treten hingegen in das Regime mit einer Freigrenze von €10.000 ein, ohne zeitliche Schutzmaßnahmen.

Diese Differenzierung schafft Vorteile für alte Grenzgänger während des Übergangszeitraums, aber neue Grenzgänger profitieren von einer höheren Freigrenze ab dem ersten Arbeitstag. 💡

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Wichtige Punkte

Schritt-für-Schritt-Prozedur für das erste Arbeitsjahr

Schritt 1: Beantragung der Genehmigung G bei der SEM Stellen Sie den Antrag bei der nächstgelegenen Grenzstelle (Brogeda, Gaggiolo, Ponte Tresa) oder beim zuständigen SEM-Büro des Kantons Tessin für den Arbeitsort. Benötigt werden: Arbeitsvertrag, Reisepass oder Personalausweis, Wohnsitzbescheinigung aus Valmadrera (vom italienischen Gemeindesitz). Die Genehmigung ist kostenlos und wird in der Regel innerhalb von 5-10 Arbeitstagen bearbeitet.

Schritt 2: Registrierung der AHV-Nummer Der Arbeitgeber im Tessin muss den Grenzgänger bei der kantonalen AHV-Stelle registrieren oder dies per elektronischem Verfahren tun. Wenn die Nummer noch nicht vergeben ist, wird sie automatisch generiert. Bewahren Sie die Registrierungsbescheinigung auf, sie wird für zukünftige Erklärungen und Beitragszahlungen benötigt.

Schritt 3: Anmeldung bei der KVG (falls gewünscht) Wenn Sie die schweizerische Krankenversicherung wählen möchten, kontaktieren Sie eine zugelassene Krankenkasse im Tessin — viele bieten auch Fernabwicklungen in Italien an — und schließen Sie eine Police ab. Das Deckungsdatum muss mit dem Arbeitsbeginn übereinstimmen oder diesen vorwegnehmen. Alternativ bleibt die italienische Krankenversicherung des Servizio Sanitario Nazionale in Kraft.

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Häufig gestellte Fragen

Welche Vorteile bietet die Selbstbeteiligung von 10.000 € für neue Grenzgänger?: Neue Grenzgänger können ab dem 1. Januar 2024 die ersten 10.000 € Jahreseinkommen von der italienischen Besteuerung ausnehmen. Wenn Sie 35.000 € verdienen, sind nur 25.000 € in Italien steuerpflichtig. Dies ist höher als die begrenzte Selbstbeteiligung von 7.500 €, die denjenigen vorbehalten ist, die bereits vor dem 17. Juli 2023 Grenzgänger waren, aber bis 2033 Schutz genießen. Die Selbstbeteiligung ist der Hauptvorteil der neuen Grenzgängervereinbarung, die am 1. Januar 2024 in Kraft getreten
Wie funktioniert die G-Genehmigung und wo beantrage ich sie?: Der Ausweis G ist das obligatorische Dokument, das EU-Bürger berechtigt, in der Schweiz zu arbeiten und täglich nach Italien zurückzukehren. Es muss beim Staatssekretariat für Migration (sem) an den Schaltern der Grenzübergänge (Brogeda, Gaggiolo, Ponte Tresa) oder beim kantonalen Büro mit Arbeitsvertrag, Reisepass und Wohnsitzbescheinigung beantragt werden. Es ist kostenlos und in der Regel 1-2 Jahre gültig, abhängig vom Arbeitsvertrag.
Muss ich mich bei der Schweizer Krankenversicherung (KVG) anmelden oder bleibe ich im italienischen System?: Der Grenzgänger hat die Wahl. Mit Wohnsitz in Italien können Sie ohne zusätzliche Kosten im italienischen nationalen Gesundheitsdienst bleiben. Wenn Sie sich für das schweizerische KVG entscheiden, beträgt die jährliche Franchise für Erwachsene zwischen CHF 300 und CHF 2.500 (viel höher als die italienische). Die Entscheidung muss zum Zeitpunkt der Einstellung getroffen und sowohl der Versicherung als auch der Agentur der Einnahmen mitgeteilt werden, da sie sich auf die Steuererklärung auswirkt.
Wie melde ich das Schweizer Einkommen dem italienischen Steueramt?: Füllen Sie die Erklärung 730 oder Unico unter Angabe des jährlichen Bruttoeinkommens aus der Arbeit in der Schweiz aus. Geben Sie im EG-Rahmen (Steuergutschriften) die in der Schweiz gezahlte Quellensteuer (vom Arbeitgeber in der Lohnabrechnung oder offiziellen Auszügen bescheinigt), den vom Kanton angewandten Steuersatz ein und die Software berechnet automatisch die Steuergutschrift. Dieser Mechanismus vermeidet die Doppelbesteuerung gemäß dem italienisch-schweizerischen Abkommen vom 9. Dezembe
Berechtigen mich die in DER Schweiz geleisteten AHV- und BVG-Beiträge zu einer Rente?: Ja. Die eingezahlten AHV-Beiträge (kumuliert in deinen 15 besten Jahren ab 25 Jahren) berechtigen dich zu einer Altersrente ab 64 Jahren (Frauen) bzw. 65 Jahren (Männer). Die BPP akkumuliert Vorsorgekapital mit jährlicher Neubewertung, das bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses oder bei Erreichen des Rentenalters ausgezahlt wird. Diese Leistungen sind supranational und nach dem Abkommen EU-Schweiz über die Koordinierung der Systeme der sozialen Sicherheit anerkannt.