Wie viel bezahle ich in der Schweiz als Grenzgänger?

Als Grenzgänger mit Bewilligung G bezahlen Sie AHV/IV/EO mit 5,3% (Arbeitnehmeranteil), ALV/VK mit 1,1% bis CHF 148.200 pro Jahr, UVG 0,7-1,5% je nach Branche und BVG 7–18% je nach Alter (ab dem 25. Lebensjahr). Diese Beträge werden vom Arbeitgeber in Graubünden automatisch von der Lohnabrechnung einbehalten. Die Schweiz bleibt der primäre Besteuerungsort für die Quellensteuer auf das Einkommen aus unselbständiger Arbeit.

Besteuert mich Italien wieder auf das Schweizer Gehalt?

Italien erhebt keine doppelte Quellensteuer auf das schweizerische Arbeitseinkommen. Sie erkennt die Steuergutschrift im EG-Rahmen des Vordrucks 730 für bereits in der Schweiz gezahlte Steuern an. Die Selbstbeteiligung von 10.000 € (oder 7.500 €, wenn Sie vor dem 17. Juli 2023 an der Grenze waren) reduziert die italienische Steuerbemessungsgrundlage weiter und minimiert die geschuldete Einkommensteuer. Dieser Mechanismus wird durch das italienisch-schweizerische Abkommen vom 9. Dezember 1976 geregelt.

Was passiert, wenn ich mich für das schweizerische KVG statt für das italienische System entscheide?

Mit der G-Bewilligung haben Sie ein Optionsrecht auf das KVG (Schweizerische Krankenversicherung). Wenn Sie sich für eine Versicherung in der Schweiz entscheiden, zahlen Sie je nach gewähltem Plan und Ihrem Risikoprofil eine Jahresfranchise zwischen CHF 300 und CHF 2.500. Wenn Sie im italienischen System bleiben, tragen Sie über die nationalen Kanäle ohne zusätzliche spezifische Gebühren für Grenzgänger bei. Die Wahl ist dem schweizerischen Arbeitgeber und dem Kanton mitzuteilen.

In welchem Jahr ist die Neue Grenzgängervereinbarung in Kraft getreten?

Die neue Frontalieri-Vereinbarung wurde am 23. Dezember 2020 unterzeichnet und trat am 1. Januar 2024 nach der italienischen Ratifizierung durch das Gesetz 83 vom 13. Juni 2023 in Kraft. Die Auswirkungen auf Selbstbehalte, Rückerstattungen und Verwaltungsvereinfachungen gelten ab diesem Zeitpunkt in vollem Umfang. Wenn Sie bereits vor dem 17. Juli 2023 Grenzgänger waren, haben Sie Anspruch auf eine Übergangsregelung bis 2033.

Habe ich als Grenzgänger Anspruch auf eine Steuerrückerstattung?

Ja. Wenn die Summe der in der Schweiz gezahlten Steuern nach Anwendung der Steuergutschrift in Italien höher ist als die in den beiden Ländern insgesamt geschuldete, erhalten Sie eine Rückerstattung über die italienische Erklärung (Vordruck 730, EG-Rahmen). Der Betrag hängt von Ihrem Gesamteinkommen und den angewandten Sätzen ab. Die Rückerstattung erfolgt in der Regel innerhalb weniger Monate nach der telematischen Übermittlung an die Agentur der Einnahmen.

Umzug nach Berbenno: Grenzführer Graubünden (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Redazione Frontaliere Ticino · Veröffentlicht am 3 September 2026

Luftaufnahme eines Alpentals mit Grenzübergang Italien-Schweiz und Straßeninfrastruktur zur Verbindung von Tessin und Lombardei

Grenzgänger Berbenno-Graubünden? Leitfaden zu Steuern, AHV-Beiträgen, KVG und Wirtschaftlichkeit des Arbeitens in der Schweiz und Wohnens in Italien.

Kontext

Kurz zusammengefasst

Neues Grenzgängerabkommen ab 1. Januar 2024: neue italienisch-schweizerische Steuerregeln
Freibetrag von €10.000 für neue Grenzgänger, €7.500 für alte (Übergangsregelung bis 2033)
Quellensteuer wird nur in der Schweiz einbehalten: AHV 5,3% + andere Beiträge
Optionale schweizerische Krankenversicherung: Franchise CHF 300–2.500 jährlich

Wichtige Fakten

Was: Neues Grenzgängerabkommen mit Freibeträgen und vereinfachtem Steuersystem
Wann: In Kraft ab 1. Januar 2024
Wer: Grenzgänger mit Permit G, die in Italien wohnen und in der Schweiz arbeiten
Wo: Graubünden (Schweiz) und Berbenno di Valtellina (Lombardei, Italien)
AHV-Satz: 5,3% (Arbeitnehmeranteil)
Freibetrag für neue Grenzgänger: €10.000 jährlich auf italienisches Einkommen

Wer in Berbenno di Valtellina lebt und in Graubünden arbeitet, befindet sich im Schnittpunkt zweier Steuersysteme. Ab dem 1. Januar 2024 regelt das neue Grenzgängerabkommen (unterzeichnet am 23. Dezember 2020, von Italien mit Gesetz 83 vom 13. Juni 2023 ratifiziert) die steuerliche Behandlung von Personen, die in der Schweiz arbeiten und in Italien wohnen.

Die zentrale Regel: Die Quellensteuer auf das Arbeitseinkommen wird nur in der Schweiz einbehalten. Italien erhebt keine doppelte Steuer, sondern gewährt einen Steuergutschrift im Rahmen CE des Modells 730, um die Doppelbesteuerung zu vermeiden. Das italienisch-schweizerische Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung, unterzeichnet am 9. Dezember 1976, bildet die normative Grundlage dieses Mechanismus.

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Operative Details

Wenn Sie beschlossen haben, nach Berbenno zu ziehen und in den Graubünden zu arbeiten, erfordert die Bewertung der wirtschaftlichen Vorteile, über das Bruttogehalt hinauszuschauen. Das Steuersystem und die Mechanismen der Doppelbesteuerungsabkommen bieten konkrete Vorteile für diejenigen, die sie verstehen.

Nützliche Tools für Ihren Fall

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Wichtige Punkte

Wenn die Entscheidung, nach Berbenno zu ziehen und in den Graubünden zu arbeiten, endgültig ist, umfasst das Verwaltungsverfahren einige entscheidende Schritte. Jede Phase hat eigene Fristen und präzise steuerliche Konsequenzen, die kein Grenzgänger unterschätzen sollte.

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Worum es auf dieser Seite geht

Umzug nach Berbenno: Grenzführer Graubünden wird hier nicht nur als kurze Meldung, sondern als Orientierungshilfe fur Grenzganger aufbereitet. Grenzgänger Berbenno-Graubünden? Leitfaden zu Steuern, AHV-Beiträgen, KVG und Wirtschaftlichkeit des Arbeitens in der Schweiz und Wohnens in Italien. Der statische Inhalt erklart die Ausgangslage, ordnet den Kontext im Tessiner Arbeits- und Steueralltag ein und hilft dabei, die Relevanz fur die eigene Situation sauber einzuordnen.

Besonders wichtig ist das fur Nutzer, die direkt aus der Google-Suche kommen und schnell verstehen mussen, ob das Thema ihren Nettolohn, ihre Planung, ihre Versicherung oder ihre tagliche Organisation betrifft. Statt nur eine kurze Zusammenfassung zu zeigen, deckt diese Seite die praktischen Zusammenhange ab, die bei grenzuberschreitender Arbeit regelmassig zu Fehlentscheidungen fuhren.

Warum das relevant ist

Das Thema beruhrt in vielen Fallen mehrere Ebenen gleichzeitig: Regeln des Schweizer Arbeitgebers, italienische Steuerfolgen, Pendelkosten, Fristen und Dokumentationspflichten. Im Mittelpunkt stehen Begriffe wie berbenno, graubunden, grigioni, grenzfuhrer, nach, umzug. Gerade bei neuen Regeln oder regionalen Anderungen im Tessin reicht eine Uberschrift nicht aus, um die Auswirkungen realistisch einzuschatzen.

Diese Seite gibt deshalb genug semantischen Kontext fur Suchmaschinen und fur Nutzer: Worum geht es konkret, welche Betroffenen sind gemeint, welche Entscheidungen hangen daran und welche Folgefragen sollten unmittelbar mitgepruft werden. Das verbessert sowohl die Orientierung als auch die inhaltliche Tiefe der Indexierung.

Was Sie jetzt prufen sollten

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Praktische Folgen fur Grenzganger

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Sinnvolle nachste Schritte

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Häufig gestellte Fragen

Wie viel bezahle ich in der Schweiz als Grenzgänger?: Als Grenzgänger mit Bewilligung G bezahlen Sie AHV/IV/EO mit 5,3% (Arbeitnehmeranteil), ALV/VK mit 1,1% bis CHF 148.200 pro Jahr, UVG 0,7-1,5% je nach Branche und BVG 7–18% je nach Alter (ab dem 25. Lebensjahr). Diese Beträge werden vom Arbeitgeber in Graubünden automatisch von der Lohnabrechnung einbehalten. Die Schweiz bleibt der primäre Besteuerungsort für die Quellensteuer auf das Einkommen aus unselbständiger Arbeit.
Besteuert mich Italien wieder auf das Schweizer Gehalt?: Italien erhebt keine doppelte Quellensteuer auf das schweizerische Arbeitseinkommen. Sie erkennt die Steuergutschrift im EG-Rahmen des Vordrucks 730 für bereits in der Schweiz gezahlte Steuern an. Die Selbstbeteiligung von 10.000 € (oder 7.500 €, wenn Sie vor dem 17. Juli 2023 an der Grenze waren) reduziert die italienische Steuerbemessungsgrundlage weiter und minimiert die geschuldete Einkommensteuer. Dieser Mechanismus wird durch das italienisch-schweizerische Abkommen vom 9. Dezember 1976 ger
Was passiert, wenn ich mich für das schweizerische KVG statt für das italienische System entscheide?: Mit der G-Bewilligung haben Sie ein Optionsrecht auf das KVG (Schweizerische Krankenversicherung). Wenn Sie sich für eine Versicherung in der Schweiz entscheiden, zahlen Sie je nach gewähltem Plan und Ihrem Risikoprofil eine Jahresfranchise zwischen CHF 300 und CHF 2.500. Wenn Sie im italienischen System bleiben, tragen Sie über die nationalen Kanäle ohne zusätzliche spezifische Gebühren für Grenzgänger bei. Die Wahl ist dem schweizerischen Arbeitgeber und dem Kanton mitzuteilen.
In welchem Jahr ist die Neue Grenzgängervereinbarung in Kraft getreten?: Die neue Frontalieri-Vereinbarung wurde am 23. Dezember 2020 unterzeichnet und trat am 1. Januar 2024 nach der italienischen Ratifizierung durch das Gesetz 83 vom 13. Juni 2023 in Kraft. Die Auswirkungen auf Selbstbehalte, Rückerstattungen und Verwaltungsvereinfachungen gelten ab diesem Zeitpunkt in vollem Umfang. Wenn Sie bereits vor dem 17. Juli 2023 Grenzgänger waren, haben Sie Anspruch auf eine Übergangsregelung bis 2033.
Habe ich als Grenzgänger Anspruch auf eine Steuerrückerstattung?: Ja. Wenn die Summe der in der Schweiz gezahlten Steuern nach Anwendung der Steuergutschrift in Italien höher ist als die in den beiden Ländern insgesamt geschuldete, erhalten Sie eine Rückerstattung über die italienische Erklärung (Vordruck 730, EG-Rahmen). Der Betrag hängt von Ihrem Gesamteinkommen und den angewandten Sätzen ab. Die Rückerstattung erfolgt in der Regel innerhalb weniger Monate nach der telematischen Übermittlung an die Agentur der Einnahmen.