L'impôt à la source suisse couvre-t-il aussi les impôts italiens ?

L'impôt à la source suisse (20–25% total entre AVS, AI, APG, assurances, LPP) est une retenue sur la masse salariale suisse. L'Italie n'applique pas de taxes supplémentaires car elle reconnaît le revenu suisse par le biais du crédit d'impôt sur le modèle 730 (cadre CE). La Convention italo-suisse du 9 décembre 1976 prévoit qu'il n'y a pas de double imposition : le frontalier ne paie qu'en Suisse.

Avec la franchise de 10 000 € , combien économisez-vous en impôts ?

La franchise réduit l'assiette imposable en Suisse. Si vous gagnez 60 000 CHF bruts par an, sans franchise, vous payez des impôts à la source sur 60 000 CHF ; avec 10 000 € ( environ 10 900 CHF), vous payez 49 100 CHF. L'épargne dépend du taux marginal suisse (environ 20%), donc l'avantage est d'environ CHF 2.180 par an. L'avantage augmente pour des salaires plus élevés.

Quels sont les temps d'attente exacts pour le permis G ?

Généralement 2 à 4 semaines à compter de la date de réception de la documentation complète auprès de la Division des migrations (SEM) du canton du Tessin. Les délais peuvent être allongés s'il y a des lacunes documentaires ou si la vérification de la crédibilité nécessite des communications avec l'Italie (préfecture, bureaux d'état civil). Il est conseillé de soumettre la demande avec tous les documents joints pour éviter les retards.

Si je change d'employeur, le permis G reste-t-il valide ?

Le permis G reste valable tant que vous avez un contrat de travail actif en Suisse. Si vous changez d'employeur, vous devez signaler le changement au SEM dans les 30 jours, en fournissant le nouveau contrat. Si vous perdez votre emploi et que vous n'en trouvez pas d'autre dans un délai de 3 à 6 mois, le permis G peut être révoqué et vous devrez quitter le territoire suisse.

Vivre à Santa Maria Maggiore en tant que frontalier du Tessin (guide frontalier)

Di Redazione Frontaliere Ticino · Publié le 21 août 2026

Route de frontière au passage de Brogeda entre l'Italie et le Tessin, petit matin avec brouillard et montagnes

Guide complet pour se déplacer : permis G, nouvel accord fiscal 2024, calcul des économies, procédures administratives et temps de trajet aux points de passage.

Contexte

En bref

frontalier : vous résidez en Italie, vous travaillez au Tessin avec un permis G, les taxes sont retenues en Suisse
Nouvel accord à partir du 1er janvier 2024 : exemption € 7.500 (anciens frontaliers) ou € 10.000 (nouveaux)
Santa Maria Maggiore : accès via les points de passage Brogeda et Gaggiolo, 45 min-1,5 heures pour rejoindre Lugano
Impôt à la source suisse, pas de double imposition

Faits clés

Cosa : Permis G pour frontaliers Tessin-Italie
Quand : Accord en vigueur depuis le 1er janvier 2024 (ratification IT : Loi 83/2023)
Où : Santa Maria Maggiore (Verbano-Cusio-Ossola), points de passage de Brogeda/Gaggiolo vers le Tessin
Qui : Travailleur résidant en Italie, salarié en Suisse
Exemption : 7 500 € par an (frontaliers avant le 17.7.2023) ou 10 000 € ( nouveaux)

Vivre à Santa Maria Maggiore et travailler au Tessin en tant que frontalier est un choix économique pour ceux qui recherchent un salaire en francs suisses avec un coût de la vie italien. La commune de la province du Verbano-Cusio-Ossola est devenue ces dernières années la base préférée des travailleurs transfrontaliers qui souhaitent concilier un revenu élevé et des dépenses réduites.

Qu'est-ce que le permis G et qui en a le droit

Un frontalier est un travailleur résidant en Italie qui exerce une activité salariée en Suisse. Le permis de séjour et de travail, appelé « permis G », est le document qui permet cette activité. Selon la Convention italo-suisse signée le 9 décembre 1976, le frontalier est assujetti à l'impôt

Details pratiques

Coûts de la vie : l'avantage économique

Le moteur économique du frontalier est l'écart entre le salaire suisse et le coût de la vie italien. Un salaire brut mensuel de CHF 5 500-6 000 est fréquent au Tessin pour des postes dans l'industrie, la santé, les TIC ou la construction. Après tous les impôts et cotisations (AVS 5.3%, AI 5.3%, APG 1.1%, assurances 0.7-1.5%, LPP 7–18% par tranche d'âge), le net baisse à CHF 4.100-4.300 par mois.

En Italie, une famille peut vivre à Santa Maria Maggiore avec environ € 1.800–2.000 par mois : loyers € 600–700, aliments € 400, voiture € 300, utilities € 200, santé et éducation € 200. Converti au taux de change CHF/EUR, le coût est de CHF 1.950–2.150. La marge d'épargne atteint CHF 2 000-2 200 par mois, ce qui équivaut à plus de CHF 24 000 par an.

Avantages du transfert

1. Accumulation rapide d'actifs : CHF 24 000-30 000 d'économies annuelles vous permettent d'acheter une maison ou de construire un patrimoine en 10–15 ans. 2. Salaires suisses, fiscalité modérée : L'impôt à la source suisse (20–25% total avec AVS/AI/APG/LPP) est inférieur à l'IRPEF italien (23-43% selon le revenu). 3. Familiarité linguistique et culturelle : Rester en Italie avec un salaire suisse permet de maintenir des racines familiales et des communautés d'appartenance. 4. Proximité des services transfrontaliers : Malpensa (Varèse, 1,5 heure de route) et les aéroports suisses sont facilement accessibles.

Inconvénients et coûts cachés

Pendularisme et trafic : CHF

Outils utiles pour votre cas

Pour vérifier votre scénario fiscal dans/hors des 20 km, utilisez le calculateur de salaire net et le guide déclaration fiscale.

Points cles

Prima del trasferimento: checklist e documenti

Trasferirsi à Santa Maria Maggiore da frontaliere exige une préparation administrative minutieuse. Voici les étapes fondamentales.

Étape 1 : Demande du permis G

Le permis G se demande auprès de la Division de la migration (SEM) cantonale ticinoise, généralement en ligne ou auprès des guichets régionaux. Les documents nécessaires incluent :

Demande de permis G (formulaire cantonal)

Copie du contrat de travail suisse ou lettre d'offre d'emploi

Certificat d'assurance responsabilité civile auto

Déclaration de ressources (extraire le compte bancaire et la feuille de paie)

Certificat de bonne conduite de l'Italie (requise par la Préfecture ou la Questure)

Les délais d'approbation varient de 2 à 4 semaines à partir de la réception de la documentation complète. Une fois délivré, le permis G est valide pour 1-5 ans et est renouvelable automatiquement si le contrat de travail continue.

Étape 2 : Inscription à l'état civil et aux impôts en Italie

En Italie, vous vous inscrivez auprès du Municipio de Santa Maria Maggiore pour l'inscription à l'état civil et vous obtenez un code fiscal auprès de l'Agenzia delle Entrate. Le frontalière doit déclarer le revenu suisse dans le modèle 730 italien, en complétant le tableau CE (crédits d'impôt étrangers) pour éviter la double imposition. La première déclaration est critique : les erreurs dans le tableau CE génèrent des cartes de paiement.

…

Questions fréquentes

Puis-je vivre à Santa Maria Maggiore et travailler au Tessin sans permis G ?: Non, le permis G (permis de séjour et de travail transfrontalier) est obligatoire pour les frontaliers travaillant en Suisse. Travailler sans permis est illégal et expose à des sanctions (amende, expulsion). La demande de permis G doit accompagner l'offre d'emploi et est gérée par la Division de la migration (SEM) du canton du Tessin. Les délais d'approbation sont généralement de 2 à 4 semaines.
L'impôt à la source suisse couvre-t-il aussi les impôts italiens ?: L'impôt à la source suisse (20–25% total entre AVS, AI, APG, assurances, LPP) est une retenue sur la masse salariale suisse. L'Italie n'applique pas de taxes supplémentaires car elle reconnaît le revenu suisse par le biais du crédit d'impôt sur le modèle 730 (cadre CE). La Convention italo-suisse du 9 décembre 1976 prévoit qu'il n'y a pas de double imposition : le frontalier ne paie qu'en Suisse.
Avec la franchise de 10 000 € , combien économisez-vous en impôts ?: La franchise réduit l'assiette imposable en Suisse. Si vous gagnez 60 000 CHF bruts par an, sans franchise, vous payez des impôts à la source sur 60 000 CHF ; avec 10 000 € ( environ 10 900 CHF), vous payez 49 100 CHF. L'épargne dépend du taux marginal suisse (environ 20%), donc l'avantage est d'environ CHF 2.180 par an. L'avantage augmente pour des salaires plus élevés.
Quels sont les temps d'attente exacts pour le permis G ?: Généralement 2 à 4 semaines à compter de la date de réception de la documentation complète auprès de la Division des migrations (SEM) du canton du Tessin. Les délais peuvent être allongés s'il y a des lacunes documentaires ou si la vérification de la crédibilité nécessite des communications avec l'Italie (préfecture, bureaux d'état civil). Il est conseillé de soumettre la demande avec tous les documents joints pour éviter les retards.
Si je change d'employeur, le permis G reste-t-il valide ?: Le permis G reste valable tant que vous avez un contrat de travail actif en Suisse. Si vous changez d'employeur, vous devez signaler le changement au SEM dans les 30 jours, en fournissant le nouveau contrat. Si vous perdez votre emploi et que vous n'en trouvez pas d'autre dans un délai de 3 à 6 mois, le permis G peut être révoqué et vous devrez quitter le territoire suisse.