Si je vis à Vedano Olona et que je travaille au Tessin, suis-je un frontalier ?

Oui, à condition d'obtenir le permis G auprès du SEM. La définition de frontalier est celui qui réside de manière stable en Italie et travaille comme salarié en Suisse pour un employeur enregistré suisse. Vedano Olona, située en Lombardie frontalière, fait partie de la zone de résidence autorisée. Le permis est formel, gratuit et nécessaire pour travailler régulièrement.

Est-ce que je paie des impôts en Suisse et en Italie ?

Non, grâce à la Convention du 9 décembre 1976. L'impôt principal est payé en Suisse (traitement à la source). En Italie, présentez le 730 avec le crédit d'impôt pour éviter la double imposition. Si l'impôt suisse est inférieur à l'IRPEF dû en Italie, il est intégral ; s'il est supérieur, la créance est compensée dans les années suivantes.

Quel est le montant de la franchise fiscale pour les frontaliers ?

Cela dépend de la date de début de l'activité frontalière. Ceux qui étaient déjà frontaliers avant le 17 juillet 2023 bénéficient d'une exemption annuelle de 7 500 € ( régime transitoire jusqu'en 2033). Ceux qui ont commencé après ont une franchise de 10 000 € . Ce montant exclut une partie du revenu de la fiscalité italienne et réduit les cotisations INPS.

Dois-je m'inscrire à l'AVS suisse ou à l'INPS italien ?

Le frontalier résidant en Italie est inscrit à l'INPS pour la prévoyance, mais l'employeur verse des cotisations AVS/AI/APG (5,3%) pendant la relation suisse. Au moment de la retraite, les périodes de travail suisses sont coordonnées avec l'INPS pour le calcul de la rente combinée.

Est-ce que l'assurance-maladie suisse (LAMal) ou italienne me convient ?

Cela dépend de vos besoins. Le permis G permet le droit d'option : vous pouvez choisir LAMal (franchise CHF 300-2500) avec de faibles primes si vous êtes jeune et en bonne santé, ou rester dans le SSN italien et compléter avec une police privée. Comparez les primes et la couverture pour votre situation.

Vivre à Vedano Olona et travailler au Tessin : guide complet (guide frontalier)

Di Redazione Frontaliere Ticino · Publié le 19 août 2026

Vue du Tessin depuis la frontière de Vedano Olona, collines lombardes et paysage transfrontalier.

Résidence en Lombardie, travail en Suisse : fiscalité frontalière, permis, conventions bilatérales et échéances fiscales 2024-2025.

Contexte

En bref

Impôt à la source retenu UNIQUEMENT en Suisse pour les frontaliers détenteurs du permis G
Nouvel accord frontalier en vigueur depuis le 1er janvier 2024 (signé le 23 décembre 2020)
Exonération 7 500 € pour les anciens frontaliers ; 10 000 € pour les nouveaux entrants après le 17 juillet 2023
Convention double imposition Italie-Suisse : crédit d'impôt sur le formulaire CE du 730

Faits clés

Cosa : Régime fiscal spécial pour les travailleurs frontaliers résidant en Italie, employés en Suisse
Quand : Accord en vigueur depuis le 1er janvier 2024 ; convention double imposition du 9 décembre 1976
Où : Frontière Lombardie-Tessin ; cols Chiasso, Brogeda, Gaggiolo
Qui : frontaliers avec permis G (SECO/SEM) ; INPS (Italie) et AFC (Suisse) pour la fiscalité
Montant : Taux AVS/AI/APG salarié 5,3% (retenue suisse) ; IRPEF italien 23-43% deuxième revenu

Résider à Vedano Olona et travailler au Tessin signifie devenir frontalier dans le régime bilatéral Italie-Suisse. Le choix de vivre en Lombardie tout en percevant un salaire suisse comporte des implications fiscales précises, régies par la Convention du 9 décembre 1976 et le Nouvel Accord frontalier entré en vigueur le 1er janvier 2024. Quiconque travaille en Suisse avec un permis G à titre frontalier subit une retenue d'impôt à la source UNIQUEMENT en Suisse, tandis que le crédit d'impôt en Italie (cadre CE de 730) évite la double imposition au cours de l'année. C'est le principe fondamental qui guide toute la

Details pratiques

Fiscalité et convention bilatérale

La Convention entre l'Italie et la Suisse pour éviter les doubles impositions (9 décembre 1976) établit que le revenu salarié d'un frontalier est imposable dans le pays où le travail est effectué, à savoir la Suisse. Cela signifie que le salaire brut est soumis à une retenue d'impôt à la source directement au Tessin, selon les taux fédéraux et cantonaux en vigueur. La taxe à la source tessinoise n'est pas une taxe supplémentaire, mais une avance de la taxe due ; le frontalier récupère ensuite l'excédent au moyen du formulaire CE de la déclaration 730 en Italie.

Pour l'année fiscale 2024 et les années suivantes, le Nouvel Accord prévoit que le frontalier présente la déclaration de revenus en Italie (730 ou Revenus s'il est indépendant/numéro de TVA), en déclarant le revenu suisse hors retenue. Dans le cadre CE, il déclare l'impôt payé en Suisse ; l'Agence du revenu compare celui-ci avec l'IRPEF italienne due (23% jusqu'à 28 000 € , 35% entre 28 001 € et 50 000 € , 43% au-delà de 50 000 € ). Si l'impôt suisse est inférieur, le frontalier intègre en Italie ; s'il est supérieur, il reçoit un crédit (qui n'est pas converti en remboursement direct pour les frontaliers, mais compensé par des taxes futures selon la législation italienne).

Contributions et sécurité sociale

Un aspect souvent méconnu concerne les cotisations de sécurité sociale. Le frontalier résidant en Italie est inscrit à l'INPS pour la prévoyance italienne, et non à l'AVS (assurance vieillesse et

Outils utiles pour votre cas

Pour vérifier votre scénario fiscal dans/hors des 20 km, utilisez le calculateur de salaire net et le guide déclaration fiscale.

Points cles

Procédure pratique : étape par étape

Pour ceux qui vivent déjà à Vedano Olona ou s'apprêtent à s'y installer, les étapes concrètes sont les suivantes :

1. Vérification de la qualité de frontalier. Contactez le SEM dans le canton du Tessin où l'employeur est établi (par ex. SEM Tessin à Bellinzone). Vérifiez si l'employeur est déjà enregistré et si la demande de Permis G peut être présentée directement en ligne ou au guichet.

2. Collecte de documents. Passeport ou carte d'identité valide, contrat de travail suisse, attestation de résidence à Vedano Olona (extrait du cadastre ou certificat municipal), documentation bancaire et déclaration des revenus de l'année précédente (si disponible).

3. Demande du Permis G. L'employeur suisse, en coordination avec le frontalier, présente la demande auprès des autorités cantonales compétentes. Le Permis G est généralement gratuit et nécessite de 2 à 6 semaines de traitement.

4. Inscription à l'INPS. Une fois le permis obtenu, le frontalier (ou l'employeur, selon la procédure) inscrit la relation auprès de l'INPS en utilisant le formulaire SR163. Cette inscription active la position de prévoyance italienne et garantit la couverture contre les accidents du travail et les maladies professionnelles conformément à la réglementation italienne.

5. Coordination avec l'AFC (Administration fédérale des contributions). Le salaire suisse est communiqué par le bureau de l'employeur à l'AFC, qui applique l'impôt à la source selon le canton (Tessin) et la classe fiscale. Aucune intervention personnelle n'est nécessaire, mais il est important de vérifier que les données de résidence sont correctes sur le bulletin de paie (indiquées comme 'Wohnort: Italien' ou similaire).

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Questions fréquentes

Si je vis à Vedano Olona et que je travaille au Tessin, suis-je un frontalier ?: Oui, à condition d'obtenir le permis G auprès du SEM. La définition de frontalier est celui qui réside de manière stable en Italie et travaille comme salarié en Suisse pour un employeur enregistré suisse. Vedano Olona, située en Lombardie frontalière, fait partie de la zone de résidence autorisée. Le permis est formel, gratuit et nécessaire pour travailler régulièrement.
Est-ce que je paie des impôts en Suisse et en Italie ?: Non, grâce à la Convention du 9 décembre 1976. L'impôt principal est payé en Suisse (traitement à la source). En Italie, présentez le 730 avec le crédit d'impôt pour éviter la double imposition. Si l'impôt suisse est inférieur à l'IRPEF dû en Italie, il est intégral ; s'il est supérieur, la créance est compensée dans les années suivantes.
Quel est le montant de la franchise fiscale pour les frontaliers ?: Cela dépend de la date de début de l'activité frontalière. Ceux qui étaient déjà frontaliers avant le 17 juillet 2023 bénéficient d'une exemption annuelle de 7 500 € ( régime transitoire jusqu'en 2033). Ceux qui ont commencé après ont une franchise de 10 000 € . Ce montant exclut une partie du revenu de la fiscalité italienne et réduit les cotisations INPS.
Dois-je m'inscrire à l'AVS suisse ou à l'INPS italien ?: Le frontalier résidant en Italie est inscrit à l'INPS pour la prévoyance, mais l'employeur verse des cotisations AVS/AI/APG (5,3%) pendant la relation suisse. Au moment de la retraite, les périodes de travail suisses sont coordonnées avec l'INPS pour le calcul de la rente combinée.
Est-ce que l'assurance-maladie suisse (LAMal) ou italienne me convient ?: Cela dépend de vos besoins. Le permis G permet le droit d'option : vous pouvez choisir LAMal (franchise CHF 300-2500) avec de faibles primes si vous êtes jeune et en bonne santé, ou rester dans le SSN italien et compléter avec une police privée. Comparez les primes et la couverture pour votre situation.