Impôt OCDE sur les multinationales : objectifs lointains, seulement 564 millions en 2025
L'impôt minimum de 15 % pour les multinationales en Suisse a rapporté 564 millions en 2025, bien en dessous des objectifs milliardaires du Conseil fédéral.
Contesto
Analyse Deloitte : recettes en dessous des attentes L'impôt minimum de 15 % pour les multinationales, proposé par l'OCDE en 2021, est entré en vigueur en Suisse en 2024 après une approbation populaire à large majorité. Toutefois, le bilan est décevant selon une étude publiée jeudi par la société de conseil Deloitte. Les recettes fiscales ont augmenté de manière notable, mais devraient rester en dessous des attentes de la Confédération dans les années à venir. L'impôt concerne les entreprises dont le chiffre d'affaires dépasse 750 millions de francs, avec un bénéfice imposé à 15 %. ## Données décevantes pour 2025 Selon l'analyse, les 50 plus grands groupes cotés en bourse en Suisse paieront pour 2025 environ 564 millions de francs d'impôts supplémentaires en Suisse et à l'étranger. Par rapport à 2024, il s'agit d'une augmentation de 132 %. Les recettes prévues par le Conseil fédéral sont toutefois comprises entre 1,5 et 3,5 milliards de francs, un objectif hors de portée selon les experts. > "Les attentes initiales étaient trop optimistes," a déclaré un porte-parole de Deloitte. ## Secteurs et principaux contribuables Une raison de l'écart est le traitement spécial pour les groupes américains en vigueur à partir du 1er janvier 2026. De plus, les impôts supplémentaires se concentrent sur quelques secteurs. Ainsi, les secteurs pharmaceutique et financier ont contribué à 90 % des recettes fiscales totales de l'OCDE. Les deux plus grands contribuables couvrent à eux seuls trois quarts des impôts : Novartis a payé 266 millions, Roche 155. ### Exemples concrets - Novartis : Avec un chiffre d'affaires de 53,8 milliards de francs en 2023, Novartis a payé 266 millions de francs d'impôts supplémentaires. Cela représente environ 5 % de son bénéfice net annuel. - Roche : Roc...
Dettagli operativi
Implications pour les frontaliers et l'économie tessinoise L'impôt minimum de l'OCSE sur les multinationales, entré en vigueur le 1er janvier 2024, a un impact significatif également pour les frontaliers et l'économie du canton du Tessin. Avec l'augmentation des taxes pour les grandes entreprises, il pourrait y avoir un effet en cascade sur les salaires et les avantages pour les employés. Par exemple, une multinationale basée à Lugano opérant dans le secteur financier pourrait voir une augmentation de la charge fiscale de 15 %, passant d'un taux effectif de 12 % à un taux de 20 %. Cela pourrait se traduire par une réduction des bonus annuels pour les employés, qui pourraient passer d'une moyenne de 15 000 francs à 10 000 francs. Toutefois, les entreprises pourraient chercher à compenser ces dépenses en réduisant d'autres coûts, ce qui pourrait influencer indirectement les frontaliers. Par exemple, une entreprise basée à Mendrisio pourrait décider de réduire les coûts de formation ou de bénéficier moins des services d'assurance maladie complémentaire pour les employés. Les frontaliers, qui représentent environ 20 % de la main-d'œuvre tessinoise, pourraient donc voir un impact direct sur leur revenu disponible. ### Checklist opérationnelle pour les frontaliers : - Vérifiez votre contrat de travail : vérifiez s'il existe des clauses prévoyant des réductions d'avantages en cas d'augmentation des impôts. - Consultez un expert-comptable : pour comprendre comment l'impôt minimum de l'OCSE pourrait influencer votre déclaration de revenus. - Surveillez les communications de l'entreprise : les entreprises pourraient annoncer des changements dans les politiques de rémunération. ## Comparaison avec les objectifs initiaux Les objectifs initiaux du Conseil fédéral étaient ambiti...
Punti chiave
Que faire pour les frontaliers Pour les frontaliers travaillant en Suisse, il est essentiel de rester informé des développements fiscaux, surtout à la lumière de l'impôt minimum de l'OCSE sur les multinationales. Voici quelques étapes concrètes à suivre : 1. Surveiller les communications officielles : Assurez-vous de recevoir des mises à jour des autorités fiscales suisses et italiennes. Par exemple, l'Agence des Entrées italienne et l'Administration fédérale des contributions suisse publient régulièrement des bulletins d'information. En particulier, les frontaliers résidant dans les communes tessinoises de Lugano, Mendrisio et Chiasso devraient prêter attention aux communications locales, qui contiennent souvent des détails spécifiques à leur situation. 2. Consulter un expert fiscal : Un conseiller peut aider à naviguer les complexités des nouvelles réglementations et à optimiser la déclaration de revenus. Par exemple, un expert peut expliquer comment l'impôt minimum de l'OCSE de 15 % sur les multinationales pourrait influencer votre revenu. De plus, il peut fournir des conseils sur la gestion des déductions fiscales, qui peuvent varier considérablement entre l'Italie et la Suisse. 3. Utiliser des outils en ligne : Des outils comme le calculateur fiscal peuvent aider à estimer l'impact des nouvelles taxes sur le revenu. Par exemple, si vous gagnez 80 000 CHF par an et résidez à Lugano, le calculateur peut estimer que votre impôt minimum de l'OCSE pourrait être d'environ 1 200 CHF, selon les déductions applicables. 4. Maintenir une documentation précise : Conservez tous les documents fiscaux et les contrats de travail pour faciliter la déclaration de revenus. Cela inclut les reçus, les contrats de travail et les documents relatifs à d'éventuelles déductions fiscale...
Punti chiave
{"q":"Quels sont les secteurs qui contribuent le plus aux recettes de l'impôt OCDE ?","a":"Les secteurs pharmaceutique et financier ont contribué à 90 % des recettes fiscales totales de l'OCDE. Novartis et Roche, en particulier, ont payé respectivement 266 millions et 155 millions de francs."},{"q":"Pourquoi les recettes sont-elles inférieures aux attentes ?","a":"Les recettes sont inférieures aux attentes en raison du traitement spécial pour les groupes américains et de la concentration des impôts complémentaires sur quelques secteurs. De plus, il manque des données complètes sur les filiales de groupes étrangers."},{"q":"Que peuvent faire les travailleurs frontaliers pour se préparer aux changements fiscaux ?","a":"Les travailleurs frontaliers devraient surveiller les communications officielles, consulter un expert fiscal, utiliser des outils en ligne comme le [calculateur fiscal, et maintenir une documentation précise."}]
Questions fréquentes
- Quels sont les secteurs qui contribuent le plus aux recettes de l'impôt OCDE ?
- Les secteurs pharmaceutique et financier ont contribué à 90 % des recettes fiscales totales de l'OCDE. Novartis et Roche, en particulier, ont payé respectivement 266 millions et 155 millions de francs.
- Pourquoi les recettes sont-elles inférieures aux attentes ?
- Les recettes sont inférieures aux attentes en raison du traitement spécial pour les groupes américains et de la concentration des impôts complémentaires sur quelques secteurs. De plus, il manque des données complètes sur les filiales de groupes étrangers.
- Que peuvent faire les travailleurs frontaliers pour se préparer aux changements fiscaux ?
- Les travailleurs frontaliers devraient surveiller les communications officielles, consulter un expert fiscal, utiliser des outils en ligne comme le [calculateur fiscal](nav:calculator), et maintenir une documentation précise.