ETH-Studie: Arme und Reiche zahlen dieselben Steuern

Kontext

Kurz gesagt

• Das Gesamtsystem macht etwa 45 % des Bruttoeinkommens aus.
• Nur die reichsten 1 % zahlen einen geringeren Anteil.
• Krankenversicherungsprämien und Mehrwertsteuer belasten geringere Einkommen.
• Die ETH-Methode umfasst Steuern, Transfers und staatliche Leistungen.

Wichtige Fakten

• Studium → Eidgenössische Technische Hochschule Zürich (ETH)
• Forscherin → Isabel Martinez, KOF Institut der ETH
• Gesamtanteil → etwa 45 % des Bruttoeinkommens
• Niedrigstverdienende Klasse → 1 % reicher
• Gebühren, die → Krankenversicherungsprämien und Mehrwertsteuer angegeben sind,
• Methode → Gesamtnationaleinkommen, Steuern, Übertragungen und staatlichen Leistungen
• Vermögenswerte → schneller wachsen als die Einkommen
• Investitionen → Aktien, einschließlich der dritten Säule

Laut der ETH-Studie sind etwa 45 % der Anteil des Bruttoeinkommens, der von allen sozialen Schichten gezahlt wird. Nur die reichsten 1 % zahlen weniger. Die Forschung wurde von Isabel Martinez, einer Forscherin am KOF-Institut der Eidgenössischen Technischen Hochschule Zürich, in einem Interview präsentiert, das vom Beobachter in der Ausgabe an Kiosken veröffentlicht wurde. Die Nachricht wurde von Keystone-ATS veröffentlicht.

Der Punkt der Forschung ist die Lücke zwischen der für einige Steuern erwarteten Progressivität und dem Ergebnis der Gesamtabgabe. Einkommenssteuer und teilweise Vermögenssteuer sind progressiv strukturiert: Wer mehr verdient, zahlen mehr. Laut Martinez bleiben jedoch Krankenversicherungsprämien und Mehrwertsteuer bei diesem ersten Blick nicht mehr vorhanden, unabhängig vom Einkommen und für die unteren Klassen höher. Im mittleren Bereich hingegen gewinnen Einkommen aus Arbeit und auf sie erhobene Sozialbeiträge an Gewicht. Der Knoten der cassa malati-Prämien steht daher im Mittelpunkt der Erklärung.

"Alle sozialen Schichten zahlen etwa 45 % ihres Bruttoeinkommens: nur die reichsten 1 % zahlen weniger."

Weil Fotografie breiter gefasst ist

Auf die Frage, ob es trotz der Bundesverfassung keine Besteuerung auf Basis der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit gibt, antwortet der Ökonom, dass diese Schlussfolgerung durch die Betrachtung von Steuern und Beiträgen zusammen gezogen werden könne. Die Studie berücksichtigte nicht nur steuerpflichtiges Einkommen und Vermögenswerte. Sie verwendete das gesamte Nationaleinkommen der Volkswirtschaftlichen Gesamtkonten und umfasste Steuern, Übertragungen und staatliche Leistungen, wobei berechnet wurde, wer vor und nach diesen Abgaben und Eingriffen welchen Anteil erhält.

Die Berechnung umfasst Zusatzleistungen, Renten und Krankenversicherungssubventionen, aber auch zurückbehaltene Unternehmensgewinne und steuerlich begünstigte Dividenden für Mehrheitsaktionäre. Für Martinez macht die Einbeziehung all dieser Einnahmen das Bild präziser und ungerechter.

Abschließend verbindet die Studie zunehmende Ungleichheit mit Vermögen. In der Schweiz wächst das Vermögen schneller als das Einkommen, aber der Vorteil liegt an denen, die Vermögenswerte besitzen: Diejenigen, die kein Haus besitzen, profitieren nicht automatisch von steigenden Immobilienpreisen. Erträge auf Vermögen können dann die Einkommensungleichheit weiter anheizen.

Martinez fordert auch zu Vorsicht bei Aktien. Das Investieren von Ersparnissen, zum Beispiel in die dritte Säule, ist einfacher geworden, aber den Markt zu verstehen und das richtige Produkt auszuwählen, ist schwieriger als den Vergleich von Hypotheken. Diese Schwierigkeit, so schließt er, kann Unsicherheit schaffen und entmutigen.

Operative Details

Wie die Abgabenbelastung in der Bilanz zu lesen ist

Der ETH-Wert entspricht nicht dem Steuersatz, der in einer einzelnen Steuererklärung angegeben ist. Er misst den Anteil des Volkseinkommens, der nach der Gesamtheit der Steuern, Beiträge und Leistungen verbleibt, oder den Anteil, der durch staatliche Maßnahmen umverteilt wird. Für eine in der Schweiz wohnhafte Person muss die praktische Prüfung die Ebenen des Schweizer Steuerwesens getrennt halten: direkte Bundessteuer, Kantonssteuer und Gemeindesteuer. Jeder Kanton hat ein eigenes Gesetz und einen eigenen Multiplikator; die Gemeinde wendet ihren Multiplikator auf die Kantonssteuer an. Der Vergleich zwischen zwei Bilanzen kann sich daher auch je nach Steuerort ändern.

Die nicht zu verwechselnden Positionen

Die Tabelle hilft, den Übergang vom Bruttoeinkommen zur Gesamtbelastung nachzuvollziehen:

Diese Unterscheidung verhindert, dass die Progressivität der Steuer mit den Lebenshaltungskosten verwechselt wird. Die LAMal/KVG-Prämien variieren je nach Kanton und Region, und die Prämienverbilligung ist kantonal; für in der Schweiz wohnhafte Personen ist die Versicherung obligatorisch. Die Quelle nennt die Prämien als einen der Gründe, weshalb die Gesamtbelastung relativ stärker auf tiefe Einkommen wirkt, neben der Mehrwertsteuer und den Sozialbeiträgen.

Für Personen, die mit einem Lohn arbeiten, umfasst der Übergang vom Brutto- zum Nettoanteil auch Vorsorgebeiträge wie AVS/AHV und LPP/BVG, während die Rentenleistungen auf der Seite der berücksichtigten Transfers eingehen. Für Personen, die keine Immobilien besitzen, verändert sich der Vergleich nochmals: Der Anstieg der Immobilienpreise führt nicht automatisch zu einem Gewinn, während das Vermögen Renditen abwirft.

Der nützliche Vergleich

Die praktische Frage lautet nicht nur, welche Steuer man bezahlt, sondern welche Positionen nach den Abzügen verbleiben und welche Leistungen man erhält. Eine Bilanz, in der Steuern, Mehrwertsteuer, Prämien, Beiträge und Transfers erfasst werden, bietet eine Betrachtung, die der Methode der ETH näherkommt. Um die territoriale Wirkung auf costo della vita in Svizzera zu vertiefen, empfiehlt es sich, die steuerlichen und gesundheitlichen Positionen getrennt zu halten.

Nützliche Tools für die Planung

Für Ihre Vorsorgestrategie nutzen Sie den Rentenplaner und den Säule-3-Simulator.

Wichtige Punkte

So führen Sie eine persönliche Überprüfung durch

Die Quelle bietet keine Simulation für den einzelnen Steuerpflichtigen an, aber ihre Methode legt eine konkrete Abfolge nahe. Ziel ist nicht, nach einem einzigen Steuersatz zu suchen: Es gilt, das Bruttoeinkommen zu rekonstruieren, Abgaben und Leistungen zu trennen und das Vermögen von seinen Erträgen zu unterscheiden. Dies ist eine umfassendere Betrachtung als eine, die sich ausschließlich auf das Einkommen oder das steuerpflichtige Vermögen stützt.

Vier praktische Schritte

1. Beginne mit dem Brutto. Notiere das Arbeitseinkommen und allfällige Vermögenseinkünfte. Halte den Anteil vor Steuern getrennt von dem nach Steuern und Leistungen. Wenn es nicht ausgeschüttete Gewinne oder begünstigte Dividenden gibt, berücksichtigt die Studie sie im Gesamtbild.

2. Trenne die Steuern. Führe die direkte Bundessteuer, die Kantonssteuer und die Gemeindesteuer in getrennten Spalten auf. Der Kanton wendet sein eigenes Gesetz und seinen eigenen Steuerfuss an; die Gemeinde wendet den Steuerfuss auf die Kantonssteuer an. So werden Vergleiche vermieden, die auf nur einer Position beruhen.

3. Trenne Gesundheit und Konsum. Verbuche die LAMal/KVG-Prämien getrennt von der Mehrwertsteuer. Für Personen mit Wohnsitz in der Schweiz ist die LAMal obligatorisch und muss innerhalb von 3 Monaten nach der Ankunft abgeschlossen werden; die Prämien werden pro Person erhoben und hängen vom Kanton und der Region ab. Prüfe auch die kantonale Prämienverbilligung, ohne sie als vollständige Beseitigung der von der Quelle beschriebenen Ungleichheit zu behandeln.

4. Betrachte das Vermögen. Wenn du keine Immobilien besitzt, rechne dir den Anstieg der Immobilienpreise nicht automatisch zu. Wenn du Aktien oder die Rolle der Vorsorge beurteilst, kannst du AVS/LPP/rendita näher untersuchen; verwandle den Artikel nicht in eine Anlageberatung. Martinez warnt, dass es schwieriger ist, den Markt zu verstehen und das passende Produkt auszuwählen, als Hypotheken zu vergleichen. Die dritte Säule wird von der Quelle als ein möglicher Bereich genannt, in dem Ersparnisse investiert werden können, doch Vorsicht bleibt geboten.

Die abschließende Prüfung muss Bruttoeinkommen, Steuern, Mehrwertsteuer, Prämien, Beiträge, Leistungen und Vermögen einander gegenüberstellen. So bleibt der Vergleich der beschriebenen Methode treu und verwechselt einen einzelnen Abzug nicht mit den gesamten Lebenshaltungskosten. Um diese Daten in eine persönliche Schätzung zu übertragen, verwende calcolatore stipendio.

Quelle: swissinfo.ch