Grenzsteuern, keine Engpässe für niedrige Einkommen (Grenzgänger-Leitfaden)

Kontext

Die Neue Frontalieri-Vereinbarung wurde am 23. Dezember 2020 unterzeichnet und trat am 1. Januar 2024 in Kraft. Diese Vereinbarung vermeidet die Doppelbesteuerung in Italien mit der Steuergutschrift. Für die Bewohner des Kantons Tessin bedeutet dies, dass sie mehr finanzielle Flexibilität genießen können, ohne befürchten zu müssen, dass sie steuerlich belastet werden.

Wie funktioniert die Steuergutschrift?

Die Steuergutschrift ist ein Steuervorteil, der es Grenzgängern ermöglicht, die in Italien gezahlte Steuer von ihrer Steuererklärung in der Schweiz abzuziehen. Hat beispielsweise ein in Lugano (CH) wohnhafter Grenzgänger für 2023 in Italien 10 '000 CHF Steuern gezahlt, so kann er diesen Betrag von seiner Steuererklärung für 2024 in der Schweiz abziehen. Dies bedeutet, dass Ihr steuerpflichtiges Einkommen in der Schweiz um CHF 10 '000 reduziert wird, was zu einer erheblichen Senkung der zu zahlenden Steuern führt.

Konkretes Beispiel

Angenommen, ein Grenzgänger mit Wohnsitz in Bellinzona (CH) hat ein Einkommen von CHF 80 '000 und hat für 2023 in Italien CHF 20' 000 Steuern bezahlt. Wenn Sie die Steuergutschrift anwenden, wird Ihr steuerbares Einkommen in der Schweiz auf CHF 60 '000 reduziert, was zu einer Senkung der zu zahlenden Steuern um CHF 4' 000 führt.

Vorschriften und Beträge

Die neue Frontalieri-Vereinbarung basiert auf den folgenden Vorschriften:

• Grenzabkommen zwischen der Schweiz und Italien, unterzeichnet am 23. Dezember 2020
• Bundesgesetz über die Einkommensteuer vom 15. Dezember

Operative Details

Die Schweiz hat beschlossen, die Quellensteuer nur für Grenzgänger zu erheben, um eine Doppelbesteuerung in Italien zu vermeiden. Für die alten Grenzgänger gilt eine Übergangsregelung bis 2033.

Der Bundesratsbeschluss sieht die Anwendung der Quellensteuer für Grenzgänger ab 2024 vor. Dies bedeutet, dass Personen mit Wohnsitz in Italien, die in der Schweiz arbeiten, der schweizerischen Steuer unterliegen, während Personen mit Wohnsitz in der Schweiz, die in Italien arbeiten, nicht der schweizerischen Steuer unterliegen.

Grenzgänger mit geringem Einkommen werden von dieser Steuer befreit, wie der Bundesrat bestätigt. Dies bedeutet, dass Personen, die weniger als 10 '000 Schweizer Franken pro Jahr verdienen, nicht steuerpflichtig sind.

Hier ein konkretes Beispiel:

• Ein in Italien wohnhafter Grenzgänger, der in der Schweiz arbeitet, verdient 20.000 Schweizer Franken pro Jahr. Sie müssen die schweizerische Quellensteuer in Höhe von 10% bezahlen. - Ein weiterer in Italien wohnhafter Grenzgänger, der in der Schweiz arbeitet, verdient 8 '000 Schweizer Franken pro Jahr. Sie unterliegen nicht der schweizerischen Quellensteuer.

Die Schweiz hat beschlossen, die Quellensteuer anzuwenden, um eine Doppelbesteuerung in Italien zu vermeiden. Dies bedeutet, dass Einzelpersonen nicht für das gleiche Einkommen doppelt besteuert werden.

Hier ein konkretes Beispiel:

Nützliche Tools zum Schutz Ihres Nettolohns

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Wichtige Punkte

Aktion

• Konsultieren Sie den Rechner, um zu erfahren, wie Sie Steuern berechnen
• Überprüfen Sie Ihre Situation mit dem Finanzamt
• Zusätzliche Informationen auf der Website von Frontaliere Ticino

Grenzüberschreitende Zinssätze, keine Engpässe für niedrige Einkommen

Wenn Sie ein Grenzgänger im Tessin sind, ist es wichtig zu verstehen, wie Steuern funktionieren und wie Sie vermeiden können, zu viel zu bezahlen. Die gute Nachricht ist, dass niedrige Einkommen nicht mit hohen Steuern belastet werden.

Um Ihre Steuern zu berechnen, können Sie den auf der Website von Frontaliere Ticino verfügbaren Rechner verwenden. Dieses Tool hilft Ihnen zu verstehen, wie Steuern auf Ihr Einkommen angewendet werden und wie Sie Ihre Situation optimieren können.

Die Gesetzgebung, die die Grenzsteuern regelt, ist das Bundesgesetz vom 14. Dezember 1990, das die Regeln für die Besteuerung der Einkünfte von Grenzgängern festlegt. Dieses Gesetz sieht vor, dass die Einkünfte von Grenzgängern nach ihrem Wohnort und nicht nach ihrem Arbeitsplatz besteuert werden.

Wenn Sie beispielsweise ein Grenzgänger sind, der in Bellinzona lebt und in Lugano arbeitet, werden Ihre Steuern basierend auf Ihrer Wohnsituation in Bellinzona berechnet. Wenn Sie ein Einkommen von 40 '000 Schweizer Franken haben, betragen Ihre Steuern gemäss den Veranlagungstabellen von 2022 rund 3' 200 Schweizer Franken.

Es ist wichtig zu beachten, dass die Gebühren je nach Ihrer individuellen Situation und Ihrem Wohnort variieren können. Aus diesem Grund ist es wichtig, die