Taxes frontalières, pas d'étanchéité pour les bas revenus (guide frontalier)

Contexte

Le nouvel accord frontalier a été signé le 23 décembre 2020 et est entré en vigueur le 1er janvier 2024. Cet accord évite la double imposition en Italie avec le crédit d'impôt. Pour les résidents du canton du Tessin, cela signifie qu'ils peuvent bénéficier d'une plus grande flexibilité financière sans avoir à craindre de subir une impasse fiscale.

Comment fonctionne le crédit d'impôt ?

Le crédit d'impôt est un avantage fiscal qui permet aux travailleurs frontaliers de déduire l'impôt payé en Italie de leur déclaration de revenus en Suisse. Par exemple, si un travailleur frontalier résidant à Lugano (CH) a payé 10 000 CHF d'impôts en Italie pour 2023, il peut déduire ce montant de sa déclaration de revenus en Suisse pour 2024. Cela signifie que son revenu imposable en Suisse sera réduit de 10 000 CHF, ce qui entraînera une réduction considérable des impôts à payer.

Exemple concret

Supposons qu'un travailleur frontalier résidant à Bellinzone (CH) ait un revenu de 80 000 CHF et ait payé 20 000 CHF d'impôts en Italie pour 2023. Si vous appliquez le crédit d'impôt, votre revenu imposable en Suisse sera réduit à CHF 60 000, entraînant une réduction des taxes à payer de CHF 4 000.

Réglementations et montants

Le nouvel accord frontalier est basé sur les réglementations suivantes :

• Accord frontalier entre la Suisse et l'Italie, signé le 23 décembre 2020
• Loi fédérale sur l'imposition des revenus, du 15 décembre

Details pratiques

La Suisse a décidé d'appliquer l'impôt à la source uniquement aux frontaliers, évitant ainsi la double imposition en Italie. Les anciens frontaliers bénéficieront d'un régime transitoire jusqu'en 2033.

La décision du Conseil fédéral prévoit l'application de l'impôt à la source pour les frontaliers à partir de 2024. Cela signifie que les personnes résidant en Italie qui travaillent en Suisse seront assujetties à l'impôt suisse, tandis que les personnes résidant en Suisse qui travaillent en Italie ne le seront pas.

Les frontaliers à faible revenu seront exonérés de cette taxe, comme le confirme le Conseil fédéral. Cela signifie que les particuliers gagnant moins de 10 000 francs suisses par an ne seront pas assujettis à l'impôt.

Voici un exemple concret :

• Un frontalier résidant en Italie et travaillant en Suisse gagne 20 000 francs suisses par an. Vous devrez payer l'impôt à la source suisse de 10 %. - Un autre frontalier résidant en Italie et travaillant en Suisse gagne 8 000 francs suisses par an. Il ne sera pas soumis à l'impôt à la source suisse.

La Suisse a décidé d'appliquer l'impôt à la source pour éviter la double imposition en Italie. Cela signifie que les particuliers ne seront pas soumis à une double imposition pour le même revenu.

Voici un exemple concret :

Outils utiles pour protéger votre net

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Points cles

Action

• Consultez le calculateur pour savoir comment calculer les taxes
• Vérifiez votre situation auprès de l'Agence du revenu
• Informations supplémentaires sur le site de Frontaliere Ticino

Taux frontaliers, pas de barrières pour les bas revenus

Si vous êtes un travailleur transfrontalier au Tessin, il est important de comprendre comment fonctionnent les impôts et comment vous pouvez éviter de trop payer. La bonne nouvelle, c'est que les bas revenus ne sont pas soumis à un barrage d'impôts élevés.

Pour calculer vos taxes, vous pouvez utiliser le calculateur disponible sur le site de Frontaliere Ticino. Cet outil vous aidera à comprendre comment les impôts s'appliquent à vos revenus et comment vous pouvez optimiser votre situation.

La réglementation régissant les taxes frontalières est la loi fédérale du 14 décembre 1990, qui fixe les règles d'imposition des revenus des travailleurs transfrontaliers. Cette loi prévoit que les revenus des travailleurs frontaliers sont imposés en fonction de leur lieu de résidence, plutôt que du lieu de travail.

Par exemple, si vous êtes un travailleur frontalier vivant à Bellinzone et travaillant à Lugano, vos impôts seront calculés en fonction de votre situation de résidence à Bellinzone. Si vous avez un revenu de 40 000 francs suisses, vos impôts seront d'environ 3 200 francs suisses, selon les tables d'imposition de 2022.

Il est important de noter que les taxes peuvent varier en fonction de votre situation individuelle et de votre lieu de résidence. Pour cette raison, il est important de consulter le