Wenn ich im Tessin arbeite und in Bardello wohne, bezahle ich dann in beiden Ländern Steuern?

Nein. Die Quellensteuer wird nur in der Schweiz auf der Lohnabrechnung einbehalten. Italien vermeidet die Doppelbesteuerung durch die Steuergutschrift im Vordruck 730 (EG-Rahmen). Erklären Sie das in der Schweiz erzielte Bruttoeinkommen, wenden Sie die Gutschrift für die bereits gezahlten Schweizer Steuern an, und das Ergebnis ist eine Einzel- und keine Doppelbesteuerung.

Was ist der Unterschied zwischen alten und neuen Grenzgängern für die Steuerbefreiung?

Alte Grenzgänger (bereits vor dem 17. Juli 2023 aktiv) haben bis zum 31. Dezember 2033 eine Befreiung von 7.500 € pro Jahr. Neue Grenzgänger (ab 17. Juli 2023) profitieren von einer Selbstbeteiligung von 10.000 €. Beide wenden die Steuerbefreiung auf die italienische Bemessungsgrundlage im Jahr 730 an.

Die G-Bewilligung läuft ab? Wie erneuere ich es?

Die Bewilligung G gilt für die gesamte Dauer des Arbeitsverhältnisses und verlängert sich automatisch, wenn das Arbeitsverhältnis fortbesteht. Wenn der Vertrag endet oder der Arbeitgeber wechselt, müssen Sie beim sem einen neuen Antrag auf die neue Genehmigung G stellen.

Welche Krankenversicherung soll man wählen: Schweizer oder Italiener?

Grenzgänger der Kategorie G haben das Wahlrecht: Schweizer Versicherung (KVG) mit Franchise CHF 300-2500, oder italienische Deckung mit anerkanntem Auslandsschutz. Die Wahl ist dem Arbeitgeber innerhalb der Erstniederlassungsfrist mitzuteilen.

Wo finde ich die genauen Fahrzeiten von Bardello zu den Tessiner Pässen?

Die Bardello-spezifischen Fahrzeiten sind in den aktuellen Daten nicht verfügbar. Konsultieren Sie die Transportmittel des Kantons Tessin über [nav:border] und die Verkehrsbedingungen in Echtzeit an den Passagen Chiasso, Brogeda, Gaggiolo und Ponte Tresa.

Leben in Bardello und Arbeiten im Tessin als Grenzgänger (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Redazione Frontaliere Ticino · Veröffentlicht am 21 August 2026

Luftaufnahme der Grenzregion zwischen Tessin und der Provinz Varese mit Berglandschaft.

Grenzgänger Kategorie G: Neues Abkommen 2024, Quellensteuer nur Schweiz, Steuerbefreiungen, Bewilligung G, AHV/BVG, KVG, Erklärung 730.

Kontext

In Kürze

Neue Frontalieri-Vereinbarung in Kraft seit dem 1. Januar 2024
Quellensteuer: nur in der Schweiz einbehalten, keine Doppelbesteuerung
Alte Grenzgänger: jährliche Befreiung € 7.500 bis 2033
Obligatorische G-Bewilligung mit jährlicher Steuererklärung

Eckdaten

Was: Zugang zum Arbeitsmarkt Tessin als Grenzgänger Kategorie G
Wann: Ab dem 1. Januar 2024 (Neue Grenzgängervereinbarung)
Wo: Kanton Tessin, Chiasso-Pässe, Brogeda, Gaggiolo, Ponte Tresa
Wer: Einwohner der Provinz Varese mit ständigem Wohnsitz
Steuer: Eidgenössischer/kantonaler Abzug nur in der Schweiz, italienische Steuergutschrift vermeidet Doppelbesteuerung

Wer mit Malgesso und Bregano in Bardello wohnt und im Kanton Tessin arbeitet, betritt den Schweizer Arbeitsmarkt als Grenzgänger der Kategorie G. Die neue Frontalieri-Vereinbarung, die am 1. Januar 2024 in Kraft getreten ist, regelt die Steuer- und Beitragsregelung für alle Grenzgänger zwischen Italien und der Schweiz. Ein entscheidender Aspekt betrifft den Ort des Steuerabzugs: Die Quellensteuer wird ausschliesslich in der Schweiz auf der Lohnabrechnung des Arbeitnehmers einbehalten, nicht in Italien. Dieser Mechanismus vermeidet die Doppelbesteuerung dank der Steuergutschrift im italienischen Modell 730 (EG-Rahmen), bei dem das deklarierte Einkommen im Vergleich zu den bereits in der Schweiz gezahlten Steuern von einem Offsetting profitieren kann. Italien anerkennt die schweizerische Besteuerung als Primärbesteuerung für das in der Schweiz geleistete Arbeitseinkommen.

Regime

Operative Details

Lohnabrechnung Grenzgänger: Was ändert sich

Die Lohnabrechnung eines Grenzgängers im Tessin enthält Einbehalte für schweizerische Beiträge, die in den italienischen Gehältern keine Parallele finden. Die AHV/IV/EO-Beiträge (Rente, Invalidität, Arbeitslosigkeit) belaufen sich auf 5,3% zu Lasten des Arbeitnehmers, während der Arbeitgeber zusätzliche Beiträge entrichtet. Hinzu kommen Beiträge für die Unfallversicherung (UVG) in Höhe von 0,7-1,5% und für Arbeitnehmer ab 25 Jahren Beiträge für die zweite Säule (BVG), die je nach Altersgruppe zwischen 7% und 18% betragen. Der Gesamtbetrag der Einbehalte auf der schweizerischen Lohnabrechnung ist signifikant, muss aber im Zusammenhang mit dem italienischen Recht auf Steuergutschrift verstanden werden. Wenn der Grenzgänger das italienische Formular 730 ausfüllt und das in der Schweiz erzielte Bruttoeinkommen angibt (zum durchschnittlichen Jahreswechselkurs in EUR umgerechnet), wendet er die italienischen Bundessteuern auf der Grundlage der IRPEF-Progression an (23% bis € 28.000, 35% zwischen € 28.001 und € 50.000, 43% über € 50.000 für die erste nationale Staffel). Dank der Steuergutschrift im EG-Rahmen werden jedoch bereits in der Schweiz gezahlte Steuern von der geschuldeten italienischen Steuer abgezogen, wodurch eine Doppelbesteuerung faktisch eliminiert wird.

Praktisches Szenario: Auswirkungen auf den Scheck

Stellen wir uns ein hypothetisches Szenario vor: Ein Grenzgänger mit einem Bruttomonatslohn von CHF 5 '000.- im Tessin wird in der Schweiz für rund CHF 400' 450.- pro Monat einbehalten (AHV/IV, UVG, BVG, Versicherungen).

Nützliche Tools für Ihren Fall

Um Ihr Steuer-Szenario innerhalb/außerhalb von 20 km zu prüfen, nutzen Sie den Nettolohnrechner und den Leitfaden zur Steuererklärung.

Wichtige Punkte

Vorgehensweise: So starten Sie als Grenzgänger

Schritt 1: Einen Arbeitsvertrag mit einem Tessiner Unternehmen abschließen. Vor jedem administrativen Schritt benötigen Sie ein verbindliches Stellenangebot eines Schweizer Arbeitgebers im Tessin. Im Vertrag sind Aufgaben, Vergütung, Dauer (befristet oder unbefristet) und Arbeitsbeginn anzugeben. Dieses Dokument ist für die Beantragung der G-Bewilligung beim sem unerlässlich.

Schritt 2: Antrag auf Genehmigung G einreichen. Der Tessiner Arbeitgeber beantragt beim sem eine Genehmigung unter Beifügung des Arbeitsvertrags, des Personalausweises des Grenzgängers, des Reisepasses/Ausweises und der Unterlagen über die wirtschaftliche Stabilität des Unternehmens. Die Bearbeitungszeiten variieren, aber typischerweise teilt das sem das Ergebnis innerhalb von 4-8 Wochen mit. Während des Wartens darf der Grenzgänger KEINE Arbeit in der Schweiz aufnehmen.

Schritt 3: AHV-Anmeldung und KVG-Anmeldung. Nach Erhalt der Bewilligung G nimmt der Arbeitgeber die obligatorische Anmeldung beim Bundesamt für Statistik (BfS) für die Erteilung der AHV-Nummer (schweizerische Sozialversicherungsnummer) und die Wahl der Krankenversicherung (schweizerische Option oder Beibehaltung der italienischen Deckung) vor. Die AHV-Nummer wird dem Grenzgänger innerhalb weniger Tage mitgeteilt und ist dem Arbeitgeber zur Lohnabrechnung mitzuteilen.

Schritt 4: Mitteilung an das italienische INPS. Vor der ersten Gehaltszahlung meldet der Grenzgänger die neue Tätigkeit dem INPS

Erster Tag als Grenzgänger? Unser praktischer Leitfaden begleitet Sie von der Anmeldung bis zum ersten Gehalt.

Häufig gestellte Fragen

Wenn ich im Tessin arbeite und in Bardello wohne, bezahle ich dann in beiden Ländern Steuern?: Nein. Die Quellensteuer wird nur in der Schweiz auf der Lohnabrechnung einbehalten. Italien vermeidet die Doppelbesteuerung durch die Steuergutschrift im Vordruck 730 (EG-Rahmen). Erklären Sie das in der Schweiz erzielte Bruttoeinkommen, wenden Sie die Gutschrift für die bereits gezahlten Schweizer Steuern an, und das Ergebnis ist eine Einzel- und keine Doppelbesteuerung.
Was ist der Unterschied zwischen alten und neuen Grenzgängern für die Steuerbefreiung?: Alte Grenzgänger (bereits vor dem 17. Juli 2023 aktiv) haben bis zum 31. Dezember 2033 eine Befreiung von 7.500 € pro Jahr. Neue Grenzgänger (ab 17. Juli 2023) profitieren von einer Selbstbeteiligung von 10.000 €. Beide wenden die Steuerbefreiung auf die italienische Bemessungsgrundlage im Jahr 730 an.
Die G-Bewilligung läuft ab? Wie erneuere ich es?: Die Bewilligung G gilt für die gesamte Dauer des Arbeitsverhältnisses und verlängert sich automatisch, wenn das Arbeitsverhältnis fortbesteht. Wenn der Vertrag endet oder der Arbeitgeber wechselt, müssen Sie beim sem einen neuen Antrag auf die neue Genehmigung G stellen.
Welche Krankenversicherung soll man wählen: Schweizer oder Italiener?: Grenzgänger der Kategorie G haben das Wahlrecht: Schweizer Versicherung (KVG) mit Franchise CHF 300-2500, oder italienische Deckung mit anerkanntem Auslandsschutz. Die Wahl ist dem Arbeitgeber innerhalb der Erstniederlassungsfrist mitzuteilen.
Wo finde ich die genauen Fahrzeiten von Bardello zu den Tessiner Pässen?: Die Bardello-spezifischen Fahrzeiten sind in den aktuellen Daten nicht verfügbar. Konsultieren Sie die Transportmittel des Kantons Tessin über [nav:border] und die Verkehrsbedingungen in Echtzeit an den Passagen Chiasso, Brogeda, Gaggiolo und Ponte Tresa.