Wie viel Steuern zahle ich als Grenzgänger, der in Taufers lebt und in Graubünden arbeitet?

Das hängt von Ihrem Schweizer Bruttoeinkommen ab. In der Schweiz erhalten Sie Quellensteuer (je nach Band 6-15%) plus AHV/IV-Beiträge (5.3%), Arbeitslosenversicherung (1.1%), Unfall (0.7-1.5%) und Pensionskasse (7-18%). Wenden Sie in Italien die IRPEF-Sätze (23-43%) mit Steuergutschrift im EG-Rahmen der Erklärung 730 an, um Doppelbesteuerung zu vermeiden. Die Selbstbeteiligung von 10.000 € für neue Grenzgänger reduziert die italienische Steuerlast auf den gedeckten Einkommensanteil erheblich.

Welche Vorteile bietet die G-Genehmigung gegenüber einem vollständigen Umzug in die Schweiz?

Die G-Genehmigung ermöglicht das tägliche Pendeln unter Beibehaltung des Wohnsitzes in Italien, so dass Sie in einem Gebiet leben können, das im Allgemeinen billiger ist als die Miete im Tessin, das soziale und familiäre Netzwerk Italiens erhalten bleibt und gleichzeitig die schweizerischen Gehälter und die Steuervorteile des Übereinkommens von 1976 genießen können. Im Gegensatz zur Bewilligung B (Wohnsitz in der Schweiz) unterliegen Sie mit der Bewilligung G keinen Einfuhrzöllen auf Waren für den Eigenbedarf und behalten mehr Wohnflexibilität.

Muss ich das schweizerische KVG abschliessen oder kann ich die italienische Versicherung beibehalten?

Grenzgänger haben das Wahlrecht. Sie können die italienische Deckung beibehalten oder das schweizerische KVG mit einer jährlichen Franchise von CHF 300-2.500 wählen. Beide Optionen sind nach geltendem Recht legitim. Beurteilen Sie, welche Abdeckung für Ihre spezifischen medizinischen Bedürfnisse am besten geeignet ist, und vergleichen Sie Erstattungszeiten und fachärztliche Leistungen.

Wie funktioniert die Steuerrückerstattung an der Grenze?

Wenn die in der Schweiz gezahlte Steuer niedriger ist als die italienische Steuer, die auf das gleiche Einkommen geschuldet wird, erstattet die Agentur der Einnahmen die Differenz nach Vorlage der Steuererklärung mit dem korrekt ausgefüllten CE-Rahmen. Die Rückerstattung wird nach dem italienisch-schweizerischen Abkommen vom 9. Dezember 1976 berechnet und erfolgt automatisch, wenn die Erklärung korrekt ist.

Zählen die Schweizer AHV-Beiträge für meine italienische Rente?

Ja. Das INPS erkennt die in der Schweiz zurückgelegten Arbeitszeiten zum Zwecke der italienischen Rentenabrechnung an, sofern Sie Ihre Position als Grenzgänger angeben. Die schweizerischen AHV-Beiträge (5.3%) ergänzen Ihre italienischen Vorsorgeansprüche, vermeiden Beitragslücken und erhöhen die im Rentenalter berechnete Gesamtrente.

Grenzgänger Tubre-Graubünden: Besteuerung und G-Genehmigung (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Marco Ferrari · Veröffentlicht am 21 August 2026

Grenzstraße zwischen Italien und der Schweiz in der Region Tessin-Graubünden mit Zollzeichen und Berglandschaft

Vollständiger Leitfaden für diejenigen, die in Taufers leben und in Graubünden arbeiten: Quellensteuer, Rückerstattungen, KVG, AHV und Verwaltungsverfahren für Grenzgänger.

Kontext

In Kürze

Neue Grenzgängervereinbarung ab 1. Januar 2024: Selbstbehalt von 10.000 € für neue Grenzgänger
Quellensteuer NUR in der Schweiz einbehalten; Rückerstattung durch Erklärung 730 mit CE-Rahmen
Erlaubnis G ermöglicht tägliches Pendeln mit erheblichen Steuervorteilen

Eckdaten

Was: Grenzveranlagung Italien-Schweiz gemäss Neuem Abkommen
Wann: Gültig ab 1. Januar 2024 (unterzeichnet am 23. Dezember 2020)
Wo: Grenzgängerpass Tessin-Graubünden G
Wer: Neue Grenzgänger mit Arbeitserlaubnis G
Selbstbehalt: € 10.000 an meldepflichtigem Einkommen in Italien ohne Steuerzuschlag

Das Neue Frontalieri-Abkommen, das am 1. Januar 2024 in Kraft getreten ist, hat die Besteuerung für diejenigen, die in Italien leben und in der Schweiz arbeiten, revolutioniert. Für neue Grenzgänger (Kategorie, die diejenigen umfasst, die nach dem 17. Juli 2023 umziehen) wurde die Selbstbeteiligung auf 10.000 € erhöht, so dass ein erheblicher Einkommensbetrag in Italien ohne zusätzliche Steuern erklärt werden kann. Wer sich darauf vorbereitet, in Taufers zu leben, um in Graubünden zu arbeiten, hat Zugang zu dieser Regelung, was die jährliche Steuerbelastung wesentlich ändert.

Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Italien und der Schweiz (unterzeichnet am 9. Dezember 1976) bleibt die Grundlage der grenzüberschreitenden Besteuerung. Im Rahmen dieser Vereinbarung wird die schweizerische Quellensteuer NUR von den schweizerischen Behörden auf das Erwerbseinkommen des Grenzgängers einbehalten. Es wird daher nicht in

Operative Details

Italienische IRPEF-Sätze und schweizerische Abzüge: der Vergleich

Wer in der Schweiz arbeitet, aber in Italien wohnt, muss sein Einkommen in Italien als ansässig deklarieren. Die italienische IRPEF wendet progressive Steuersätze an: 23% bis € 28.000 Nettoeinkommen, 35% von € 28.001 bis € 50.000 und 43% über € 50.000. Diese Sätze summieren sich zur italienischen Regional- und Gemeindesteuer, wodurch die Gesamtbelastung auf 48-53% des höchsten Einkommens erhöht wird. Für den Grenzgänger ermöglicht die Steuergutschrift im EG-Rahmen der Erklärung 730 jedoch die Rückforderung der Schweiz und neutralisiert die Doppelbesteuerung.

Die Selbstbeteiligung von 10.000 € für neue Grenzgänger bedeutet, dass es möglich ist, bis zu 10.000 € Arbeitseinkommen in Italien zu erklären, ohne die Besteuerung mit dem italienischen Steuersatz zu ergänzen, wodurch die Lücke zwischen den beiden Besteuerungen für diesen Anteil eingespart wird. Grenzgänger, die bereits vor dem 17. Juli 2023 eingestuft wurden, profitieren von einer etwas niedrigeren Selbstbeteiligung (7.500 €) in der Übergangsregelung 2024–2033.

So funktioniert die Steuerrückerstattung

Die Rückerstattung ist die Rückerstattung der Differenz zwischen der in der Schweiz gezahlten Steuer und der in Italien geschuldeten Steuer, die nach den Regeln des Abkommens von 1976 berechnet wird. Liegt der schweizerische Steuersatz (Kombination Bund + Kanton) unter dem italienischen Gesamtsatz, hat der Grenzgänger Anspruch auf eine Rückerstattung. Diese Rückerstattung wird von der Agentur der Einnahmen verarbeitet, sobald die Steuererklärung mit dem ausgefüllten CE-Rahmen eingereicht wurde

Nützliche Tools für Ihren Fall

Um Ihr Steuer-Szenario innerhalb/außerhalb von 20 km zu prüfen, nutzen Sie den Nettolohnrechner und den Leitfaden zur Steuererklärung.

Wichtige Punkte

Bevor Sie sich umsiedeln: Verwaltungskontrolle für den Grenzgänger

Leben Sie in Tubre, um in Grigioni zu arbeiten, bedeutet, dass eine Reihe von verwaltungstechnischen Schritten beachtet werden müssen, die nicht unterschätzt werden dürfen. Die richtige Reihenfolge garantiert, dass keine Strafen verhängt werden und dass die verfügbaren Steuervorteile optimal genutzt werden können.

Schritt 1: Überprüfung des schweizerischen Vertrags und des G-Befehls

Stellen Sie sicher, dass der Arbeitsvertrag mit einem Schweizer Arbeitgeber abgeschlossen wurde und der Arbeitgeber die Beantragung des G-Befehls für Grenzgänger unterstützt. Dieses Dokument ist für die Steuerregistrierung in Italien unerlässlich.

Schritt 2: Registrierung bei der italienischen Zollverwaltung

Nachdem Sie in der Schweiz angestellt wurden, registrieren Sie sich als Wohnsitz in Italien bei der Zollverwaltung Ihres Wohnsitzes. Geben Sie die Daten des Schweizer Arbeitgebers, den Beginn des Arbeitsverhältnisses und die Nummer des G-Befehls an. Diese Kommunikation aktiviert Ihre Position als Grenzgänger im italienischen Steuersystem.

Schritt 3: Abschluss der LAMal (schweizerische Krankenversicherung)

LAMal ist die obligatorische Krankenversicherung für alle, die in der Schweiz wohnen oder arbeiten. Grenzgänger mit einem G-Befehl haben das Recht zur Wahl: Sie können die italienische Versicherung beibehalten oder die LAMal in der Schweiz abschließen. Die typischen Franchisen der LAMal für Erwachsene liegen zwischen CHF 300 und CHF 2.500, je nach ausgewählter Policen. Werten Sie diese Wahl sorgfältig mit einem Fachmann ab, da die schweizerische Versicherung Leistungen und Rückerstattungsmechanismen manchmal anders als die italienische Versicherung bietet.

Schritt 4: Kommunikation mit der italienischen INPS

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Häufig gestellte Fragen

Wie viel Steuern zahle ich als Grenzgänger, der in Taufers lebt und in Graubünden arbeitet?: Das hängt von Ihrem Schweizer Bruttoeinkommen ab. In der Schweiz erhalten Sie Quellensteuer (je nach Band 6-15%) plus AHV/IV-Beiträge (5.3%), Arbeitslosenversicherung (1.1%), Unfall (0.7-1.5%) und Pensionskasse (7-18%). Wenden Sie in Italien die IRPEF-Sätze (23-43%) mit Steuergutschrift im EG-Rahmen der Erklärung 730 an, um Doppelbesteuerung zu vermeiden. Die Selbstbeteiligung von 10.000 € für neue Grenzgänger reduziert die italienische Steuerlast auf den gedeckten Einkommensanteil erheblich.
Welche Vorteile bietet die G-Genehmigung gegenüber einem vollständigen Umzug in die Schweiz?: Die G-Genehmigung ermöglicht das tägliche Pendeln unter Beibehaltung des Wohnsitzes in Italien, so dass Sie in einem Gebiet leben können, das im Allgemeinen billiger ist als die Miete im Tessin, das soziale und familiäre Netzwerk Italiens erhalten bleibt und gleichzeitig die schweizerischen Gehälter und die Steuervorteile des Übereinkommens von 1976 genießen können. Im Gegensatz zur Bewilligung B (Wohnsitz in der Schweiz) unterliegen Sie mit der Bewilligung G keinen Einfuhrzöllen auf Waren für d
Muss ich das schweizerische KVG abschliessen oder kann ich die italienische Versicherung beibehalten?: Grenzgänger haben das Wahlrecht. Sie können die italienische Deckung beibehalten oder das schweizerische KVG mit einer jährlichen Franchise von CHF 300-2.500 wählen. Beide Optionen sind nach geltendem Recht legitim. Beurteilen Sie, welche Abdeckung für Ihre spezifischen medizinischen Bedürfnisse am besten geeignet ist, und vergleichen Sie Erstattungszeiten und fachärztliche Leistungen.
Wie funktioniert die Steuerrückerstattung an der Grenze?: Wenn die in der Schweiz gezahlte Steuer niedriger ist als die italienische Steuer, die auf das gleiche Einkommen geschuldet wird, erstattet die Agentur der Einnahmen die Differenz nach Vorlage der Steuererklärung mit dem korrekt ausgefüllten CE-Rahmen. Die Rückerstattung wird nach dem italienisch-schweizerischen Abkommen vom 9. Dezember 1976 berechnet und erfolgt automatisch, wenn die Erklärung korrekt ist.
Zählen die Schweizer AHV-Beiträge für meine italienische Rente?: Ja. Das INPS erkennt die in der Schweiz zurückgelegten Arbeitszeiten zum Zwecke der italienischen Rentenabrechnung an, sofern Sie Ihre Position als Grenzgänger angeben. Die schweizerischen AHV-Beiträge (5.3%) ergänzen Ihre italienischen Vorsorgeansprüche, vermeiden Beitragslücken und erhöhen die im Rentenalter berechnete Gesamtrente.