Wenn ich im Ausland aus der Ferne arbeite, bezahle ich dann zweimal Steuern?

Nein. Die Quellensteuer wird in der Schweiz vom Arbeitgeber einbehalten (einmalig). Italien wendet aufgrund des am 9. Dezember 1976 unterzeichneten Abkommens und des neuen Frontalieri-Abkommens, das am 1. Januar 2024 in Kraft getreten ist, eine anteilige Steuergutschrift an, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. Das Land des vorübergehenden Aufenthalts erhebt keine zusätzliche Besteuerung auf das schweizerische Erwerbseinkommen. Die Besteuerung ist einzigartig und erfolgt in der Schweiz.

Bleibe ich durch die Krankenversicherung (KVG) versichert, während ich im Ausland aus der Ferne arbeite?

Ja. Das schweizerische KVG deckt den Grenzgänger (Bewilligung G) überall auf der Welt, auch bei vorübergehendem Aufenthalt in Drittstaaten, ohne Unterbrechung. Es ist nicht notwendig, den Versicherer zu benachrichtigen. Prüfen Sie jedoch, ob Ihre BVG- (Arbeitgebervorsorge) oder UVG- (Unfall-) Police länderspezifische geografische Ausschlüsse hat. Es ist ratsam, dies vor der Abreise zu überprüfen.

Muss ich dem Arbeitgeber mitteilen, dass ich aus dem Ausland aus der Ferne arbeite?

Ja, das ist obligatorisch. Bitte senden Sie eine schriftliche E-Mail mit genauen Daten, Zielland und Telearbeitstagen. Die Mitteilung schützt den Grenzgänger bei nachträglichen Steuerprüfungen und respektiert die Unternehmensrichtlinien für internationale Telearbeit. Fordern Sie eine schriftliche Bestätigung der Verfügbarkeit des Arbeitgebers an und bewahren Sie die Korrespondenz als Dokumentation auf.

Wie erkläre ich das Einkommen aus Telearbeit im italienischen Modell 730?

Erklärt das Einkommen im Abschnitt "Einkommen aus unselbständiger Arbeit" und gibt im EG-Rahmen den Bruttobetrag und die in der Schweiz gezahlten Steuern an. Die Agentur der Einnahmen wendet die Steuergutschrift automatisch an, indem sie die zusätzliche italienische Besteuerung reduziert oder auf null reduziert. Eine „doppelte Steuererklärung“ ist nicht erforderlich — das Einkommen wird in der Schweiz nur einmal besteuert.

Wenn ich mich bei Telearbeit im Ausland verletze, deckt mich dann UVG?

Die Unfallversicherung des Arbeitgebers (UVG) deckt in der Regel auch die internationale Telearbeit ab. Erkundigen Sie sich jedoch bei Ihrem Arbeitgeber oder Versicherungsvermittler, ob Ihre Police Ausschlüsse für bestimmte geografische Gebiete oder Nicht-EU-Länder hat. In einigen Ländern können Out-of-Pocket-Kosten anfallen. Es ist ratsam, die Abdeckung vor der Abreise zu überprüfen, um Überraschungen zu vermeiden.

Fern vom Ausland im Urlaub: Grenzgängersteuern (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Marco Ferrari · Veröffentlicht am 4 September 2026

Grenzgänger arbeitet mit Laptop ferngesteuert während des Auslandsurlaubs

Fernarbeit im Urlaub in einem Drittland: Wie die Besteuerung funktioniert, was das KVG abdeckt und ob der Arbeitgeber informiert werden muss. Praktischer Leitfaden für Grenzgänger Tessin-Italien.

Kontext

In Kürze

Die Quellensteuer bleibt IN DER SCHWEIZ einbehalten, gilt nicht "in beiden Ländern"
Italien erkennt eine Steuergutschrift an, um Doppelbesteuerung zu vermeiden
Informieren Sie den Arbeitgeber, dass die internationale Telearbeit obligatorisch ist
KVG bleibt während des gesamten Auslandsaufenthaltes versichert

Eckdaten

Was: Telearbeit aus der Ferne für Schweizer Arbeitgeber im Urlaub im Drittland
Wann: An Smart-Working-Tagen (keine offiziellen Feiertage)
Wo: Jedes fremde Land (nicht CH, nicht Italien an der Grenze)
Wer: in Italien ansässige Grenzgänger mit G/B-Bewilligung, die bei einem Schweizer Unternehmen beschäftigt sind
Rechtsvorschriften: Neues Grenzgängerabkommen (gültig ab 1. Januar 2024); Doppelbesteuerungsabkommen Italien-Schweiz (9. Dezember 1976)
Steuer: Einmalige Quellensteuer in der Schweiz; italienische Steuergutschrift
Deckung: Kontinuierliches KVG ohne Unterbrechung

Ein Grenzgänger, der während eines Urlaubs in einem Drittland aus der Ferne arbeitet, bewegt sich zwischen drei Steuersystemen: Schweiz (wo der Arbeitgeber wohnt), Italien (steuerlicher Wohnsitz des Grenzgängers), Land des vorübergehenden Aufenthalts. Die neue Frontalieri-Vereinbarung, die am 1. Januar 2024 in Kraft getreten ist, hat klargestellt, wie Doppelbesteuerung vermieden werden kann, aber es bleiben praktische Zweifel an der Besteuerung und den Verpflichtungen gegenüber dem Arbeitgeber bestehen.

# Das Quellensteuersystem bleibt unverändert

Die schweizerische Quellensteuer gilt unabhängig davon, wo sich der Grenzgänger physisch aufhält. Der Arbeitgeber behält die Steuer weiterhin ein gem.

Operative Details

KVG: durchgehende Abdeckung auch aus dem Ausland

Die häufigste Frage ist: Deckt das KVG (Schweizer Krankenversicherung) den Grenzgänger, wenn er von einem fremden Land aus arbeitet? Die Antwort lautet ausnahmslos ja. Das schweizerische KVG versichert den Grenzgänger (Bewilligung G) weltweit, auch bei vorübergehendem Aufenthalt in Drittstaaten, solange er in der schweizerischen Versicherung versichert ist. Es gibt keine Deckungsunterbrechung, keinen Verfall der Police oder eine Anfrage an den Versicherer vor der Abreise.

Es ist jedoch ratsam, drei Aspekte Ihrer Deckung zu überprüfen:

BVG (obligatorische Vorsorge des Arbeitgebers): Einige integrierte Pläne enthalten explizite Klauseln über die Deckung bei internationaler Arbeit. Prüfen Sie Ihren Kollektivvertrag oder das BVG-Betriebsbeitrittsdokument AUF geografische Ausschlüsse.
UVG (Schweizerische Unfallversicherung): Die Unfalldeckung bei ausländischer Telearbeit ist in der Regel inbegriffen, aber einige Arbeitgeber oder Versicherungsvermittler können Einschränkungen für Nicht-EU-Länder anwenden. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Arbeitgeber oder Vermittler, bevor Sie abreisen.
Gesundheitskonventionen des Bestimmungslandes: Wenn das Bestimmungsland Abkommen mit der Schweiz hat (z. EU), sind die Kosten in der Regel gedeckt. Nicht-EU-Länder können Out-of-Pocket-Kosten verursachen; prüfen Sie, ob Ihre Zusatz-/Privatversicherung diese Unterschiede abdeckt.

Italienische Steuererklärung: die Übersicht

Nützliche Tools für Ihren Fall

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Wichtige Punkte

Checkliste vor der Abreise

1. Schriftliche Benachrichtigung des Arbeitgebers (PFLICHT) Senden Sie eine E-Mail an den HR-Verantwortlichen oder direkten Vorgesetzten mit folgenden Informationen:

Genauen Abreise- und Rückreisedaten
Tagen, an denen Sie weiterhin remote arbeiten
Zielland (relevant für RGPD-Fragen und zivilrechtliche Verantwortung)
Erreichbarkeit (Zeitzone, Notfallnummer)

Fordern Sie eine schriftliche Bestätigung der Unternehmensbereitschaft zur internationalen Telearbeit an.

2. Überprüfung der Versicherungsabdeckungen Überprüfen Sie Ihre LAMal-Police auf geografische Ausschlüsse (selten, aber einige private Zusatzversicherungen könnten Einschränkungen haben). Lesen Sie die Dokumentation der betrieblichen LPP (obligatorische Vorsorge) für die Abdeckung während der Arbeit im Ausland. Überprüfen Sie mit dem Versicherungsvermittler des Arbeitgebers, ob LAINF (Unfälle) Telearbeit aus einem Drittland abdeckt oder spezifische Ausschlüsse für bestimmte Gebiete hat.

3. Steuerliche Dokumentation Sammeln und organisieren Sie:

E-Mail-Kommunikation mit dem Arbeitgeber (Bestätigung der Situation)
Auszüge aus Arbeitskommunikationen (E-Mails, Chatnachrichten), die die Tage der Telearbeit gegenüber Urlaubszeiten bestätigen
Bestätigung des Wohnsitzes in Italien (nützlich bei späteren Überprüfungen)
Kopie der gültigen LAMal-Police

Fristen und Meldeverfahren

Die ordentlichen Steuerfristen bleiben unverändert:

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Häufig gestellte Fragen

Wenn ich im Ausland aus der Ferne arbeite, bezahle ich dann zweimal Steuern?: Nein. Die Quellensteuer wird in der Schweiz vom Arbeitgeber einbehalten (einmalig). Italien wendet aufgrund des am 9. Dezember 1976 unterzeichneten Abkommens und des neuen Frontalieri-Abkommens, das am 1. Januar 2024 in Kraft getreten ist, eine anteilige Steuergutschrift an, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. Das Land des vorübergehenden Aufenthalts erhebt keine zusätzliche Besteuerung auf das schweizerische Erwerbseinkommen. Die Besteuerung ist einzigartig und erfolgt in der Schweiz.
Bleibe ich durch die Krankenversicherung (KVG) versichert, während ich im Ausland aus der Ferne arbeite?: Ja. Das schweizerische KVG deckt den Grenzgänger (Bewilligung G) überall auf der Welt, auch bei vorübergehendem Aufenthalt in Drittstaaten, ohne Unterbrechung. Es ist nicht notwendig, den Versicherer zu benachrichtigen. Prüfen Sie jedoch, ob Ihre BVG- (Arbeitgebervorsorge) oder UVG- (Unfall-) Police länderspezifische geografische Ausschlüsse hat. Es ist ratsam, dies vor der Abreise zu überprüfen.
Muss ich dem Arbeitgeber mitteilen, dass ich aus dem Ausland aus der Ferne arbeite?: Ja, das ist obligatorisch. Bitte senden Sie eine schriftliche E-Mail mit genauen Daten, Zielland und Telearbeitstagen. Die Mitteilung schützt den Grenzgänger bei nachträglichen Steuerprüfungen und respektiert die Unternehmensrichtlinien für internationale Telearbeit. Fordern Sie eine schriftliche Bestätigung der Verfügbarkeit des Arbeitgebers an und bewahren Sie die Korrespondenz als Dokumentation auf.
Wie erkläre ich das Einkommen aus Telearbeit im italienischen Modell 730?: Erklärt das Einkommen im Abschnitt "Einkommen aus unselbständiger Arbeit" und gibt im EG-Rahmen den Bruttobetrag und die in der Schweiz gezahlten Steuern an. Die Agentur der Einnahmen wendet die Steuergutschrift automatisch an, indem sie die zusätzliche italienische Besteuerung reduziert oder auf null reduziert. Eine „doppelte Steuererklärung“ ist nicht erforderlich — das Einkommen wird in der Schweiz nur einmal besteuert.
Wenn ich mich bei Telearbeit im Ausland verletze, deckt mich dann UVG?: Die Unfallversicherung des Arbeitgebers (UVG) deckt in der Regel auch die internationale Telearbeit ab. Erkundigen Sie sich jedoch bei Ihrem Arbeitgeber oder Versicherungsvermittler, ob Ihre Police Ausschlüsse für bestimmte geografische Gebiete oder Nicht-EU-Länder hat. In einigen Ländern können Out-of-Pocket-Kosten anfallen. Es ist ratsam, die Abdeckung vor der Abreise zu überprüfen, um Überraschungen zu vermeiden.