Wenn ich während eines 2-wöchigen Urlaubs von Spanien aus arbeite, muss ich dann in Spanien Steuern zahlen?

Nein. Die Quellensteuer wird von der Schweiz gemäss dem italienisch-schweizerischen Abkommen vom 9. Dezember 1976 einbehalten. Spanien darf Einkünfte aus Leistungen, die während eines vorübergehenden Aufenthalts aus der Ferne an einen schweizerischen Arbeitgeber erbracht werden, nicht besteuern. Italien vermeidet die Doppelbesteuerung durch die Steuergutschrift in der Jahreserklärung (EG-Rahmen des Vordrucks 730).

Deckt meine KVG-Versicherung dringende medizinische Behandlungen, wenn ich im Urlaub krank werde?

Ja, das KVG bietet rund um die Uhr Deckung inklusive medizinischer Notfälle im Ausland. Wenden Sie sich jedoch vor Ihrer Abreise an Ihre Krankenkasse, um die Rückerstattungsmodalitäten, die erforderlichen Dokumente (CEAM- oder GHIC-Formulare) und die nicht gedeckten Kosten zu klären, da die Franchisen (CHF 300-2500 für Erwachsene) je nach Police variieren.

Muss ich meinem Arbeitgeber mitteilen, dass ich aus der Ferne aus dem Drittland arbeite? Ist es obligatorisch?

Es ist keine gesetzliche Verpflichtung, aber es wird empfohlen, Ihrem HR die Zeit der Remote-Arbeit aus dem Drittland mitzuteilen. Dies vermeidet Missverständnisse über die Erreichbarkeit, Zeitzonen und die Einhaltung der Unternehmensrichtlinien für Telearbeit und zeigt professionelle Verantwortung.

Wenn mein Vertrag eine Selbstbeteiligung von € 7.500 pro Jahr (alter Grenzgänger) vorsieht, wird sie während eines Arbeitsurlaubs geklettert?

Nein. Die Selbstbeteiligung von € 7.500 für alte Grenzgänger (vor dem 17. Juli 2023 angemeldet) und € 10.000 für neue gilt jährlich, unabhängig davon, wo der Grenzgänger zu diesem Zeitpunkt arbeitet. Die Dauer und die temporäre Lage des Urlaubs ändern nichts an dieser Begrenzung.

Was passiert mit meinen AHV/BVG-Beiträgen, wenn ich im Ausland remote arbeite?

Ihre AHV-, IV-, ALV-, UVG- und BVG-Beiträge werden weiterhin wie gewohnt nach den schweizerischen Sätzen (AHV/IV/EO 5,3%, ALV/VK 1,1% bis CHF 148.200, UVG 0,7-1,5%, BVG 7-18% pro Altersgruppe) in die Lohnabrechnung eingezahlt, da das Arbeitsverhältnis nicht unterbrochen wird. Ihre Pensionskasse unterscheidet den Erfüllungsort der Leistung nicht.

Remote aus dem Ausland: Steuerführer für Grenzgänger (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Marco Ferrari · Veröffentlicht am 30 August 2026

Grenzgänger arbeitet remote von einem Ferienort mit Meerblick, Laptop und Urlaubsatmosphäre während einer Arbeitsvakanz.

Das Arbeiten aus der Ferne während eines Auslandsurlaubs ändert nichts an den Schweizer Steuern und die KVG-Versicherung bleibt aktiv. Hier ist, was Sie überprüfen und dem Arbeitgeber mitteilen müssen.

Kontext

In Kürze

Quellensteuer: in der Schweiz einbehalten, nicht im Urlaubsland
KVG: Garantierte Deckung überall, aber erkundigen Sie sich beim Versicherer
Dem Arbeitgeber mitteilen: Empfohlene Verwaltungspraxis vor der Abreise

Eckdaten

Was : Fernarbeit während eines Urlaubs in einem Drittland fortsetzen
Wann: Befristeter Aufenthalt im Ausland (Tage oder Wochen)
Wo: Alle Nicht-Schweizer-Länder (EU, EWR, Nicht-EU)
Wer: Grenzgänger mit G-Bewilligung und Schweizer Vertrag
Rechtsgrundlage: italienisch-schweizerisches Abkommen vom 9. Dezember 1976

Ein Grenzgänger, der während seines Auslandsurlaubs weiterhin aus der Ferne arbeitet, unterliegt keiner Doppelbesteuerung. Die Quellensteuer auf das Arbeitseinkommen wird gemäss dem italienisch-schweizerischen Abkommen vom 9. Dezember 1976 ausschliesslich von der Schweiz einbehalten. Dieser Grundsatz gilt unabhängig davon, wo sich der Grenzgänger zum Zeitpunkt der Arbeitsausführung physisch befindet.

Die Situation ist jedoch komplex, da sie das Thema des vorübergehenden Aufenthalts berührt. Während der Ferienzeit behält der Grenzgänger seinen gewöhnlichen Aufenthalt und seine Melderegistrierung bei, während der Auslandsaufenthalt außergewöhnlich ist. Italien vermeidet die Doppelbesteuerung des Einkommens aus unselbständiger Arbeit durch die Steuergutschrift (EG-Rahmen der jährlichen Steuererklärung, Vordruck 730). Daher wird jede in Italien geschuldete Steuer nach Abzug der Steuer berechnet

Operative Details

Besteuerung und Quellensteuer: Was ändert sich und was nicht

Die Besteuerung des Einkommens aus unselbständiger Arbeit für einen Grenzgänger folgt dem Prinzip des Erfüllungsortes der Leistung. Da der Grenzgänger formal bei einem Schweizer Unternehmen beschäftigt ist, ist die schweizerische Quellensteuer die korrekte Steuer, unabhängig davon, wo die Arbeit zu diesem Zeitpunkt physisch ausgeführt wird. Dies ist besonders relevant während eines Urlaubs: Die Tatsache, dass sich der Grenzgänger vorübergehend in einem Drittland (Frankreich, Spanien, Österreich, Griechenland, Portugal) aufhält, aktiviert KEINE parallele Besteuerung im Urlaubsland für dieses Einkommen. Die europäischen Rechtsordnungen besteuern in der Regel keine Einkünfte aus Leistungen, die aus der Ferne an einen schweizerischen Arbeitgeber erbracht werden.

Die Schweizer Steuersätze bleiben unverändert: Der Quellensteuerabzug wird gemäss den Tabellen von Bund und Kantonen fortgesetzt. Die Sozialbeiträge des Mitarbeitenden (AHV/IV/EO bei 5,3%, ALV/VK bei 1,1% bis CHF 148.200 Lohnsumme, UVG zwischen 0,7% und 1,5%, BVG zwischen 7% und 18% je nach Altersgruppe ab 25 Jahren) bleiben ordentlich. Keiner dieser Beträge ändert sich je nach Erfüllungsort der Leistung.

Die obligatorische KVG-Versicherung deckt Sie rund um die Uhr, auch bei einem medizinischen Notfall im Urlaubsland. Die Notfallleistungen werden durch die schweizerische Krankenkasse aufgrund der Domizilierung in den KVG-Registern gedeckt, auch wenn sie vorübergehend abwesend sind

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Wichtige Punkte

Was Sie dem Arbeitgeber vor einem Arbeitsurlaub mitteilen sollten

Der erste Schritt besteht darin, der HR-Verantwortlichen Person und dem direkten Vorgesetzten mitzuteilen, dass Sie von einem Standort im Ausland aus remote arbeiten werden. Obwohl es keine explizite gesetzliche Verpflichtung gibt, ist dies eine weit verbreitete Verwaltungspraxis und verhindert Missverständnisse bezüglich Erreichbarkeit, Zeitzonen und Einhaltung von Telearbeitsrichtlinien des Unternehmens. Viele Schweizer Unternehmen haben bereits Verfahren für Remote-Arbeit; den Arbeitgeber über die Dauer des Auslandsaufenthalts zu informieren, ermöglicht eine transparente Koordination und zeigt berufliche Verantwortung.

Aspekte, die dem Arbeitgeber mitgeteilt werden sollten:

Genaue Dauer des Arbeitsurlaubs (vom... bis...)
Aufenthaltsland und Zeitunterschied
Bestätigung der Verfügbarkeit für Meetings und kritische Fristen
Überprüfung, dass die Remote-Internetverbindung stabil und sicher ist (VPN, Datenschutz, Einhaltung der Cybersecurity-Protokolle des Unternehmens)

Überprüfung mit der LAMal-Krankenversicherung und Banken

Bevor Sie abreisen, wenden Sie sich an Ihre Schweizer Krankenkasse, um zu klären, ob die Deckung Notfallbehandlungen im Zielland umfasst, welche Dokumente oder Verfahren im Falle einer medizinischen Untersuchung erforderlich sind, und ob eine vorherige Genehmigung für geplante Leistungen erforderlich ist. Die LAMal deckt normalerweise Notfälle ab, aber die Rückerstattungszeiten und -modalitäten variieren.

Informieren Sie auch Ihre Bank über die Situation, um zu vermeiden, dass wiederkehrende Zahlungen (Hypothek, Versicherungen, Rechnungen) durch den vorübergehenden Adresswechsel oder atypische Transaktionen aus der Urlaubsregion beeinträchtigt werden.

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Häufig gestellte Fragen

Wenn ich während eines 2-wöchigen Urlaubs von Spanien aus arbeite, muss ich dann in Spanien Steuern zahlen?: Nein. Die Quellensteuer wird von der Schweiz gemäss dem italienisch-schweizerischen Abkommen vom 9. Dezember 1976 einbehalten. Spanien darf Einkünfte aus Leistungen, die während eines vorübergehenden Aufenthalts aus der Ferne an einen schweizerischen Arbeitgeber erbracht werden, nicht besteuern. Italien vermeidet die Doppelbesteuerung durch die Steuergutschrift in der Jahreserklärung (EG-Rahmen des Vordrucks 730).
Deckt meine KVG-Versicherung dringende medizinische Behandlungen, wenn ich im Urlaub krank werde?: Ja, das KVG bietet rund um die Uhr Deckung inklusive medizinischer Notfälle im Ausland. Wenden Sie sich jedoch vor Ihrer Abreise an Ihre Krankenkasse, um die Rückerstattungsmodalitäten, die erforderlichen Dokumente (CEAM- oder GHIC-Formulare) und die nicht gedeckten Kosten zu klären, da die Franchisen (CHF 300-2500 für Erwachsene) je nach Police variieren.
Muss ich meinem Arbeitgeber mitteilen, dass ich aus der Ferne aus dem Drittland arbeite? Ist es obligatorisch?: Es ist keine gesetzliche Verpflichtung, aber es wird empfohlen, Ihrem HR die Zeit der Remote-Arbeit aus dem Drittland mitzuteilen. Dies vermeidet Missverständnisse über die Erreichbarkeit, Zeitzonen und die Einhaltung der Unternehmensrichtlinien für Telearbeit und zeigt professionelle Verantwortung.
Wenn mein Vertrag eine Selbstbeteiligung von € 7.500 pro Jahr (alter Grenzgänger) vorsieht, wird sie während eines Arbeitsurlaubs geklettert?: Nein. Die Selbstbeteiligung von € 7.500 für alte Grenzgänger (vor dem 17. Juli 2023 angemeldet) und € 10.000 für neue gilt jährlich, unabhängig davon, wo der Grenzgänger zu diesem Zeitpunkt arbeitet. Die Dauer und die temporäre Lage des Urlaubs ändern nichts an dieser Begrenzung.
Was passiert mit meinen AHV/BVG-Beiträgen, wenn ich im Ausland remote arbeite?: Ihre AHV-, IV-, ALV-, UVG- und BVG-Beiträge werden weiterhin wie gewohnt nach den schweizerischen Sätzen (AHV/IV/EO 5,3%, ALV/VK 1,1% bis CHF 148.200, UVG 0,7-1,5%, BVG 7-18% pro Altersgruppe) in die Lohnabrechnung eingezahlt, da das Arbeitsverhältnis nicht unterbrochen wird. Ihre Pensionskasse unterscheidet den Erfüllungsort der Leistung nicht.