Wenn ich im Urlaub aus einem Drittland arbeite, besteuert mich Italien zweimal?

Nein. Das italienisch-schweizerische Abkommen (9. Dezember 1976) vermeidet die Doppelbesteuerung: Die schweizerische Quellensteuer ist einzigartig und reduziert die italienische Besteuerungsgrundlage im Rahmen der EG-Erklärung 730. Die Steuergutschrift erkennt an, was in der Schweiz bereits bezahlt wurde. Ergebnis: Eine Gebühr, nicht zwei.

Verbietet die Neue Grenzgängervereinbarung (2024) Telearbeit aus dem Ausland?

Nein. Das Abkommen (gültig ab 1. Januar 2024) verbietet keine Telearbeit aus Drittstaaten. Es geht vor allem um Steuern, Befreiungen und Selbstbehalte. Die Grenze bleibt vertraglich: Überprüfen Sie, ob Ihr Vertrag internationale Telearbeit zulässt. Wenn dort „nur Schweiz“ steht, könnte ein Fernurlaub in Portugal dagegen verstoßen.

Bleibe ich AHV- und BVG-Mitglied, wenn ich im Urlaub im Ausland arbeite?

Ja. Die Beiträge AHV/IV/EO (5,3% Arbeitnehmer), Unfallversicherung AD/KV (1,1%), UVG (0,7–1,5%) und BVG (7–18% für Altersgruppe ab 25 Jahren) kumulieren weiterhin auf der schweizerischen Lohnabrechnung, unabhängig davon, wo Sie physisch arbeiten. Kein Beitragsvakuum, keine Unterbrechung.

Deckt mich das KVG, wenn ich bei einem Fernurlaub im Ausland krank werde?

Ja, wenn Sie in der EU/EWR mit EHIC-Karte sind. Wenn Sie außerhalb der EU (Marokko, Türkei usw.) reisen, wenden Sie sich an Ihren Versicherer, um den erweiterten Versicherungsschutz zu überprüfen. Normalerweise abgedeckte Notfälle, aber es kann geografische Grenzen für nicht dringende Behandlungen geben. Das KVG bleibt während der Fernferienzeit aktiv.

Muss ich dem Arbeitgeber mitteilen, wie viel ich während der ausländischen Telearbeit verdiene?

Nein, das Gehalt bleibt vertraulich (es steht im Anstellungsvertrag). Sie müssen nur mitteilen, DASS Sie im Ausland remote arbeiten und in Betrieb bleiben. Der Arbeitgeber möchte Gewissheit über die Kontinuität der Arbeit, eine stabile Verbindung und Versicherungsprüfungen. Bitte teilen Sie uns dies aus Gründen der Klarheit schriftlich (E-Mail) mit.

Telearbeit im Urlaub: Steuerliche Behandlung und Rechte von Grenzgängern (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Marco Ferrari · Veröffentlicht am 30 August 2026

Grenzgänger arbeitet von einer Urlaubsterrasse im Ausland mit Bergblick.

Wenn der Grenzgänger während der Ferien aus der Ferne aus einem Drittland arbeitet: Was ändert sich bei Steuern, KVG und AHV? Alles, was Sie dem Arbeitgeber mitteilen müssen.

Kontext

Auf einen Blick

Quellensteuer in der Schweiz: Es ändert sich nichts, wenn Sie im Ausland im Homeoffice arbeiten
Das neue Grenzgängerabkommen, das am 1. Januar 2024 in Kraft tritt, enthält keine spezifischen Verbote
KVG und AHV gelten auch während eines Urlaubs im Ausland im Homeoffice weiterhin wie gewohnt
Informieren Sie Ihren Arbeitgeber vor dem Urlaub wegen vertraglicher und versicherungstechnischer Fragen

Wichtigste Fakten

Was: Remote-Arbeit als Grenzgänger aus einem Drittland während des Urlaubs
Wann: Neue Regelung tritt am 1. Januar 2024 in Kraft
Wo: Drittland (außerhalb Italiens, in der Regel EU oder darüber hinaus)
Wer: Grenzgänger mit G-Bewilligung (Angestellter)
Steuern: Quellensteuer verbleibt in der Schweiz, Steuererklärung in Italien mit Steuergutschrift im Rahmen der EU
Versicherungsschutz: KVG bleibt obligatorisch und mit der EHIC in der EU gültig
Mitteilung: Obligatorisch an den Arbeitgeber vor Beginn der Fernarbeit im Urlaub

Die steuerliche Regelung ändert sich nicht

Ein Grenzgänger mit G-Bewilligung, der während seines Urlaubs von einem ausländischen Strand aus im Homeoffice arbeitet, befindet sich in einer Situation, die vertragliche Klarheit erfordert, aber keine steuerlichen Überraschungen mit sich bringt. Die gute Nachricht: Die Quellensteuer wird weiterhin ausschließlich in der Schweiz einbehalten. Es gibt keine doppelte Besteuerung durch zwei Länder: So funktioniert das System für Grenzgänger seit der Unterzeichnung des italienisch-schweizerischen Abkommens vom 9. Dezember 1976.

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Operative Details

Drei konkrete Szenarien: So funktioniert es in der Praxis

Szenario 1: Langjähriger Grenzgänger mit einer Freistellung von 7.500 €

Ein Grenzgänger, der vor dem 17. Juli 2023 als solcher registriert wurde, hat Anspruch auf einen Freibetrag von 7'500 € pro Jahr (Übergangsregelung 2024–2033). Sein Bruttolohn beträgt monatlich 5.500 CHF (ca. 5.300 €). Die Schweizer Quellensteuer wird auf Bundes- und Kantonsebene erhoben (durchschnittliche Steuersätze im Tessin: ~10 % auf Bundesebene plus kantonaler Steuersatz). Während zwei Wochen Homeoffice von Valencia aus wird die Quellensteuer weiterhin regulär vom Gehalt einbehalten: keine Unterbrechung, keine Ausnahme. Nach der Rückkehr aus dem Urlaub gibt er das Einkommen in der italienischen Steuererklärung 730 an: Die italienische Steuer (IRPEF-Satz 23 % bis zu 28.000 €, 35 % von 28.001 € bis 50.000 €, 43 % ab 50.000 €) wird auf den Teil angewandt, der dank der Steuergutschrift (Feld CE) nicht bereits in der Schweiz besteuert wurde. Der Vorteil der Freistellung von 7.500 € bleibt bestehen: Es handelt sich um eine strukturelle Vergünstigung, die nicht an den physischen Arbeitsort gebunden ist.

Szenario 2: Neuer Grenzgänger mit Freibetrag von 10.000 €

Ein Grenzgänger, der nach dem 17. Juli 2023 in die Regelung aufgenommen wurde, profitiert von einem jährlichen Freibetrag von 10.000 €: Das sind 2.500 € mehr als bei den alten Grenzgängern. Die Logik ist identisch: Einheitssteuer in der Schweiz, Steuergutschrift in Italien, keine Doppelbesteuerung. Zwei Wochen Telearbeit aus einem Resort in Kroatien beeinträchtigen den Vorteil nicht. Der Freibetrag gilt weiterhin für 12 Monate; der Zeitraum der Fernarbeit im Ausland wird normalerweise in die jährliche Berechnung einbezogen.

Szenario 3: KVG während des Fernurlaubs im Ausland

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Wichtige Punkte

Praktische Checkliste: vor, während und nach dem Remote-Urlaub

Eine Woche vorher

1. Senden Sie eine E-Mail an Ihren Arbeitgeber (direkte Vorgesetzte oder HR): 'Ich möchte von [Land] vom [Anfangsdatum] bis [Enddatum des Urlaubs] remote arbeiten. Ich bleibe einsatzbereit und erreichbar über [Nummer/E-Mail]. Ich bestätige den Zugang zu Unternehmenssystemen remote über VPN. Können Sie bestätigen, dass dies in meinem Arbeitsvertrag erlaubt ist?'

2. Überprüfen Sie Ihren Arbeitsvertrag: Gibt der Punkt zu 'Arbeitsort' oder 'Telearbeit' an, ob internationale Remote-Arbeit erlaubt ist? Falls der Vertrag 'nur Schweiz' oder 'nur EU' vorsieht, könnte Telearbeit aus einem Land außerhalb der EU gegen den Vertrag verstoßen.

3. Überprüfen Sie die LAMal/KVG-Deckung: Wenn Sie in die EU fahren, nehmen Sie die EHIC-Karte (Europäische Krankenversicherungskarte) mit. Wenn Sie außerhalb der EU fahren (Marokko, Türkei, Ägypten, USA), rufen Sie den Versicherer an: 'Bin ich versichert, wenn ich 2 Wochen remote aus [Land] arbeite?'

4. Sicherung und Sicherheit: Sichern Sie wichtige lokale Dateien. Laden Sie vor der Abreise ein zuverlässiges VPN herunter (einige Arbeitgeber stellen dies bereit). Verwenden Sie das öffentliche Hotel-WiFi nicht ohne Schutz.

Während des Remote-Urlaubs

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Häufig gestellte Fragen

Wenn ich im Urlaub aus einem Drittland arbeite, besteuert mich Italien zweimal?: Nein. Das italienisch-schweizerische Abkommen (9. Dezember 1976) vermeidet die Doppelbesteuerung: Die schweizerische Quellensteuer ist einzigartig und reduziert die italienische Besteuerungsgrundlage im Rahmen der EG-Erklärung 730. Die Steuergutschrift erkennt an, was in der Schweiz bereits bezahlt wurde. Ergebnis: Eine Gebühr, nicht zwei.
Verbietet die Neue Grenzgängervereinbarung (2024) Telearbeit aus dem Ausland?: Nein. Das Abkommen (gültig ab 1. Januar 2024) verbietet keine Telearbeit aus Drittstaaten. Es geht vor allem um Steuern, Befreiungen und Selbstbehalte. Die Grenze bleibt vertraglich: Überprüfen Sie, ob Ihr Vertrag internationale Telearbeit zulässt. Wenn dort „nur Schweiz“ steht, könnte ein Fernurlaub in Portugal dagegen verstoßen.
Bleibe ich AHV- und BVG-Mitglied, wenn ich im Urlaub im Ausland arbeite?: Ja. Die Beiträge AHV/IV/EO (5,3% Arbeitnehmer), Unfallversicherung AD/KV (1,1%), UVG (0,7–1,5%) und BVG (7–18% für Altersgruppe ab 25 Jahren) kumulieren weiterhin auf der schweizerischen Lohnabrechnung, unabhängig davon, wo Sie physisch arbeiten. Kein Beitragsvakuum, keine Unterbrechung.
Deckt mich das KVG, wenn ich bei einem Fernurlaub im Ausland krank werde?: Ja, wenn Sie in der EU/EWR mit EHIC-Karte sind. Wenn Sie außerhalb der EU (Marokko, Türkei usw.) reisen, wenden Sie sich an Ihren Versicherer, um den erweiterten Versicherungsschutz zu überprüfen. Normalerweise abgedeckte Notfälle, aber es kann geografische Grenzen für nicht dringende Behandlungen geben. Das KVG bleibt während der Fernferienzeit aktiv.
Muss ich dem Arbeitgeber mitteilen, wie viel ich während der ausländischen Telearbeit verdiene?: Nein, das Gehalt bleibt vertraulich (es steht im Anstellungsvertrag). Sie müssen nur mitteilen, DASS Sie im Ausland remote arbeiten und in Betrieb bleiben. Der Arbeitgeber möchte Gewissheit über die Kontinuität der Arbeit, eine stabile Verbindung und Versicherungsprüfungen. Bitte teilen Sie uns dies aus Gründen der Klarheit schriftlich (E-Mail) mit.