Dois-je payer des impôts en Suisse et en Italie si j'habite à Cittiglio ?

Non. L'impôt à la source sur le revenu du travail est retenu uniquement en Suisse pour les frontaliers titulaires d'un permis G. L'Italie reconnaît ce versement et calcule le crédit d'impôt dans le cadre CE de la déclaration forfaitaire (mod. 730 ou Unico). De cette façon, la double imposition est évitée. La Convention italo-suisse du 9 décembre 1976 garantit ce droit.

Quel est l'avantage économique du nouvel accord frontalier pour ceux qui déménagent à Cittiglio ?

À compter du 1er janvier 2024, le nouvel accord (ratifié par l'Italie par la loi 83 du 13 juin 2023) introduit des exonérations annuelles sur la fiscalité italienne. Les anciens frontaliers (déjà tels avant le 17 juillet 2023) ont droit à une exemption de 7'500 € la première année, avec régime transitoire jusqu'en 2033. Les nouveaux frontaliers bénéficient d'une franchise de 10'000 € . Cela réduit considérablement l'impôt italien, en augmentant le net mensuel.

Si je vis à Cittiglio et que je travaille au Tessin, dois-je payer l'AVS suisse ou l'INPS italienne ?

Les deux, selon des règles complexes de coordination. Lorsque vous travaillez en Suisse, vous payez les cotisations AVS/AI (5,3 % à la charge du salarié) auprès de l'employeur suisse. Si vous résidez en Italie plus de 183 jours par an, vous pourriez avoir des obligations de cotisation INPS résiduelles ; Cependant, l'accord bilatéral coordonne les versements pour éviter les doubles emplois. Je vous conseille de vérifier auprès de votre employeur et d'un expert fiscal italien quelles sont les obligations exactes dans votre cas.

Puis-je choisir l'assurance-maladie suisse (LAMal) même si je vis à Cittiglio ?

Oui. Les frontaliers ont le droit d'option sur la LAMal suisse au lieu de maintenir la couverture italienne. Les franchises adultes varient de CHF 300 à CHF 2'500 selon le canton d'assurance. C'est un choix personnel qui dépend du coût total de la couverture et des besoins de santé. Comparez les montants avec votre assurance italienne actuelle avant de vous décider.

De quels documents ai-je besoin pour m'inscrire à Cittiglio en tant que frontalier ?

Typiquement : passeport/carte d'identité, contrat de travail suisse, déclaration de l'employeur, fiche de paie initiale, certificat de résidence antérieure (du lieu où vous résidez auparavant). Contactez le bureau d'état civil de Cittiglio pour obtenir une liste complète et à jour. Il est également essentiel d'obtenir le permis G auprès du canton du Tessin avant l'enregistrement définitif.

Vivre à Cittiglio et travailler au Tessin : guide frontalier (guide frontalier)

Di Redazione Frontaliere Ticino · Publié le 4 septembre 2026

Gare de Mendrisio à la frontière entre le Tessin et l'Italie avec navetteurs transfrontaliers

Cittiglio comme zone d'habitation pour les frontaliers : fiscalité, permis G, coûts de la vie et avantages du transfert de Varèse au canton du Tessin.

Contexte

En bref

Nouveau Accord Frontalier en vigueur à partir du 1er janvier 2024 avec des avantages pour les anciens et nouveaux frontaliers
Impôt à la source retenu uniquement en Suisse pour ceux qui travaillent dans le Canton du Tessin
Cittiglio offre des coûts de logement compétitifs tout en maintenant l'accès aux avantages fiscaux des frontaliers
Régime transitoire jusqu'en 2033 pour ceux qui étaient déjà frontaliers avant juillet 2023

Faits clés

Quoi: Nouveau Accord bilatéral Suisse-Italie sur le régime frontalier
Quand: Signé le 23 décembre 2020, en vigueur à partir du 1er janvier 2024
Où: Canton du Tessin et communes frontalières italiennes dans la province de Varèse
Qui: Frontaliers avec permis G; ratification italienne: Loi 83 du 13 juin 2023
Montant: Anciens frontalier exonération de €7'500, nouveaux €10'000 (jusqu'en 2033)

Cittiglio, commune de la province de Varèse située à proximité de la frontière tessinoise, représente un choix de résidence intéressant pour les frontalier qui travaillent dans le Canton du Tessin. À partir du 1er janvier 2024, l'entrée en vigueur du Nouveau Accord Frontalier signé le 23 décembre 2020 a introduit des avantages significatifs pour ceux qui choisissent de travailler en Suisse et de résider en Italie. L'impôt à la source sur le revenu du travail est retenu uniquement en Suisse, évitant ainsi la double imposition. Pour les anciens frontalier (déjà tels avant le 17 juillet 2023), une exonération de €7'500 annuels est prévue la première année, avec un régime transitoire jusqu'en 2033. Les nouveaux frontalier bénéficient d'une franchise de €10'000.

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Details pratiques

Avantages économiques de la résidence en Italie

Résider à Cittiglio comporte des avantages économiques concrets par rapport à la permanence en Tessin. Tout d'abord, le coût de la vie pour le loyer et les services dans la province de Varèse est significativement inférieur par rapport aux centres urbains tessinois comme Lugano ou Bellinzone. Bien qu'il n'y ait pas de montants spécifiques disponibles, il est connu que la province de Varèse offre des opportunités immobilières compétitives par rapport au marché tessinois. Un frontalier qui réside à Cittiglio conserve un accès complet aux avantages fiscaux suisses (imposition en Suisse, exonération/franchise) tout en bénéficiant des coûts de logement italiens, créant un différentiel économique positif. De plus, le coût de la vie général à Cittiglio (alimentation, services, tarifs énergétiques) est inférieur par rapport au Canton du Tessin, offrant des marges de réduction supplémentaires mensuelles.

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Points cles

Procédure pratique : checklist avant le déménagement

Première étape : obtenir le permis G auprès de l'autorité cantonale de domicile en Tessin. Deuxième : s'enregistrer auprès du Registre anagrafe de Cittiglio, en indiquant la Suisse comme lieu de travail. Troisième : communiquer le déménagement à l'employeur suisse, qui doit informer l'administration cantonale des contributions (AFC/ESTV) pour l'ajustement de la retenue fiscale. Quatrième : s'enregistrer auprès de l'Agenzia delle Entrate italienne dans le nouveau lieu de résidence et indiquer le revenu du travail frontalier. Cinquième : vérifier avec l'employeur si le versement volontaire supplémentaire pour le troisième pilier (3a) suisse est disponible, offrant des déductions fiscales fédérales. Sixième : choisir entre maintenir l'assurance maladie italienne (CMI) ou opter pour la LAMal suisse, en considérant les coûts et les couvertures.

Délais fiscaux à retenir

Chaque année, le frontalier résidant à Cittiglio doit respecter les délais fiscaux suisses relatifs au bulletin de salaire (la retenue à la source est calculée mensuellement par l'employeur) et les délais italiens pour la déclaration forfaitaire (généralement avant juin de l'année suivante, avec des termes établis par l'Agenzia delle Entrate). Si le frontalier adhère au régime transitoire (anciens frontaliers), il doit vérifier le maintien des exigences annuelles pour l'exonération de €7'500. Pour ceux soumis à des versements supplémentaires (par exemple, troisième pilier 3a), les délais de dépôt auprès de l'intermédiaire financier sont généralement fixés au 31 décembre de l'année fiscale concernée. Il n'est pas permis de retarder la communication au fisc italien ; le retard peut entraîner des sanctions administratives.

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Questions fréquentes

Dois-je payer des impôts en Suisse et en Italie si j'habite à Cittiglio ?: Non. L'impôt à la source sur le revenu du travail est retenu uniquement en Suisse pour les frontaliers titulaires d'un permis G. L'Italie reconnaît ce versement et calcule le crédit d'impôt dans le cadre CE de la déclaration forfaitaire (mod. 730 ou Unico). De cette façon, la double imposition est évitée. La Convention italo-suisse du 9 décembre 1976 garantit ce droit.
Quel est l'avantage économique du nouvel accord frontalier pour ceux qui déménagent à Cittiglio ?: À compter du 1er janvier 2024, le nouvel accord (ratifié par l'Italie par la loi 83 du 13 juin 2023) introduit des exonérations annuelles sur la fiscalité italienne. Les anciens frontaliers (déjà tels avant le 17 juillet 2023) ont droit à une exemption de 7'500 € la première année, avec régime transitoire jusqu'en 2033. Les nouveaux frontaliers bénéficient d'une franchise de 10'000 € . Cela réduit considérablement l'impôt italien, en augmentant le net mensuel.
Si je vis à Cittiglio et que je travaille au Tessin, dois-je payer l'AVS suisse ou l'INPS italienne ?: Les deux, selon des règles complexes de coordination. Lorsque vous travaillez en Suisse, vous payez les cotisations AVS/AI (5,3 % à la charge du salarié) auprès de l'employeur suisse. Si vous résidez en Italie plus de 183 jours par an, vous pourriez avoir des obligations de cotisation INPS résiduelles ; Cependant, l'accord bilatéral coordonne les versements pour éviter les doubles emplois. Je vous conseille de vérifier auprès de votre employeur et d'un expert fiscal italien quelles sont les obli
Puis-je choisir l'assurance-maladie suisse (LAMal) même si je vis à Cittiglio ?: Oui. Les frontaliers ont le droit d'option sur la LAMal suisse au lieu de maintenir la couverture italienne. Les franchises adultes varient de CHF 300 à CHF 2'500 selon le canton d'assurance. C'est un choix personnel qui dépend du coût total de la couverture et des besoins de santé. Comparez les montants avec votre assurance italienne actuelle avant de vous décider.
De quels documents ai-je besoin pour m'inscrire à Cittiglio en tant que frontalier ?: Typiquement : passeport/carte d'identité, contrat de travail suisse, déclaration de l'employeur, fiche de paie initiale, certificat de résidence antérieure (du lieu où vous résidez auparavant). Contactez le bureau d'état civil de Cittiglio pour obtenir une liste complète et à jour. Il est également essentiel d'obtenir le permis G auprès du canton du Tessin avant l'enregistrement définitif.