Was ist der Unterschied zwischen Kantons- und Gemeindesteuer im Kanton St. Gallen?

Im Kanton St. Gallen wie in der Schweiz besteht das Steuersystem aus drei Ebenen. Die kantonale Steuer wird von der kantonalen Steuerverwaltung anhand des kantonalen Steuersatzes berechnet. Die Gemeindesteuer wird berechnet, indem ein Multiplikator (Zusatzsteuersatz) angewendet wird, der von jeder Gemeinde auf der Grundlage der kantonalen Steuer festgelegt wird. Zwei Gemeinden können unterschiedliche Multiplikatoren und damit unterschiedliche Gemeindesteuern haben, auch für das gleiche steuerpflichtige Einkommen.

Welche Abzüge sind im Kanton St. Gallen grundsätzlich zulässig?

Zu den zulässigen Abzügen gehören Beiträge an Formen der obligatorischen Vorsorge (AHV, IV, EO), Prämien der obligatorischen Krankenversicherung (KVG), Zinsen auf Hypothekardarlehen, dokumentierte Berufsbildungskosten und weitere spezifische Abzüge gemäss Kantonsgesetz St. Gallen. Die kantonale Steuerverwaltung stellt die vollständige und aktuelle Liste der zulässigen Abzüge zur Verfügung.

Wann läuft die Frist für die Abgabe der Steuererklärung im Kanton St. Gallen ab?

Die genauen Fristen für die Abgabe der Steuererklärung im Kanton St. Gallen werden jährlich von der kantonalen Steuerverwaltung mitgeteilt. Es ist wichtig, das offizielle Online-Portal der Verwaltung zu konsultieren, um die genauen Daten zu erfahren und sie einzuhalten, um Verwaltungsstrafen zu vermeiden.

Wie greife ich auf das Online-Portal der Steuerverwaltung St. Gallen zu?

Die Steuerverwaltung des Kantons St. Gallen bietet Zugriff auf das Online-Portal, in der Regel über sichere Bankdaten oder persönliche Anmeldeinformationen, die direkt zur Verfügung gestellt werden. Die Zugriffsanleitung finden Sie auf der offiziellen Website der kantonalen Steuerverwaltung.

Was passiert, wenn ich die Fälligkeit der Steuererklärung nicht einhalte?

Die Nichteinhaltung der Frist für die Einreichung der Steuererklärung kann zu Verwaltungsstrafen führen. Es ist wichtig, sich an die Steuerverwaltung des Kantons St. Gallen zu wenden, um zu erfahren, welche spezifischen Strafen die kantonale Gesetzgebung vorsieht und wie eine eventuelle Rückforderung erfolgen kann.

Steuern St. Gallen: Steuersätze, Staffeln und Abzüge (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Marco Ferrari · Veröffentlicht am 27 August 2026

Luftaufnahme der Altstadt Sankt Gallen mit Zunfthäusern und traditioneller Schweizer Architektur

Wie die Kantons- und Gemeindesteuern im Kanton St. Gallen funktionieren: Sätze, Stufen, zulässige Abzüge und Fristen für die Deklaration.

Kontext

In Kürze

Die kantonalen Steuern variieren zwischen den Schweizer Kantonen nach Sätzen und Stufen
Im Kanton St. Gallen gibt es Kantons- und Gemeindesteuern mit eigenen Multiplikatoren
Jede Gemeinde wendet ihren eigenen Multiplikator auf der vom Kanton festgelegten kantonalen Basis an
Die jährliche Erklärung ist mit von der Verwaltung festgelegten Fristen obligatorisch

Eckdaten

Was: Dreistufiges Steuersystem (Bund, Kanton, Gemeinde)
Wo: Kanton St. Gallen
Wie: Progressive Sätze auf das zu versteuernde Einkommen mit gesetzlich zulässigen Abzügen
Multiplikatoren: Jede Gemeinde wendet ihren eigenen Multiplikator auf die Kantonssteuer an
Erklärung: Jährliche Verpflichtung mit Fristen der kantonalen Steuerverwaltung

Das schweizerische Steuersystem gliedert sich in drei verschiedene Ebenen: die direkte Bundessteuer, die von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) verwaltet wird, die kantonale Steuer, die durch die Gesetzgebung jedes Kantons festgelegt wird, und die Gemeindesteuer, die durch Anwendung eines Multiplikators auf den kantonalen Steuersatz berechnet wird. Im Kanton St. Gallen, wie auch in den anderen 25 Schweizer Kantonen, ermöglicht dieses zusammengesetzte System eine Verteilung der Steuerlast auf die drei Regierungsebenen.

Die kantonalen Steuern im Kanton St. Gallen folgen einem progressiven Steuersatz auf das steuerbare Einkommen. Natürliche Personen mit Wohnsitz im Kanton sind verpflichtet, unter Angabe von Erträgen, abzugsfähigen Aufwendungen und sonstigen Einkünften eine jährliche dichiarazione fiscale auszufüllen. Das kantonale St. Galler Gesetz definiert

Operative Details

## Von der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens bis zu den progressiven Sätzen

Im Kanton St. Gallen wird das steuerbare Einkommen ausgehend vom Bruttoeinkommen (Löhne, Renten, Berufserträge) und abzüglich aller nach kantonalem Recht zulässigen Abzüge berechnet. Das resultierende steuerpflichtige Einkommen unterliegt einem Steuersatz, der je nach Einkommensstufe progressiv variiert: Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz. Dieses progressive System stellt sicher, dass die Steuerbelastung nicht proportional ist, sondern mit steigendem Einkommen zunimmt.

Zu den nach schweizerischem Recht zulässigen Abzügen gehören Pflichtbeiträge (AHV, IV, EO) und kantonale Abzüge wie Versicherungskosten (Krankheit, Unfall, Haftpflicht), Zinsen auf Hypothekarschulden, freiwillige Beiträge in Form von previdenza privata del terzo pilastro 3a bis zu den Jahresobergrenzen, Investitionsverluste und andere im St. Galler Kantonsgesetz definierte Posten.

Auswirkungen kommunaler Multiplikatoren auf die Gesamtsteuerbelastung

Sobald die kantonale Steuerverwaltung die kantonale Steuer auf der Grundlage des kantonalen Steuersatzes und des steuerbaren Einkommens berechnet, wendet die Wohnsitzgemeinde ihren eigenen Multiplikator an und bestimmt die gesamte Gemeindesteuer. Zwei St. Galler Bürger mit gleichem steuerpflichtigen Einkommen können unterschiedliche Gemeindesteuern zahlen, wenn sie in Gemeinden mit unterschiedlichen Multiplikatoren wohnen. Dieser Mechanismus spiegelt das Prinzip des Schweizer Steuerföderalismus wider: Autonomie

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Wichtige Punkte

Wie man die Steuererklärung im Kanton St. Gallen einreicht

Die Steuererklärung im Kanton St. Gallen kann durch Verfolgung dieser Hauptschritte eingereicht werden:

1. Einkommensdokumente sammeln: Gehaltszertifikate (für Arbeitnehmer), Rentenzertifikate, Berufseinkommensdokumente, Altersversicherungszertifikate.

2. Das Erklärungsformular ausfüllen: Verwenden Sie das Online-Portal der Steuerverwaltung des Kantons St. Gallen oder das offizielle Papierformular.

3. Abzüge angeben: Geben Sie alle zulässigen Abzüge ein (Versicherungsprämien, Rentenbeiträge, Hypothekenzinsen) mit entsprechender Dokumentation.

4. Die Berechnung überprüfen: Stellen Sie sicher, dass das zu versteuernde Einkommen, die angewendeten Steuersätze und die berechnete Steuer korrekt sind.

5. Die Erklärung einreichen: über das Online-Portal (bevorzugt) oder per Postversand zum von der Steuerverwaltung des Kantons angegebenen Termin.

Fristen und Einreichungstermine

Die Steuerverwaltung des Kantons St. Gallen teilt jährlich die Fristen für die Einreichung der Steuererklärung mit. Es ist wichtig, diese Fristen zu beachten, um administrative Strafen zu vermeiden. Falls Steuern fällig sind, muss die Zahlung gemäß den von der Verwaltung angegebenen Bedingungen und Fristen erfolgen.

Verfügbare Tools: Das Online-Portal der Steuerverwaltung

Die Steuerverwaltung des Kantons St. Gallen stellt ein Online-Portal zur Verfügung, in dem Sie Folgendes tun können:

Die Erklärung in digitaler Form ausfüllen
Dokumente und Quittungen für Abzüge hochladen
Den Status der vorherigen Erklärung überprüfen
Aktuelle Steuersätze und Steuerspannen für das laufende Jahr einsehen
Papierformulare bei Bedarf herunterladen

…

Häufig gestellte Fragen

Was ist der Unterschied zwischen Kantons- und Gemeindesteuer im Kanton St. Gallen?: Im Kanton St. Gallen wie in der Schweiz besteht das Steuersystem aus drei Ebenen. Die kantonale Steuer wird von der kantonalen Steuerverwaltung anhand des kantonalen Steuersatzes berechnet. Die Gemeindesteuer wird berechnet, indem ein Multiplikator (Zusatzsteuersatz) angewendet wird, der von jeder Gemeinde auf der Grundlage der kantonalen Steuer festgelegt wird. Zwei Gemeinden können unterschiedliche Multiplikatoren und damit unterschiedliche Gemeindesteuern haben, auch für das gleiche steuerpfl
Welche Abzüge sind im Kanton St. Gallen grundsätzlich zulässig?: Zu den zulässigen Abzügen gehören Beiträge an Formen der obligatorischen Vorsorge (AHV, IV, EO), Prämien der obligatorischen Krankenversicherung (KVG), Zinsen auf Hypothekardarlehen, dokumentierte Berufsbildungskosten und weitere spezifische Abzüge gemäss Kantonsgesetz St. Gallen. Die kantonale Steuerverwaltung stellt die vollständige und aktuelle Liste der zulässigen Abzüge zur Verfügung.
Wann läuft die Frist für die Abgabe der Steuererklärung im Kanton St. Gallen ab?: Die genauen Fristen für die Abgabe der Steuererklärung im Kanton St. Gallen werden jährlich von der kantonalen Steuerverwaltung mitgeteilt. Es ist wichtig, das offizielle Online-Portal der Verwaltung zu konsultieren, um die genauen Daten zu erfahren und sie einzuhalten, um Verwaltungsstrafen zu vermeiden.
Wie greife ich auf das Online-Portal der Steuerverwaltung St. Gallen zu?: Die Steuerverwaltung des Kantons St. Gallen bietet Zugriff auf das Online-Portal, in der Regel über sichere Bankdaten oder persönliche Anmeldeinformationen, die direkt zur Verfügung gestellt werden. Die Zugriffsanleitung finden Sie auf der offiziellen Website der kantonalen Steuerverwaltung.
Was passiert, wenn ich die Fälligkeit der Steuererklärung nicht einhalte?: Die Nichteinhaltung der Frist für die Einreichung der Steuererklärung kann zu Verwaltungsstrafen führen. Es ist wichtig, sich an die Steuerverwaltung des Kantons St. Gallen zu wenden, um zu erfahren, welche spezifischen Strafen die kantonale Gesetzgebung vorsieht und wie eine eventuelle Rückforderung erfolgen kann.