Geschäft im Kanton Solothurn eröffnen: Kosten

Kontext

In Kürze

• Das Schweizer Steuersystem operiert auf drei Ebenen
• ESTV verwaltet die direkte Bundessteuer und die Mehrwertsteuer
• Die Beiträge hängen vom Lohn ab
• Die Krankenversicherung (KVG) ist für Einwohner obligatorisch

Wichtige Fakten

• Wo → Kanton Solothurn
• Steuern → Direkte Bundessteuer, Kantons- und Gemeindesteuer
• AHV/IV/EO → 5,3% zulasten des Arbeitnehmers
• ALV → 1,1% bis zur jährlichen Höchstgrenze
• BVG → 7% bis 18% auf den koordinierten Lohn
• KVG → Abschluss innerhalb von 3 Monaten nach Ankunft

Im Kanton Solothurn bedeutet die Eröffnung eines Unternehmens, mehrere Entscheidungsebenen zu berücksichtigen: Rechtsform, Eintragung ins Handelsregister, Mindestkapital, Anmeldegebühren und Versicherungspflichten. Der Punkt ist nicht nur die anfängliche Bearbeitungsgebühr. Der Rahmen umfasst auch Steuern, Vorsorge und Personalnebenkosten, falls das Unternehmen Löhne zahlt.

Die Kompetenzkarte

Das Schweizer Steuersystem gliedert sich in drei Ebenen: direkte Bundessteuer, Kantonssteuer und Gemeindesteuer. Jeder Kanton verfügt über ein eigenes Gesetz und einen eigenen Steuerfuss; die Gemeinden wenden einen Multiplikator auf die Kantonssteuer an. Für diejenigen, die den Start in Solothurn vorbereiten, dient diese Unterscheidung dazu, die Anmeldegebühr für das Handelsregister nicht mit der ordentlichen Steuerbelastung zu verwechseln.

Auch die Behörden haben getrennte Aufgaben. Die ESTV kümmert sich um die direkte Bundessteuer und die Mehrwertsteuer. Die kantonalen Verwaltungen verwalten die kantonale und kommunale Ebene. Das BSV befasst sich hingegen mit der Sozialversicherung, einschliesslich AHV/IV und BVG, und legt keine Steuern fest. Das BFS erstellt Statistiken und legt keine Steuersätze fest.

Die gleiche Logik gilt für die Planung der Lohnkosten. Bei den Löhnen belasten AHV/IV/EO den Arbeitnehmer mit 5,3% und insgesamt mit 10,6%, wenn man den Arbeitgeberanteil hinzurechnet. Die ALV beträgt 1,1% bis zur jährlichen Höchstgrenze. Die UVG variiert je nach Sektor zwischen 0,7% und 1,5%. Die BVG sieht auf dem koordinierten Lohn Sätze von 7%, 10%, 15% und 18% in den jeweiligen Altersgruppen vor. Diese Daten sind im Zusammenhang mit der Rechtsform des Unternehmens und der Entscheidung, Personal einzustellen, zu lesen.

Aus diesem Grund entspricht der zu schätzende Wert nicht nur einer einzigen Steuer. Eine getrennte Betrachtung der Kompetenzen hilft bei der Vorbereitung der Gründungsschritte: Register und Anmeldegebühr auf der einen Seite, Besteuerung auf der anderen Seite, sowie Vorsorge und lohnabhängige Absicherungen in einem dritten Block. Diese Trennung verleiht dem Kostenvoranschlag seine Struktur.

Operative Details

Der erste Vergleich betrifft die einmaligen und die wiederkehrenden Kosten. Im Gründungsdossier sind die Eintragung ins Handelsregister und die entsprechende Gebühr ein von der Steuerlast getrennter Posten. Daneben müssen die Rechtsform und das eventuelle Mindestkapital geprüft werden. Das Budget muss nach Kategorien aufgebaut sein, ohne einen Verwaltungsaufwand mit einer Steuer zu vermischen.

Wenn Löhne ins Spiel kommen

Wenn die Tätigkeit ohne Angestellte ausgeübt wird, beziehen sich die angegebenen Lohnprozentsätze nicht auf die Gehaltsabrechnung Dritter. Wenn das Unternehmen hingegen Personal einstellt, entsprechen die Arbeitskosten nicht dem vereinbarten Bruttolohn. Die 5,3% AHV/IV/EO zu Lasten des Arbeitnehmers und die insgesamt 10,6% mit dem Arbeitgeber zeigen bereits den Unterschied zwischen dem Abzug und der Gesamtbelastung. Die ALV fügt 1,1% bis zur jährlichen Höchstgrenze hinzu, während die UVG je nach Branche variiert.

Die BVG erfordert einen weiteren Schritt: Der angegebene Satz gilt für den koordinierten Lohn und ändert sich mit dem Alter. Er beträgt 7% zwischen 25 und 34 Jahren, 10% zwischen 35 und 44, 15% zwischen 45 und 54 und 18% ab 55 Jahren bis zum Referenzalter. Ein seriöser Finanzplan muss daher Löhne, Beiträge und Versicherungsdeckungen unterscheiden, anstatt einen einzigen Prozentsatz zu verwenden.

Persönliche Kosten im Zusammenhang mit der Gründung

Für Ansässige ist die KVG obligatorisch und muss innerhalb von drei Monaten nach Ankunft abgeschlossen werden. Die Prämien sind pro Kopf, variieren je nach Kanton und Region und sind weder eine Steuer noch ein Lohnbeitrag. Die Prämienverbilligung ist eine kantonale Subvention. Die Franchisen für Erwachsene betragen CHF 300, 500, 1000, 1500, 2000 oder 2500. Dieses Kapitel darf nicht so in die Unternehmensbuchhaltung aufgenommen werden, als wäre es MwSt oder AHV, beeinflusst aber das Familienbudget derjenigen, die die Tätigkeit aufnehmen.

Die praktische Auslegung erfolgt daher zweispaltig: Unternehmenskosten auf der einen Seite, soziale Absicherung und persönliche Ausgaben auf der anderen. Eine Trennung macht die Steuererklärung übersichtlicher und verringert das Risiko, einen Posten des Voranschlags der falschen Behörde zuzuordnen.

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Wichtige Punkte

Um den Start im Kanton Solothurn vorzubereiten, empfiehlt es sich, eine Übersicht in verschiedenen Schritten zu erstellen. Erstens: Legen Sie die zu prüfende Rechtsform fest und prüfen Sie das eventuell erforderliche Mindestkapital. Zweitens: Nehmen Sie die Eintragung ins Handelsregister sowie die Eintragungsgebühr als eigenständige Posten in den Plan auf. Drittens: Trennen Sie Steuern von Sozialversicherungsbeiträgen, indem Sie einerseits die direkte Bundessteuer (DBG), die kantonale und die kommunale Ebene sowie andererseits AHV/IV, ALV, UVG und BVG bei vorhandenen Löhnen ausweisen.

Eine Kontrolle für jede Behörde

Für die DBG und die MWST ist die ESTV die institutionelle Referenz. Für kantonale und kommunale Steuern sind die kantonalen Steuerverwaltungen zuständig. Das BSV befasst sich mit der sozialen Sicherheit, nicht mit der Festlegung von Steuersätzen. Dieses Raster verhindert, dass eine Steueranfrage an den Sozialversicherungsträger gesendet wird oder Statistiken des BFS als Steuertabelle interpretiert werden.

Viertens: Wenn die Tätigkeit Personal vorsieht, wenden Sie die Prozentsätze auf den Lohn je nach Funktion an. AHV/IV/EO beträgt 5,3% für den Arbeitnehmer und insgesamt 10,6% mit dem Arbeitgeberanteil; die ALV beträgt 1,1% bis zur jährlichen Höchstgrenze; das UVG schwankt je nach Sektor zwischen 0,7% und 1,5%; das BVG folgt den Stufen des koordinierten Lohns und des Alters. Fünftens: Berücksichtigen Sie das Arbeitsrecht: Die maximale Wochenarbeitszeit beträgt 45 Stunden für Industrie, Büro und Verkauf sowie 50 Stunden in anderen Sektoren; der Mindesturlaub beträgt vier Wochen, fünf Wochen für Personen unter 20 Jahren.

Sechstens: Denken Sie für Personen mit Wohnsitz in der Schweiz an die KVG-Versicherungspflicht innerhalb von drei Monaten nach Ankunft und halten Sie Prämien, Franchise und kantonale Prämienverbilligung getrennt. Siebtens: Wenn das Unternehmen Arbeitsbedingungen anwendet, schließen Sie die vorgesehenen Urlaubstage ein: 14 Wochen Mutterschaftsurlaub zu 80% über die EO und zwei Wochen Vaterschaftsurlaub. Für die Kündigung gelten Fristen von einem Monat im ersten Jahr, zwei Monaten vom zweiten bis zum neunten Jahr und drei Monaten ab dem zehnten Jahr.

Um das Ergebnis der Vergütung zu überprüfen, konsultieren Sie die Schweizer Lohnabrechnung; für die finale Schätzung von Lohn und Steuern nutzen Sie den Lohn-/Steuerrechner.