Was sind die neuen Regeln für Grenzgänger?

Die neuen Regeln für Grenzgänger sind seit dem 1. Januar 2024 in Kraft und sehen Befreiungen und Selbstbehalte vor, um eine Doppelbesteuerung von im Ausland erzielten Einkünften zu vermeiden.

Welche Befreiungen und Selbstbehalte gibt es für Grenzgänger?

Die alten Grenzgänger profitieren bis 2033 von einer Befreiung von 7.500 €, während die neuen Grenzgänger einen Selbstbehalt von 10.000 € haben.

Wie kann eine Doppelbesteuerung vermieden werden?

Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, müssen Grenzgänger die korrekten Verfahren befolgen und die von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) und den kantonalen Steuerverwaltungen bereitgestellten Steuerleitfäden konsultieren.

Ausländische Einkünfte: Doppelbesteuerung vermeiden (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Marco Ferrari · Veröffentlicht am 1 August 2026

Neue Regeln für grenzüberschreitende Pendler: Befreiungen, Befreiungen und wie man Doppelbesteuerung vermeidet.

Kontext

Kurz gesagt

Neue Regeln für grenzüberschreitende Pendler, die am 1. Januar 2024 in Kraft getreten sind
Befreiungen und Selbstbehalte für alte und neue grenzüberschreitende Pendler
Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Italien und der Schweiz, unterzeichnet am 9. Dezember 1976

Wichtige Fakten

Was: Neue Regeln für grenzüberschreitende Pendler
Wann: Ab 1. Januar 2024
Wo: Schweiz und Italien
Wer: Grenzpendler
Betrag: Freibeträge und Selbstbeteiligungen

Am 1. Januar 2024 traten die neuen Regeln für Grenzpendler, die am 23. Dezember 2020 unterzeichnet und von Italien mit dem Gesetz 83 vom 13. Juni 2023 ratifiziert wurden, in Kraft. Diese neuen Bestimmungen zielen darauf ab, Doppelbesteuerung von im Ausland erzielten Einkommen zu vermeiden. Grenzpendler, die bereits vor dem 17. Juli 2023 in der Schweiz gearbeitet haben, profitieren von einer Befreiung von 7.500 €, wobei ein Übergangsregime bis 2033 gilt. Neue Grenzpendler hingegen erhalten einen Selbstbehalt von 10.000 €.

Befreiungen und Selbstbeteiligungen

Die neuen Regeln führen Befreiungen und Ausnahmen für grenzüberschreitende Pendler ein, um Doppelbesteuerung zu vermeiden. Alte Grenzpendler, also solche, die vor dem 17. Juli 2023 in der Schweiz gearbeitet haben, profitieren von einer Befreiung von 7.500 €. Diese Ausnahme gilt bis 2033, mit einem Übergangsregel, der es ihnen ermöglicht, länger von diesem Vorteil zu profitieren. Neue Grenzpendler hingegen haben einen Selbstbehalt von 10.000 €.

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Operative Details

Praktische Auswirkungen

Die neuen Regeln für grenzüberschreitende Pendler haben wichtige praktische Auswirkungen für diejenigen, die in der Schweiz arbeiten und in Italien wohnen. Es ist entscheidend zu verstehen, wie diese Bestimmungen die Besteuerung von im Ausland erzielten Einkommen beeinflussen und wie Doppelbesteuerung vermieden werden kann.

Sätze und Beiträge

Schweizer Steuersätze und Beiträge werden durch Bundes- und Kantonsgesetze festgelegt und von der Bundessteuerverwaltung (FTA/ESTV) auf Bundesebene sowie den kantonalen Steuerbehörden verwaltet. Soziale Sicherungsbeiträge umfassen AHV/IV/EO (5,3 % für Arbeitnehmer), ALV/AC (1,1 % mit einer Obergrenze von 148.200 FF), UVG (0,7–1,5 %) und BVG (7–18 % für die Altersgruppe 25 Jahre und älter). In Italien reicht die Einkommensteuer von 23 % bis 28.000 €, bis 35 % von 28.001 bis 50.000 € und bis zu 43 % über 50.000 €.

Verfahren zur Vermeidung der Doppelbesteuerung

Um Doppelbesteuerung zu vermeiden, müssen grenzüberschreitende Pendler ein bestimmtes Verfahren einhalten. In der Schweiz wird die Quellensteuer auf Erwerbseinkommen nur in der Schweiz einbehalten, während Italien die Doppelbesteuerung mit der Steuergutschrift (EG-Rahmen 730) vermeidet. Es ist wichtig, dass Grenzpendler sich dieser Bestimmungen bewusst sind und die richtigen Verfahren befolgen, um Steuerprobleme zu vermeiden.

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Wichtige Punkte

Konkrete Maßnahmen

Um Doppelbesteuerung zu vermeiden, müssen grenzüberschreitende Pendler konkrete Maßnahmen ergreifen. Es ist wichtig, Steuerleitfäden zu konsultieren und Werkzeuge wie den Steuerrechner zu nutzen, um die Auswirkungen der neuen Regeln besser zu verstehen.

Schritt-für-Schritt-Verfahren

1. Konsultieren Sie die Steuerleitfäden: Grenzüberschreitende Pendler sollten die Steuerleitfäden der Bundessteuerbehörde (FTA/ESTV) und der kantonalen Steuerverwaltungen konsultieren, um die neuen Regeln besser zu verstehen. 2. Verwenden Sie den Steuerrechner: Grenzüberschreitende Pendler können den Steuerrechner nutzen, um die Auswirkungen der neuen Regeln besser zu verstehen und die fälligen Steuern zu berechnen. 3. Befolgen Sie die korrekten Verfahren: Es ist wichtig, dass Grenzpendler die richtigen Verfahren befolgen, um Steuerprobleme zu vermeiden und von den durch die neuen Regeln vorgesehenen Befreiungen und Selbstbeträge zu profitieren.

Nützliche Werkzeuge

Grenzüberschreitende Pendler können Werkzeuge wie den Steuerrechner und Steuerleitfäden nutzen, um die Auswirkungen der neuen Regeln besser zu verstehen und Doppelbesteuerung zu vermeiden. Diese Werkzeuge sind auf der Website Frontaliere Ticino verfügbar und können zur Berechnung der fälligen Steuern sowie zur Einhaltung der korrekten Verfahren verwendet werden.

Finale CTA

Für weitere Informationen und zur Nutzung des Steuerrechners besuchen Sie calcolatore delle imposte.

Häufig gestellte Fragen

Was sind die neuen Regeln für Grenzgänger?: Die neuen Regeln für Grenzgänger sind seit dem 1. Januar 2024 in Kraft und sehen Befreiungen und Selbstbehalte vor, um eine Doppelbesteuerung von im Ausland erzielten Einkünften zu vermeiden.
Welche Befreiungen und Selbstbehalte gibt es für Grenzgänger?: Die alten Grenzgänger profitieren bis 2033 von einer Befreiung von 7.500 €, während die neuen Grenzgänger einen Selbstbehalt von 10.000 € haben.
Wie kann eine Doppelbesteuerung vermieden werden?: Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, müssen Grenzgänger die korrekten Verfahren befolgen und die von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) und den kantonalen Steuerverwaltungen bereitgestellten Steuerleitfäden konsultieren.