Muss ich während der Berufsbildung weiterhin AHV-Beiträge (5.3%) einzahlen?

Ja, wenn dein Arbeitsverhältnis weitergeht (auch Teilzeit), werden die AHV-Beiträge regelmässig in Höhe von 5.3% zu Lasten des Mitarbeiters ausbezahlt. Wenn Sie die Arbeit für eine Vollzeitausbildung komplett unterbrechen, stehen möglicherweise freiwillige AHV-Zahlungen zur Verfügung, um die Beiträge und die Kontinuität der Vorsorgekarriere aufrechtzuerhalten: Fragen Sie bei der kantonalen Sozialversicherungsbehörde nach kantonsspezifischen Details. Dies ist ein wichtiger Aspekt für die zukünftige Rente (BVG/AHV).

Wie wirkt sich die Ausbildung auf die Quellensteuer aus, wenn ich Grenzgänger bin?

Wenn Ihr Einkommen während des Kurses sinkt (z. B. durch Erwartung), sinkt die in der Schweiz berechnete Quellensteuer proportional. Die Quellensteuer wird gemäss dem italienisch-schweizerischen Abkommen (9. Dezember 1976) ausschliesslich in der Schweiz entrichtet. Italien erkennt dies über die Steuergutschrift im EG-Rahmen der Erklärung 730 an und vermeidet Doppelbesteuerung. Wenn es sich um eine vorübergehende Ermäßigung handelt, können Sie am Ende des Jahres eine Rückerstattung beantragen, indem Sie diese bei der kantonalen Steuerverwaltung beantragen.

Was ist der Unterschied zwischen alten und neuen Grenzgängern, wenn ich mich für einen Kurs anmelde?

Die Differenz bezieht sich auf die vom steuerbaren Einkommen abzugsfähige Jahresfranchise. Die alten Grenzgänger (bereits vor dem 17. Juli 2023) haben bis 2033 einen Selbstbehalt von € 7'500. Neue Grenzgänger (ab 17. Juli 2023) haben ab 2024 einen Selbstbehalt von € 10'000. Dieser Selbstbehalt wirkt sich auf die Quellensteuerberechnung aus: Ein höherer Selbstbehalt bedeutet eine niedrigere Steuerbemessungsgrundlage und damit niedrigere Steuern. Sinkt das Einkommen während der Ausbildung, bleibt die Franchise gleich, die Steuerbemessungsgrundlage könnte aber schneller auf null fallen.

Bleibt die G-Bewilligung während der Berufsausbildung gültig?

Ja, die G-Bewilligung bleibt während des Besuchs eines Kurses gültig. Sie müssen jedoch wesentliche Änderungen im Arbeitsverhältnis (Arbeitgeberwechsel, Arbeitszeitverkürzung, Wartezeit) der zuständigen kantonalen Behörde melden, um die Kohärenz zwischen der Bewilligung und der tatsächlichen Situation aufrechtzuerhalten. Eine G-Genehmigung gilt, solange Sie regelmässig mehr als 20 km von der schweizerisch-italienischen Grenze entfernt arbeiten: Wenn sich diese Bedingung ändert, müssen Sie dies melden.

Kann ich die gezahlten Steuern zurückfordern, wenn ich während des Kurses ein Defizit habe?

Ja, über die italienische Steuererklärung (730) und ggf. Erstattungsanträge bei der kantonalen schweizerischen Steuerverwaltung. Die italienische Steuergutschrift und die Schweizer Rückvergütungen sind die Mechanismen, die im italienisch-schweizerischen Abkommen (9. Dezember 1976) vorgesehen sind, um Doppelbesteuerung zu vermeiden. Die Zeiten und Modalitäten variieren je nach Kanton Tessin: Konsultieren Sie die kantonale Steuerverwaltung oder einen Steuerberater für spezifische Verfahrensdetails.

Berufsausbildung Grenzgänger 2026: Praktisches Fahren über 20 km (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Redazione Frontaliere Ticino · Veröffentlicht am 20 August 2026

Grenzgänger während beruflicher Schulung im Tessin, modernes Lernumfeld mit Computern und Schulungsmaterialien

Umschulungskurse für Grenzgänger: Analyse der steuerlichen Auswirkungen, AHV-Beiträge und grenzüberschreitende Chancen im Jahr 2026.

Kontext

In Kürze

Das neue Grenzgängerabkommen (gültig ab 1. Januar 2024) wirkt sich auf die Besteuerung und die AHV-Beiträge für Umschulungswillige aus.
Alte Grenzgänger: Selbstbehalt € 7'500 und Übergangsregelung bis 2033; neu: Selbstbehalt € 10'000 ab 2024.
Berufsbildung beinhaltet Überlegungen zur Quellensteuer und zu den Sozialversicherungsbeiträgen - überprüfen Sie dies mit der kantonalen Verwaltung.

Eckdaten

Was: Berufsausbildung für Grenzgänger und steuerliche/soziale Auswirkungen
Wann: 2026; neues Abkommen in Kraft ab 1. Januar 2024
Wo: Grenzgänger über 20 km von der Grenze (Grenzgänger regelmäßig)
Wer: Grenzgänger mit Ausweis G (alt und neu ab 2023)
Selbstbehalt: € 7'500 (alte Regelung, bis 2033) / € 10'000 (neu ab 2024)
AHV-Satz: 5.3% brutto (Arbeitnehmer)

Die Berufsausbildung stellt eine strategische Chance für Grenzgänger dar, die mehr als 20 km von der Grenze entfernt arbeiten, erfordert jedoch ein genaues Verständnis dafür, wie sich diese Entscheidung auf die Besteuerung und die soziale Sicherheit auswirkt. Im Jahr 2026 bleibt der regulatorische Rahmen, der diese Entscheidung regelt, dank der neuen Frontalieri-Vereinbarung, die am 1. Januar 2024 in Kraft getreten ist und differenzierte Regelungen für historische Grenzgänger und neue Antragsteller eingeführt hat, noch spezifischer.

Für Grenzgänger, die regelmässig mehr als 20 km von der schweizerisch-italienischen Grenze entfernt verkehren, bleibt die Bewilligung G das wichtigste Verkehrsmittel. Die Entscheidung für einen Kurs in

Operative Details

Eine Berufswahl verändert nicht nur den Karriereweg, sondern wirkt sich kurzfristig direkt auf die Wirtschaftsstruktur des Grenzlebens aus. Wenn ein Grenzgänger mit G-Bewilligung an einem Umschulungskurs teilnimmt (unabhängig davon, ob er in der Schweiz, in Italien oder in beiden Ländern absolviert wird), überschneiden sich drei Ebenen der Berücksichtigung: steuerlich, sozialversicherungsrechtlich und wirtschaftlich.

# Auswirkungen auf Lohnabrechnung und AHV-Beiträge

Während einer Vollzeitausbildung kann der Bruttolohn sinken (weil der Kurs die Arbeitszeit in Anspruch nimmt) oder stabil bleiben (wenn der Arbeitgeber einen Ausbildungsurlaub gewährt). In beiden Szenarien reift der AHV-Beitrag (5.3% des Bruttobeitrags des Mitarbeitenden) weiter: Er ist ein positiver Faktor für die Vorsorgekarriere, wirkt sich aber kurzfristig auf die Verfügbarkeit von Bargeld aus.

Ist die Lohnkürzung temporär (z.B. dreimonatiger Kurs mit reduziertem Lohn, dann Rückkehr auf das vorherige Niveau), wird die Quellensteuer vierteljährlich oder jährlich je nach Auszahlungsart neu berechnet. Ein Grenzgänger könnte im Ausbildungsquartal weniger Steuern zahlen, mit einer möglichen Erholung (Rückerstattung), sobald er zum vollen Einkommen zurückgekehrt ist. Diese Dynamik ist in Italien weniger unmittelbar, wo die Steuergutschrift im Jahr 730 nachträglich anerkannt wird.

Ein mögliches Szenario: Ein Grenzgänger mit einem Selbstbehalt von € 7'500 (alte Regelung) unterbricht die Arbeit für

Nützliche Tools für Ihren Fall

Um Ihr Steuer-Szenario innerhalb/außerhalb von 20 km zu prüfen, nutzen Sie den Nettolohnrechner und den Leitfaden zur Steuererklärung.

Wichtige Punkte

Die Entscheidung, in eine berufliche Weiterbildung zu investieren, erfordert eine methodische Vorbereitung, um die Vorteile zu maximieren und steuerliche Überraschungen zu minimieren. Hier ist ein praktischer Schritt-für-Schritt-Leitfaden, um den Weg bewusst zu gehen.

Vorab-Checkliste

1. Status als Grenzgänger prüfen: Sind Sie ein alter Grenzgänger (bereits vor dem 17. Juli 2023) oder ein neuer ab 2024? Der Freibetrag (7'500 € vs. 10'000 €) beeinflusst die Steuerberechnung während des Kurses. Diese Information ist entscheidend, um zu verstehen, wie viel Quellensteuer Sie auf das reduzierte Einkommen zahlen werden.

2. Kommunikation mit dem Arbeitgeber: Informieren Sie ihn, ob der Kurs eine Arbeitszeitverkürzung, unbezahlten Urlaub oder einen Aufgabenwechsel erfordert. Diese Kommunikation ist sowohl für den Arbeitgeber als auch für die kantonale Behörde (die die G-Bewilligung verwaltet) von entscheidender Bedeutung. Ein informierter Arbeitgeber ist eher bereit, die Umschulung zu unterstützen und mit den Behörden zu kooperieren.

3. Rücksprache mit der kantonalen Verwaltung: Konsultieren Sie die kantonale Steuerverwaltung (die für die Verwaltung der Quellensteuer für Grenzgänger in Ihrem Kanton zuständige Stelle). Holen Sie Klarstellungen darüber ein, wie sich die Lohnkürzung während des Kurses auf die Besteuerung auswirkt und ob Mechanismen für Steuerrückerstattungen nach dem Kurs vorgesehen sind.

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Häufig gestellte Fragen

Muss ich während der Berufsbildung weiterhin AHV-Beiträge (5.3%) einzahlen?: Ja, wenn dein Arbeitsverhältnis weitergeht (auch Teilzeit), werden die AHV-Beiträge regelmässig in Höhe von 5.3% zu Lasten des Mitarbeiters ausbezahlt. Wenn Sie die Arbeit für eine Vollzeitausbildung komplett unterbrechen, stehen möglicherweise freiwillige AHV-Zahlungen zur Verfügung, um die Beiträge und die Kontinuität der Vorsorgekarriere aufrechtzuerhalten: Fragen Sie bei der kantonalen Sozialversicherungsbehörde nach kantonsspezifischen Details. Dies ist ein wichtiger Aspekt für die zukünfti
Wie wirkt sich die Ausbildung auf die Quellensteuer aus, wenn ich Grenzgänger bin?: Wenn Ihr Einkommen während des Kurses sinkt (z. B. durch Erwartung), sinkt die in der Schweiz berechnete Quellensteuer proportional. Die Quellensteuer wird gemäss dem italienisch-schweizerischen Abkommen (9. Dezember 1976) ausschliesslich in der Schweiz entrichtet. Italien erkennt dies über die Steuergutschrift im EG-Rahmen der Erklärung 730 an und vermeidet Doppelbesteuerung. Wenn es sich um eine vorübergehende Ermäßigung handelt, können Sie am Ende des Jahres eine Rückerstattung beantragen, in
Was ist der Unterschied zwischen alten und neuen Grenzgängern, wenn ich mich für einen Kurs anmelde?: Die Differenz bezieht sich auf die vom steuerbaren Einkommen abzugsfähige Jahresfranchise. Die alten Grenzgänger (bereits vor dem 17. Juli 2023) haben bis 2033 einen Selbstbehalt von € 7'500. Neue Grenzgänger (ab 17. Juli 2023) haben ab 2024 einen Selbstbehalt von € 10'000. Dieser Selbstbehalt wirkt sich auf die Quellensteuerberechnung aus: Ein höherer Selbstbehalt bedeutet eine niedrigere Steuerbemessungsgrundlage und damit niedrigere Steuern. Sinkt das Einkommen während der Ausbildung, bleibt
Bleibt die G-Bewilligung während der Berufsausbildung gültig?: Ja, die G-Bewilligung bleibt während des Besuchs eines Kurses gültig. Sie müssen jedoch wesentliche Änderungen im Arbeitsverhältnis (Arbeitgeberwechsel, Arbeitszeitverkürzung, Wartezeit) der zuständigen kantonalen Behörde melden, um die Kohärenz zwischen der Bewilligung und der tatsächlichen Situation aufrechtzuerhalten. Eine G-Genehmigung gilt, solange Sie regelmässig mehr als 20 km von der schweizerisch-italienischen Grenze entfernt arbeiten: Wenn sich diese Bedingung ändert, müssen Sie dies m
Kann ich die gezahlten Steuern zurückfordern, wenn ich während des Kurses ein Defizit habe?: Ja, über die italienische Steuererklärung (730) und ggf. Erstattungsanträge bei der kantonalen schweizerischen Steuerverwaltung. Die italienische Steuergutschrift und die Schweizer Rückvergütungen sind die Mechanismen, die im italienisch-schweizerischen Abkommen (9. Dezember 1976) vorgesehen sind, um Doppelbesteuerung zu vermeiden. Die Zeiten und Modalitäten variieren je nach Kanton Tessin: Konsultieren Sie die kantonale Steuerverwaltung oder einen Steuerberater für spezifische Verfahrensdetails