Wer muss die Quellensteuer in der Schweiz bezahlen?

Wer als Arbeitnehmer in der Schweiz arbeitet, unterliegt der Quellensteuer. Einschließlich Grenzgänger. Die Schweiz behält diese Steuer direkt in der Lohnabrechnung ein und überweist sie an die Verwaltung (sie kommt nicht zu Ihnen). Es ist das Gegenteil von Italien, wo der Arbeitgeber in der Regel die IRPEF nach der Periode zahlt. Sie erhalten in der Schweiz nur eine Einbehaltung, nicht zwei Rechnungen aus zwei Ländern.

Warum ist die Steuer auf der Schweizer Lohnabrechnung so hoch?

Denn es beinhaltet sowohl die eigentliche Steuer als auch die Sozialversicherungsbeiträge (AHV, IV, ALV, BVG). AHV ist unser NISF, BVG ist der obligatorische Pensionsfonds. Gemäss den Sätzen 2026: AHV/IV 5.3%, ALV 1.1%, UVG 0.7-1.5%, BVG 7-18% pro Altersgruppe. Diese sind nach schweizerischem Bundesrecht obligatorisch und sind keine „Steuern“ im italienischen Sinne, sondern Sozialbeiträge.

Wie kann ich die in der Schweiz im italienischen Jahr 730 gezahlte Steuer zurückerhalten?

Füllen Sie den EG-Rahmen der italienischen Erklärung 730 aus. Übertragen: tatsächlich im Laufe des Jahres in der Schweiz entrichtete Quellensteuer; Arbeitstage in der Schweiz; Bruttoeinkommen aus Grenzarbeit. Die Agentur der Einnahmen wendet den Ihnen zustehenden italienischen Steuersatz (23%, 35% oder 43%) an und vergleicht ihn mit dem bereits in der Schweiz gezahlten Satz. Wenn Sie in der Schweiz weniger bezahlt haben, zahlen Sie die Differenz; wenn mehr, erhalten Sie sie als Forderung zurück.

Ändern sich die Sätze im Jahr 2026?

Die schweizerischen Bundessätze (AHV/IV 5.3%, ALV 1.1%, UVG 0.7-1.5%) sind bundesgesetzlich festgelegt und ändern sich nicht jährlich. Die kantonalen Tessiner und kommunalen Steuersätze können je nach kantonalem Gesetz variieren. Unser Simulator aktualisiert sich automatisch auf die offiziellen Tarife EFZ/ESTV 2026 und gibt Ihnen so immer die richtige Kalkulation.

Woher weiß ich, ob ich ein "alter" oder "neuer" Grenzgänger für die Befreiung bin?

Wenn Sie vor dem 17. Juli 2023 die Grenzgängerbewilligung G erhalten haben (oder vor dem 17. Juli 2023 in der Schweiz regelmässig zu arbeiten begonnen haben), sind Sie bis 2033 "alt" mit einer Befreiung von € 7'500 pro Jahr. Wenn Sie nach diesem Datum "neu" mit einer dauerhaften Befreiung von € 10'000 sind. Das Datum ist durch die neue Vereinbarung vom 1. Januar 2024 festgelegt. Fragen Sie schriftlich Ihren Arbeitgeber, das kantonale Tessiner Amt oder das sem (Staatssekretariat für Migration).

So berechnen Sie die Quellensteuer im Tessin (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Marco Ferrari · Veröffentlicht am 22 August 2026

Taschenrechner und Steuerdokumente zur Berechnung der Quellensteuer, Blick auf den Luganersee im Hintergrund

Quellensteuer Tessin: Bundessätze 2026, Grenzbefreiungen € 7'500–€ 10'000, italienische Steuergutschrift und Schritt-für-Schritt-Simulator.

Kontext

In Kürze

Die Quellensteuer in der Schweiz wird vom Arbeitgeber einbehalten, nicht in beiden Ländern
Ab dem 1. Januar 2024 ändern sich die Befreiungen: € 7'500 für alte Grenzgänger, € 10'000 für neue Grenzgänger
Alte Grenzgänger: Übergangsregelung bis 2033
Die italienische Steuergutschrift im Jahr 730 vermeidet die Doppelbesteuerung

Eckdaten

Was : Berechnung der Quellensteuer auf der schweizerischen Grenzgängerlohnabrechnung
Wann: Ab dem 1. Januar 2024 (neue Vereinbarung unterzeichnet am 23. Dezember 2020)
Wo: Kanton Tessin, Brogeda-Pässe, Chiasso, Gaggiolo und Grenze CH-Italien
Wer: Angestellte Grenzgänger, die in der Schweiz arbeiten
Grundsatz: AHV/IV/EO 5.3% + ALV/KV 1.1% + UVG 0.7-1.5% + BVG 7–18%
Alte Steuerbefreiung: 7.500 € pro Jahr (Übergang bis 2033)
Neue Steuerbefreiung: € 10'000 pro Jahr (dauerhaft)

Die Quellensteuer in der Schweiz wirkt sich auf die Einkommen der Grenzgänger aus, die täglich von den Grenzübergängen Brogeda, Chiasso und Gaggiolo aus die Unternehmen im Tessin und in der Lombardei erreichen. Aber wie genau berechnet man das? Und welche Neuerungen brachte das neue Abkommen, das am 1. Januar 2024 ratifiziert wurde?

Die Steuer wird direkt vom Arbeitgeber einbehalten und stellt einen Prozentsatz Ihres Bruttoeinkommens dar. Lassen Sie uns gleich einen Mythos entlarven: Es wird nicht in beiden Ländern bezahlt, sondern NUR in der Schweiz. Italien vermeidet die Doppelbesteuerung durch die Steuergutschrift, die Sie im EG-Rahmen der Erklärung 730 ausfüllen.

Die neue Vereinbarung vom Dezember 2020 (gültig ab 1. Januar 2024)

Operative Details

Die Regel der Steuergutschrift

Hier kommt das Abkommen zwischen Italien und der Schweiz vom 9. Dezember 1976 ins Spiel, das durch das neue Abkommen bestätigt wurde: Sie zahlen die Steuer NUR in der Schweiz. Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, wendet Italien die Steuergutschrift an. Wie funktioniert das?

Füllen Sie in Ihrer italienischen 730 den EG-Rahmen aus und geben Sie Folgendes an: die im Laufe des Jahres tatsächlich gezahlte schweizerische Quellensteuer; die Arbeitstage in der Schweiz; das Bruttoeinkommen aus Grenzarbeit. Die Agentur der Einnahmen berechnet den Kredit auf der Grundlage des Ihnen zustehenden italienischen Steuersatzes (23%, 35% oder 43% je nach Ihrer Stufe) und vergleicht ihn mit dem, was Sie bereits in der Schweiz bezahlt haben. Wenn Sie weniger bezahlt haben, zahlen Sie die Differenz; wenn Sie in Italien zu viel bezahlt haben, erhalten Sie sie als Forderung zurück. Siehe nostra guida alla dichiarazione 730 für Details zur Erstellung des CE-Rahmens.

Achtung: Dieser Mechanismus funktioniert nur, wenn Ihr Arbeitgeber die Steuer in der Schweiz korrekt einbehalten hat. Wenn er es versehentlich nicht getan hat, sind Sie dennoch vor der Schweizer Steuerbehörde verantwortlich.

Unterschied zwischen alten und neuen Grenzgängern

Hier ist die Neuheit von 2024 entscheidend. Wenn Sie bereits vor dem 17. Juli 2023 Grenzgänger waren, müssen Sie Folgendes beantragen: Befreiung von 7'500 € pro Jahr (Übergangsregelung bis 2033). Das bedeutet, dass der erste Teil Ihres Lohnes bis € 7'500 nicht quellensteuerpflichtig ist, der Rest wird in der Regel nach den Sätzen berechnet. Wenn Sie nach diesem Datum Grenzgänger geworden sind:

Empfohlene Tools

Für eine aktuelle Schätzung nutzen Sie den Nettolohnrechner und den CHF-EUR-Wechselvergleich.

Wichtige Punkte

Schritt 1: Dokumente sammeln

Laden Sie von Ihrer Dezember-Lohnabrechnung (oder der Jahresaufstellung des Arbeitgebers) folgende Daten herunter: Bruttojahreslohn; einbehaltene Quellensteuer (spezifischer Posten auf dem Ausweis); detaillierte AHV/IV/EO-, ALV-, BUV/NBUV- und BVG-Beiträge; Tage mit tatsächlicher Arbeit (wird für die italienische Steuererklärung 730 benötigt).

Schritt 2: Die angewendete Befreiung überprüfen

Fragen Sie Ihren Arbeitgeber oder dessen Steuerberater, ob die Befreiung von 7'500 € (alte Grenzgänger) oder 10'000 € (neue Grenzgänger) korrekt angewendet wurde. Falls Sie sich im Übergangsbereich der beiden Regelungen befinden (selten), bewahren Sie die schriftliche Mitteilung über das Datum, an dem Sie offiziell Grenzgänger wurden, gut auf. Dieses Dokument wird für die italienische Steuerbehörde im Falle einer Prüfung benötigt.

Schritt 3: Den Rechner verwenden

Greifen Sie auf unseren Steuerrechner zu: Geben Sie Ihren Bruttojahreslohn ein, wählen Sie 'Grenzgänger Tessin–Italien', geben Sie das Jahr (2026) an, und das System zeigt Ihnen: die berechnete Quellensteuer; detaillierte Beiträge für jeden Posten; den geschätzten Monatsnettolohn; den im Rahmen der 730 zu erstattenden oder nachzuzahlenden Betrag.

Schritt 4: Die italienische 730 ausfüllen

Tragen Sie im Abschnitt CE die von der Schweizer Lohnabrechnung einbehaltene Steuer ein. Wenn der Betrag niedriger ist als die italienische Steuer, die Ihnen gemäß Ihrer Steuerstufe (23–43 %) zusteht, zahlen Sie die Differenz; ist er höher, erhalten Sie ihn als Gutschrift im selben Abschnitt zurück.

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Häufig gestellte Fragen

Wer muss die Quellensteuer in der Schweiz bezahlen?: Wer als Arbeitnehmer in der Schweiz arbeitet, unterliegt der Quellensteuer. Einschließlich Grenzgänger. Die Schweiz behält diese Steuer direkt in der Lohnabrechnung ein und überweist sie an die Verwaltung (sie kommt nicht zu Ihnen). Es ist das Gegenteil von Italien, wo der Arbeitgeber in der Regel die IRPEF nach der Periode zahlt. Sie erhalten in der Schweiz nur eine Einbehaltung, nicht zwei Rechnungen aus zwei Ländern.
Warum ist die Steuer auf der Schweizer Lohnabrechnung so hoch?: Denn es beinhaltet sowohl die eigentliche Steuer als auch die Sozialversicherungsbeiträge (AHV, IV, ALV, BVG). AHV ist unser NISF, BVG ist der obligatorische Pensionsfonds. Gemäss den Sätzen 2026: AHV/IV 5.3%, ALV 1.1%, UVG 0.7-1.5%, BVG 7-18% pro Altersgruppe. Diese sind nach schweizerischem Bundesrecht obligatorisch und sind keine „Steuern“ im italienischen Sinne, sondern Sozialbeiträge.
Wie kann ich die in der Schweiz im italienischen Jahr 730 gezahlte Steuer zurückerhalten?: Füllen Sie den EG-Rahmen der italienischen Erklärung 730 aus. Übertragen: tatsächlich im Laufe des Jahres in der Schweiz entrichtete Quellensteuer; Arbeitstage in der Schweiz; Bruttoeinkommen aus Grenzarbeit. Die Agentur der Einnahmen wendet den Ihnen zustehenden italienischen Steuersatz (23%, 35% oder 43%) an und vergleicht ihn mit dem bereits in der Schweiz gezahlten Satz. Wenn Sie in der Schweiz weniger bezahlt haben, zahlen Sie die Differenz; wenn mehr, erhalten Sie sie als Forderung zurück.
Ändern sich die Sätze im Jahr 2026?: Die schweizerischen Bundessätze (AHV/IV 5.3%, ALV 1.1%, UVG 0.7-1.5%) sind bundesgesetzlich festgelegt und ändern sich nicht jährlich. Die kantonalen Tessiner und kommunalen Steuersätze können je nach kantonalem Gesetz variieren. Unser Simulator aktualisiert sich automatisch auf die offiziellen Tarife EFZ/ESTV 2026 und gibt Ihnen so immer die richtige Kalkulation.
Woher weiß ich, ob ich ein "alter" oder "neuer" Grenzgänger für die Befreiung bin?: Wenn Sie vor dem 17. Juli 2023 die Grenzgängerbewilligung G erhalten haben (oder vor dem 17. Juli 2023 in der Schweiz regelmässig zu arbeiten begonnen haben), sind Sie bis 2033 "alt" mit einer Befreiung von € 7'500 pro Jahr. Wenn Sie nach diesem Datum "neu" mit einer dauerhaften Befreiung von € 10'000 sind. Das Datum ist durch die neue Vereinbarung vom 1. Januar 2024 festgelegt. Fragen Sie schriftlich Ihren Arbeitgeber, das kantonale Tessiner Amt oder das sem (Staatssekretari