Leben in Grantola und Arbeiten im Tessin als Grenzgänger (Grenzgänger-Leitfaden)

Kontext

In Kürze

• Neue Frontalieri-Vereinbarung in Kraft seit dem 1. Januar 2024.
• Exklusive Besteuerung in der Schweiz mit Steuergutschrift in Italien.
• Krankenversicherungspflicht KVG für Grenzgänger.

Eckdaten

• Was: Neue Grenzgängervereinbarung
• Wann: Gültig ab 1. Januar 2024
• Wo: Arbeitsverhältnisse Italien-Schweiz
• Wer: Steuerverwaltungen Italiens und der Schweiz
• Betrag: Selbstbehalt 10.000 Euro für neue Grenzgänger

Der Umzug nach Grantola für einen Grenzgänger, der im Kanton Tessin tätig ist, beinhaltet die Verwaltung einer Reihe von regulatorischen Verpflichtungen, die in den bilateralen Abkommen zwischen Italien und der Schweiz festgelegt sind. Ab dem 1. Januar 2024 wird das Arbeitsverhältnis durch die Neue Frontalieri-Vereinbarung geregelt, die am 23. Dezember 2020 unterzeichnet und in Italien mit dem Gesetz 83 vom 13. Juni 2023 ratifiziert wurde. Dieser gesetzliche Rahmen hat den Umgang mit der Quellensteuer, die ausschliesslich in der Schweiz einbehalten wird, grundlegend verändert. Das System vermeidet die Doppelbesteuerung dank der Anerkennung der Steuergutschrift im CE-Rahmen des italienischen Modells 730. Bei den Sätzen umfassen die Vorsorgebeiträge in der Schweiz die AHV/IV/EO von 5,3% für den Arbeitnehmer, die Arbeitslosenversicherung (ALV/AV) von 1,1% (mit einer Höchstgrenze bei einem Lohn von 148.200 CHF), das UVG zwischen 0,7% und 1,5% und das BVG, das je nach Altersgruppe für Arbeitnehmer ab 25 Jahren zwischen 7% und 18% liegt. Es ist wichtig, sich daran zu erinnern

Operative Details

Die Analyse des Grenzgängerlebens ausgehend von Grantola erfordert ein besonderes Augenmerk auf die Verwaltung des eigenen Einkommens und der monatlichen Fixkosten. Die Besteuerung des in der Schweiz hergestellten Einkommens aus unselbständiger Arbeit folgt den im Neuen Abkommen für neue Grenzgänger vorgesehenen Sätzen, während für Personen, die als "alte Grenzgänger" definiert sind (diejenigen, die bereits vor dem 17. Juli 2023 Grenzgänger waren), eine Übergangsregelung vorgesehen ist, die bis 2033 gilt, mit einer Steuerbefreiung von 7.500 Euro. Für Neueinstellungen hingegen beträgt die vorgesehene Selbstbeteiligung 10.000 Euro. Die italienische Steuerbelastung, die über die IRPEF erhoben wird, berücksichtigt die vorgesehenen Staffelungen: 23% bis 28.000 Euro, 35% zwischen 28.001 und 50.000 Euro und 43% für den Teil, der 50.000 Euro überschreitet. Es ist unerlässlich, die Auswirkungen der KVG-Krankenversicherung zu berücksichtigen. Der Grenzgänger hat das Wahlrecht, zwischen dem schweizerischen und dem italienischen Gesundheitssystem zu wählen, aber die Wahl des KVG erfordert den Abschluss einer spezifischen Police mit Selbstbeteiligungen zwischen 300 und 2.500 CHF für Erwachsene. ### Vergleich der Steuersysteme Der grundlegende Unterschied zwischen dem alten und dem neuen System liegt nicht nur in der Selbstbehaltsschwelle, sondern auch im Rückerstattungsmechanismus. Die alten Grenzgänger genießen weiterhin das konkurrierende Steuersystem mit den Grenzgemeinden, die von den Erstattungen profitieren, während für die neuen Grenzgänger das System harmonisiert wurde

Nützliche Tools für Ihren Fall

Um Ihr Steuer-Szenario innerhalb/außerhalb von 20 km zu prüfen, nutzen Sie den Nettolohnrechner und den Leitfaden zur Steuererklärung.

Wichtige Punkte

Für diejenigen, die in Grantola leben und täglich in den Kanton Tessin reisen, ist die Planung von Reisen und administrativen Verpflichtungen von entscheidender Bedeutung. Die Nähe zu den Zollübergängen erfordert eine ständige Kenntnis der Verkehrsströme. Die Verfahren zur Erlangung und Erneuerung der G-Bewilligung müssen zeitnah über die kantonalen Behörden abgewickelt werden. Neben der Besteuerung hat der Arbeitnehmer periodische Änderungen der Sozialversicherungssätze, wie den BVG-Bezug oder Prämienänderungen der Krankenversicherung KVG, zu überwachen. Eine korrekte Verwaltung des Familienbudgets kann nicht ohne eine realistische Simulation des Nettolohns auskommen, wenn man die Umrechnung zwischen Schweizer Währung und Euro berücksichtigt. Der operative Vorschlag besteht darin, regelmäßig Tools zu verwenden, mit denen Sie das monatliche Netto auf der Grundlage des Bruttolohns, der Abzüge für die Vorsorgepfeiler und des im jeweiligen Fall geltenden Steuersatzes berechnen können. Um Ihre Steuersituation zu vertiefen und das Netto zu berechnen, empfehlen wir Ihnen, den calcolatore zu konsultieren, der den Gehaltsabrechnungen der Grenzgänger gewidmet ist. Wir erinnern daran, dass jede Vertragsänderung oder jeder Firmenwechsel in der Schweiz den zuständigen Behörden ordnungsgemäß mitgeteilt werden muss, um sicherzustellen, dass die Genehmigung G gültig bleibt und dass die Vorsorgeposition, einschließlich derjenigen beim INPS in Italien für frühere Arbeitszeiten oder für die Kumulierung von Beiträgen, immer aktuell und korrekt ist