Quelles cotisations sociales sont retenues sur le salaire en Suisse ?

Les retenues obligatoires comprennent l'AVS à 5,3 % pour l'assurance-vieillesse et survivants, 1,1 % pour l'assurance-chômage et les cotisations pour la LPP (emploi professionnel). Ces sommes sont déduites du salaire brut par l'employeur.

Comment fonctionne la fiscalité pour les nouveaux frontaliers à partir de 2024 ?

Depuis le 1er janvier 2024, les nouveaux travailleurs frontaliers sont soumis à un régime d'imposition concurrent. L'Italie taxe le revenu produit en Suisse, mais reconnaît un crédit d'impôt pour les impôts payés en Suisse, qui doivent être déclarés dans le cadre RW de la déclaration de revenus italienne.

Est-il possible de travailler entièrement à distance pour une entreprise suisse ?

Non, le travail entièrement à distance depuis l'Italie n'est pas compatible avec le statut de travailleur frontalier en Suisse. Vous devez rentrer à votre domicile italien au moins une fois par semaine et maintenir la présence physique requise par le contrat afin de ne pas compromettre le régime fiscal préférentiel.

Travailler chez AXA Suisse à Manno : guide pour les frontaliers (guide frontalier)

Di Valerie Linc · Publié le 11 juillet 2026

Détails sur l'emploi à Manno, le permis G, la fiscalité 2024 et les cotisations sociales pour les travailleurs frontaliers au Tessin.

Contexte

En bref

Le siège d'AXA Suisse à Manno, dans le canton du Tessin, offre des possibilités d'emploi aux frontaliers résidant en Italie, avec le permis G obligatoire et des conditions de travail basées sur le nouveau régime fiscal prévu pour 2024.

Faits clés

Quoi : Une opportunité d'emploi chez AXA Suisse.
Quand : La procédure de régularisation, qui nécessite le permis G et la résidence dans une commune italienne située dans la zone frontalière de 20 km, débutera en janvier 2024.
Où : Manno, Canton du Tessin.
Qui : Travailleurs frontaliers résidant en Italie, dans la bande comprise entre 20 et 50 km de la Suisse.
Montant : Les retenues à la source varient de 5 % à 19 %.

Faits clés (suite)

Pour les frontaliers qui décident de travailler chez AXA Suisse, le nouveau régime fiscal introduit depuis 2024 prévoit :

Cotisations AVS (5,3%), chômage (1,1%) et LPP obligatoires.
Un nombre variable de retenues à la source entre 5% et 19%, en fonction de la position occupée et des revenus.

La procédure de régularisation

Le processus de régularisation du permis G prévoit des délais techniques allant de deux à six semaines pour la première émission. Il est essentiel que le travailleur réside dans une commune italienne située dans la zone frontalière de 20 km, à la fois en Lombardie et dans le Piémont, et rentre chez lui au moins une fois par semaine.

Exemples concrets avec des nombres réels

Un frontalier résidant en Italie, dans la bande 20-50 km de la Suisse, peut bénéficier d'une

Details pratiques

Le nuove misure fiscali per i lavoratori frontalieri in Svizzera introdotte dall'accordo sulla tassazione dei lavoratori frontalieri presentano importanti modifiche a partire dal 1° gennaio 2024. Per un dipendente di AXA Svizzera in Manno, il reddito lordo subisce una trattenuta d'imposta alla fonte che varia tra il 5% e il 19% in base al reddito, allo stato civile e al numero di persone a carico. Questo sistema è amministrato direttamente dalle autorità cantonali. Inoltre, sono obbligatori contributi sociali come l'AVS (Assicurazione Vecchiaia e Superstiti) al 5,3%, l'assicurazione contro la disoccupazione all'1,1% e la LPP (occupazione professionale) per la previdenza. Il divario tra salario lordo e netto può variare tra il 18% e il 28%. Per analizzare correttamente la propria busta paga, è fondamentale anche il costo della vita tra i due paesi. Ad esempio, mentre a Lugano l'affitto medio per un appartamento di 3,5 locali si attesta tra i 1.500 e i 2.200 CHF al mese, le spese in Italia risultano inferiori. Tuttavia, la copertura sanitaria in Svizzera, gestita tramite il sistema LAMal, rappresenta un costo fisso mensile non trascurabile, variabile tra 350 e 500 CHF a seconda della franchigia scelta, che influisce sulla capacità di risparmio netto. Ad esempio, in Ticino, una persona con un reddito annuo lordo di 60.000 CHF (circa 55.000 €) potrebbe pagare il 12,7% di tasse in Svizzera e il 10% di tasse in Italia. Il credito d'imposta per le imposte svizzere pagate in Italia potrebbe portare a una riduzione del reddito tassabile lordo del 12,7%. Per una stima personalizzata delle trattenute, è possibile utilizzare il calcolatore stipendio per una valutazione personale. In sintesi, lavorare in AXA Svizzera a Manno presenta vantaggi fiscali ed è una scelta interessante per frontalieri, ma è importante considerare attentamente il costo della vita e le imposte in entrambi i paesi per una corretta analisi della propria busta paga.

Points cles

Guide pour les frontaliers à travailler chez AXA Suisse à Manno

Pour travailler chez AXA Suisse à Manno, il est essentiel de suivre une procédure structurée. Dans un premier temps, il est nécessaire de signer le contrat de travail et de déposer la demande de permis G auprès de l'office cantonal des migrations. Ensuite, il sera nécessaire de déposer la déclaration fiscale en Italie et de surveiller les versements AVS et LPP pour la retraite future.

Pour optimiser la couverture santé, comparer les primes de la caisse-maladie (LAMal) peut vous aider à trouver la solution la plus avantageuse. En ce qui concerne la gestion de la prévoyance, il est essentiel de toujours tenir à jour les documents fiscaux et sociaux pour remplir correctement la déclaration de revenus en Italie.

Procédure pour les frontaliers

1. ### Signature du contrat de travail : Signez le contrat de travail et suivez les instructions fournies par l'employeur pour soumettre la demande de permis G.

2. ### Demande de permis G : Demandez le permis G par l'intermédiaire de l'office cantonal des migrations.

3. ### Déclaration fiscale : Il présente la déclaration de revenus en Italie, documentant les impôts versés en Suisse pour accéder au crédit d'impôt.

4. # ## Gestion de la prévoyance : Surveillez les versements AVS et LPP et assurez-vous d'avoir une couverture santé adéquate.

5. ### Évaluation des coûts : Comparez les primes de la caisse-maladie (LAMal) pour optimiser votre couverture santé personnelle.

Coût de la vie

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Questions fréquentes

Quelles cotisations sociales sont retenues sur le salaire en Suisse ?: Les retenues obligatoires comprennent l'AVS à 5,3 % pour l'assurance-vieillesse et survivants, 1,1 % pour l'assurance-chômage et les cotisations pour la LPP (emploi professionnel). Ces sommes sont déduites du salaire brut par l'employeur.
Comment fonctionne la fiscalité pour les nouveaux frontaliers à partir de 2024 ?: Depuis le 1er janvier 2024, les nouveaux travailleurs frontaliers sont soumis à un régime d'imposition concurrent. L'Italie taxe le revenu produit en Suisse, mais reconnaît un crédit d'impôt pour les impôts payés en Suisse, qui doivent être déclarés dans le cadre RW de la déclaration de revenus italienne.
Est-il possible de travailler entièrement à distance pour une entreprise suisse ?: Non, le travail entièrement à distance depuis l'Italie n'est pas compatible avec le statut de travailleur frontalier en Suisse. Vous devez rentrer à votre domicile italien au moins une fois par semaine et maintenir la présence physique requise par le contrat afin de ne pas compromettre le régime fiscal préférentiel.