Vivre à Brinzio et travailler au Tessin en tant que frontalier (guide frontalier)

Contexte

En bref

• Déménager à Brinzio pour travailler au Tessin en tant que frontalier
• Retenue de l'impôt à la source exclusivement en Suisse
• Nouvel accord frontalier en vigueur depuis le 1er janvier 2024
• Crédit d'impôt en Italie pour éviter la double imposition

Faits clés

• Quoi : Transfert de résidence et travail transfrontalier
• Quand : Réglementation en vigueur depuis le 1er janvier 2024 (Nouvel Accord signé le 23 décembre 2020)
• Où : Brinzio et Canton du Tessin
• Qui : Travailleurs frontaliers, Agence du revenu, AFC
• Montant : Franchise pour les nouveaux frontaliers égale à 10 000 euros

Vivre à Brinzio et travailler au Tessin en tant que frontalier représente un choix de vie stratégique pour de nombreux professionnels opérant au-delà des frontières. La petite commune italienne est dans une position qui permet d'évaluer les déplacements vers les principaux centres du canton du Tessin, tels que Lugano, Mendrisio ou Bellinzone. Ceux qui choisissent cette solution doivent faire face à différents aspects pratiques liés à la mobilité, aux temps de trajet et à la gestion de leur situation fiscale et de sécurité sociale entre l'Italie et la Suisse.

Du point de vue réglementaire, le cadre de référence pour les travailleurs frontaliers est régi par le nouvel accord entre l'Italie et la Suisse, entré en vigueur le 1er janvier 2024, après la ratification italienne par la loi 83 du 13 juin 2023. Cet accord définit les nouvelles règles pour l'imposition du revenu du travail salarié. La Convention contre les doubles

Details pratiques

Analyse pratique du coût de la vie et des cotisations de sécurité sociale

 S’installer à Brinzio nécessite une évaluation approfondie du coût de la vie en Italie par rapport aux salaires perçus en francs suisses dans le canton du Tessin. Les travailleurs frontaliers doivent tenir compte des prélèvements obligatoires effectués sur leur salaire suisse. Les cotisations de sécurité sociale et d’assurance comprennent l’AVS, l’AI et l’IPG, avec un taux à la charge de l’employé de 5,3 %, ainsi que l’assurance chômage (AD/AC), fixée à 1,1 % jusqu’à un revenu maximal de 148 200 CHF.

 À ces éléments s’ajoutent la garantie accident LAINF, dont le taux varie entre 0,7 % et 1,5 %, et les cotisations de retraite professionnelle LPP, calculées à un taux compris entre 7 % et 18 % selon les tranches d’âge à partir de 25 ans. Concernant la fiscalité en Italie, les revenus perçus sont soumis à l’assiette de l’IRPEF, selon les tranches d’imposition en vigueur : 23 % jusqu’à 28 000 euros, 35 % pour la tranche comprise entre 28 001 et 50 000 euros, et 43 % pour la tranche supérieure à 50 000 euros.

 L’accès aux soins et à l’assurance maladie est essentiel pour les personnes résidant à Brinzio et travaillant au Tessin. Les travailleurs frontaliers titulaires d’un permis G peuvent choisir entre le système de santé suisse (loi suisse sur l’assurance maladie) et le système de santé italien.

Outils utiles pour votre cas

Pour vérifier votre scénario fiscal dans/hors des 20 km, utilisez le calculateur de salaire net et le guide déclaration fiscale.

Points cles

Procédures opérationnelles et gestion de la position de frontalier

Faire face au déménagement à Brinzio et au début de l'activité professionnelle au Tessin nécessite une série d'étapes procédurales bien définies pour éviter les erreurs formelles avec les administrations fiscales des deux pays. Tout d'abord, il est nécessaire de régulariser sa situation en Italie et de communiquer rapidement le changement de résidence à l'employeur suisse, afin que la gestion de la retenue à la source se déroule correctement selon les dispositions établies par l'Administration fédérale des contributions et par les lois fédérales et cantonales.

Le travailleur doit également surveiller attentivement la date limite de dépôt de la déclaration de revenus en Italie, en saisissant correctement les données relatives au revenu étranger et en appliquant le crédit d'impôt pour éviter la double imposition. Pour ceux qui optent pour l'assurance LAMal, la procédure d'exercice du droit d'option doit être achevée dans les délais prévus par la réglementation, en transmettant la documentation aux bureaux compétents du canton du Tessin et aux autorités sanitaires italiennes.

Pour optimiser la gestion de votre salaire et comprendre l'impact des retenues fiscales et de sécurité sociale, il est utile de s'appuyer sur des outils de simulation et de calcul dédiés. Calcola il tuo stipendio netto e le imposte alla fonte con il nostro strumento di simulazione, idéal pour vérifier à l'avance le gain mensuel réel résultant du travail dans le canton du Tessin.