Quel est l'âge de référence AVS pour les frontaliers à partir de 2024 ?

Depuis 2024, avec la réforme AVS 21, l'âge de référence est unifié à 65 ans pour les hommes et les femmes. Il est possible d'avancer la rente jusqu'à deux ans à l'avance, en acceptant une réduction permanente calculée selon les taux fédéraux. Les frontaliers titulaires d'un permis G qui ont également contribué en Italie peuvent demander la prestation au prorata à l'INPS.

Comment fonctionne le régime fiscal pour les frontaliers retraités ?

L'impôt à la source est retenu exclusivement en Suisse sur le revenu du travail et sur la rente AVS. L'Italie évite la double imposition par le biais du crédit d'impôt dans le cadre CE de 730. Les anciens frontaliers maintiennent l'exonération de 7'500 € jusqu' en 2033 ; les nouveaux frontaliers bénéficient d'une franchise de 10'000 € sur l'impôt à la source.

Quelles cotisations suisses affectent la rente future ?

Le salarié verse AVS/AI/APG à 5,3%, AD/AC à 1,1% jusqu'au cap de CHF 148'200, LAA entre 0,7% et 1,5%, et LPP entre 7% et 18% par tranche d'âge à partir de 25 ans. Ces cotisations alimentent les premier et deuxième piliers et déterminent le montant de la rente de retraite.

Faut-il anticiper la retraite avec enfants à charge ?

Cela dépend de la situation familiale. L'anticipation de la retraite réduit la rente AVS et LPP mais peut abaisser l'échelon de l'IRPEF italien (23% jusqu'à € 28'000). Pour les ménages avec enfants encore en formation, l'épargne fiscale théorique doit être comparée à la perte permanente de rente. Une simulation au cas par cas est recommandée.

Pension frontalière 2026 : planifier avec famille et enfants (guide frontalier)

Di Laura Bianchi · Publié le 31 août 2026

Couple de frontaliers planifiant la retraite au bord du lac de Lugano

Réforme de l'AVS 21, nouvel accord frontalier en vigueur à partir de 2024 et scénarios de rente anticipée pour ceux qui travaillent au Tessin avec leur famille.

Contexte

En bref

Âge de référence AVS unifiée à 65 ans à partir de 2024
Nouvel accord frontalier en vigueur depuis le 1er janvier 2024
Anciens frontaliers : exonération 7'500 € jusqu' en 2033
Nouveaux frontaliers : franchise de 10'000 € sur l'impôt à la source

Faits clés

Quoi : Avance retraite AVS possible jusqu'à 2 ans avant l'âge de référence
Quand : Réforme AVS 21 en vigueur depuis 2024, âge de référence 65 ans
Où : Canton du Tessin, pour les travailleurs frontaliers avec permis G
Qui : AVS (premier pilier suisse), LPP (deuxième pilier), INPS (Italie)
Comment ça marche : Impôt à la source retenu uniquement en Suisse ; l'Italie applique un crédit d'impôt
Exemption anciens frontaliers : 7'500 € , régime transitoire 2024-2033
Franchise nouveaux frontaliers : 10'000 € sur l'impôt à la source
Référence normative : Nouvel accord signé le 23 décembre 2020, ratifié par la loi 83/2023

L'âge de référence pour la rente AVS est fixé à 65 ans pour les hommes et les femmes à partir de 2024, suite à la réforme AVS 21. Ceux qui souhaitent avancer leur retraite peuvent le faire jusqu'à deux ans à l'avance, en acceptant une réduction permanente de la rente. Pour un frontalier avec famille et enfants, la décision d'avancer la retraite a des effets directs sur le deuxième pilier LPP et sur la coordination avec l'INPS italienne.

La réforme AVS 21 a également introduit un mécanisme de flexibilité : il est possible de reporter la rente au-delà de 65 ans, en obtenant un supplément calculé par année de

Details pratiques

Anticiper la retraite AVS à 63 ou 64 ans, c'est accepter une réduction permanente de la rente du premier pilier. La pénalité est d'autant plus marquée que l'on s'éloigne de l'âge de référence de 65 ans, et se reflète également sur le montant de la rente LPP, qui est calculée sur l'avoir de vieillesse accumulé au moment du départ. Pour une famille avec enfants encore à charge ou en phase d'études universitaires, le cadre économique change sensiblement : la retraite anticipée réduit le revenu brut mais libère du temps à consacrer à la famille.

Comparaison des scénarios : anticiper ou retarder

Compte tenu des taux de l'IRPEF italien en vigueur — 23% jusqu'à 28'000 € , 35% de 28'001 € à 50'000 € , 43% plus de 50'000 € — un frontalier qui anticipe sa retraite pourrait se trouver dans une tranche inférieure, avec une économie d'impôt théorique. Cependant, la rente anticipée est plus faible par la loi, et le revenu de remplacement (rente AVS suisse) sera imposé à la source en Suisse avec un crédit d'impôt ultérieur en Italie. Une comparaison de scénarios, même hypothétique, montre qu'un report d'un ou deux ans peut augmenter significativement la rente AVS globale plus LPP, utile pour couvrir les dépenses familiales à long terme.

La coordination entre l'AVS suisse et l'INPS italienne dépend de l'historique des cotisations du travailleur. Ceux qui ont cotisé dans les deux pays peuvent cumuler les périodes d'assurance, tandis que le montant de la prestation est calculé au prorata. Pour

Outils utiles pour votre cas

Pour vérifier votre scénario fiscal dans/hors des 20 km, utilisez le calculateur de salaire net et le guide déclaration fiscale.

Points cles

La planification de la retraite anticipée pour un frontalier avec famille nécessite plusieurs étapes opérationnelles concrètes. La première étape consiste à demander un relevé de compte AVS et LPP à jour, afin de connaître l'avoir de vieillesse disponible et la rente prévisionnelle projetée. La deuxième étape consiste à simuler l'impact fiscal de l'anticipation, en tenant compte de la franchise prévue par le Nouvel Accord : €10'000 pour les nouveaux frontaliers, €7'500 pour les anciens frontaliers dans le régime transitoire 2024-2033.

Liste de contrôle opérationnelle pour la famille

La phase de préparation prévoit la comparaison entre différents scénarios, avec le soutien d'outils dédiés. La planification doit prendre en compte les cotisations suisses encore à verser — AVS/AI/APG à 5,3% à la charge de l'employé, AC/AM à 1,1% jusqu'au plafond de CHF 148'200, LPP entre 7% et 18% par tranche d'âge à partir de 25 ans — et leur effet sur la rente future. Pour la couverture maladie, les frontaliers titulaires d'un permis G conservent le droit d'option LAMal, avec des franchises pour adultes de CHF 300 à CHF 2'500, à évaluer en fonction du revenu post-retraite.

Outils et prochaines étapes

Pour s'orienter parmi les variables en jeu, il est utile de consulter son relevé LPP et de demander une projection de la rente auprès de la caisse de prévoyance. La demande de rente AVS doit être présentée à l'institution compétente suisse, tandis que la coordination avec l'INPS suit les procédures prévues par la convention contre les doubles impositions italo-suisse du 9 décembre 1976.

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Questions fréquentes

Quel est l'âge de référence AVS pour les frontaliers à partir de 2024 ?: Depuis 2024, avec la réforme AVS 21, l'âge de référence est unifié à 65 ans pour les hommes et les femmes. Il est possible d'avancer la rente jusqu'à deux ans à l'avance, en acceptant une réduction permanente calculée selon les taux fédéraux. Les frontaliers titulaires d'un permis G qui ont également contribué en Italie peuvent demander la prestation au prorata à l'INPS.
Comment fonctionne le régime fiscal pour les frontaliers retraités ?: L'impôt à la source est retenu exclusivement en Suisse sur le revenu du travail et sur la rente AVS. L'Italie évite la double imposition par le biais du crédit d'impôt dans le cadre CE de 730. Les anciens frontaliers maintiennent l'exonération de 7'500 € jusqu' en 2033 ; les nouveaux frontaliers bénéficient d'une franchise de 10'000 € sur l'impôt à la source.
Quelles cotisations suisses affectent la rente future ?: Le salarié verse AVS/AI/APG à 5,3%, AD/AC à 1,1% jusqu'au cap de CHF 148'200, LAA entre 0,7% et 1,5%, et LPP entre 7% et 18% par tranche d'âge à partir de 25 ans. Ces cotisations alimentent les premier et deuxième piliers et déterminent le montant de la rente de retraite.
Faut-il anticiper la retraite avec enfants à charge ?: Cela dépend de la situation familiale. L'anticipation de la retraite réduit la rente AVS et LPP mais peut abaisser l'échelon de l'IRPEF italien (23% jusqu'à € 28'000). Pour les ménages avec enfants encore en formation, l'épargne fiscale théorique doit être comparée à la perte permanente de rente. Une simulation au cas par cas est recommandée.