Quel pourcentage d'impôt à la source est retenu sur mon bulletin de paie tessinois ?

L'impôt à la source dépend du taux fédéral suisse et du taux cantonal tessinois. Pour un revenu moyen-bas (CHF 40 000-60 000 brut), le taux est compris entre 18 % et 22 %. Elle n'est pas établie arbitrairement, mais calculée par l'Administration Fédérale des Contributions (AFC/ESTV) selon des formules définies par la législation fédérale et cantonale. L'employeur applique ce taux directement sur la paie. En 730 italien, vous pourrez ensuite demander le crédit d'impôt pour éviter la double imposition.

Si j'ai une famille en Italie avec des enfants à charge, comment ma fiscalité en tant que frontalier change-t-elle ?

Avoir des enfants à charge en Italie affecte principalement la déclaration italienne (730), pas la déclaration suisse. La Suisse applique l'impôt à la source sur la base du revenu brut, indépendamment des personnes à charge. En Italie, vous pouvez télécharger des déductions pour enfants à charge dans le cadre CE. Certains cantons tessinois appliquent des réductions de taux à l'impôt à la source si vous avez des situations familiales particulières : consultez le bureau cantonal des impôts ou un comptable spécialisé en frontaliers.

Faut-il rester au Service de Santé italien (CMI) ou passer à la LAMal suisse ?

Cela dépend de votre situation sanitaire et des prix LAMal disponibles au Tessin. Le CMI italien est gratuit (payé par l'intermédiaire de l'IRPEF), mais offre une couverture réduite à l'étranger. La LAMal suisse coûte CHF 300-1.500 par mois (variable selon l'âge et la franchise), mais couvre entièrement les frais médicaux suisses. Si vous êtes jeune et en bonne santé, la LAMal à franchise élevée (CHF 2 500) peut être économique. Si vous souffrez de maladies chroniques, le CMI italien pourrait être pratique. C'est un choix personnel : comparez les devis des caisses LAMal tessinoises avant de décider.

Combien d'années de cotisations AVS/LPP me faut-il pour une retraite décente ?

Pour la pension AVS, il faut au moins 43 ans de cotisations (coordination Italie-Suisse). Si vous avez moins de 43 ans de versements, la pension est réduite proportionnellement. La LPP est complémentaire : plus on verse d'années, plus la rente est élevée. Si vous travaillez 15 ans comme frontalier au Tessin (CHF 50 000 bruts moyens), vous accumulerez environ CHF 250 000-300 000 en LPP (cela dépend également des retours sur investissement). Consultez une banque suisse ou un conseiller en prévoyance pour une simulation personnalisée.

Que se passe-t-il si je quitte mon emploi au Tessin avant ma retraite ?

Si vous mettez fin à la relation de travail en Suisse, le permis G est automatiquement révoqué. Les cotisations AVS accumulées restent dans le système et vous seront comptabilisées à la retraite. Les fonds LPP doivent être retirés ou transférés à une caisse de prévoyance privée italienne (CPE) dans les 2 ans suivant la fin de la relation. Si vous ne faites rien, la LPP reste en Suisse jusqu'à l'âge de la retraite. Renseignez-vous auprès de votre caisse LPP avant de quitter votre emploi pour éviter les surprises.

Vivre à Baceno et travailler au Tessin : guide frontalier (guide frontalier)

Di Redazione Frontaliere Ticino · Publié le 21 août 2026

Vue de la Vallée d'Ossola vers le Tessin : paysage alpin frontalier des trajets quotidiens des travailleurs.

Avantages fiscaux, procédures, coûts et réglementation pour ceux qui vivent dans la vallée de l'Ossola et passent au canton du Tessin en tant que frontalier.

Contexte

En bref

Nouveau Accord frontalier en vigueur depuis le 1er janvier 2024 règle droits et taxes
Impôt à la source retenu en Suisse ; crédit d'impôt italien pour éviter la double imposition
Permis G obligatoire, franchise de 10 000 euros pour les nouveaux frontaliers
Prévoyance suisse (AVS, LPP) plus robuste que l'INPS italien

Faits clés

Quoi : Frontaliers italiens salariés travaillant en Tessin
Quand : Depuis le 1er janvier 2024 (Nouveau Accord frontalier en vigueur)
Où : Baceno/Valle d'Ossola (Italie) ↔ Canton Tessin (Suisse)
Régime fiscal : Impôt à la source en Suisse + crédit d'impôt Italie (cadre CE 730)
Anciens frontaliers : Exonération de 7 500 euros, régime transitoire 2024-2033
Nouveaux frontaliers : Franchise de 10 000 euros sur les revenus du travail frontalier
Prévoyance : AVS/AI/IPG 5,3 % salarié ; LPP 7-18 % pour la tranche d'âge (à partir de 25 ans)

Vivre à Baceno et travailler en Tessin représente une option de plus en plus répandue parmi les résidents de la vallée d'Ossola. La proximité géographique avec le Canton Tessin, les opportunités d'emploi sur le marché suisse et les différences dans les systèmes fiscaux entre l'Italie et la Suisse poussent beaucoup de travailleurs à traverser quotidiennement les péages de frontière. Le cadre normatif qui réglemente cette condition a été mis à jour avec le Nouveau Accord frontalier, signé le 23 décembre 2020 et entré en vigueur le 1er janvier 2024. Ce accord définit les droits, les obligations fiscales et les régimes de prévoyance pour ceux qui choisissent le travail transfrontalier.

…

Details pratiques

La fiscalità del frontaliere: imposta alla fonte e credito d'imposta

Il sistema fiscale per il frontaliere Baceno-Ticino si basa su un principio fondamentale: l'imposta alla fonte è trattenuta SOLO in Svizzera, non in entrambi i paesi. Il datore di lavoro ticinese trattiene l'imposta sulla base dell'aliquota federale e cantonale svizzera, non dell'aliquota IRPEF italiana. La Svizzera non è membro dell'UE o dello Spazio Economico Europeo; la tassazione segue esclusivamente il diritto svizzero e la Convenzione italo-svizzera del 1976.

Quando il frontaliere dichiara i redditi in Italia tramite il modello 730, inserisce nel quadro CE l'importo dell'imposta alla fonte svizzera versata. Questo importo non viene tassato nuovamente in Italia; funziona come credito d'imposta. Se l'aliquota media svizzera è del 20% e il reddito lordo è CHF 60.000, l'imposta alla fonte è CHF 12.000 circa. Nel 730 italiano, il credito impedisce la doppia tassazione. è un meccanismo automatico, non discrezionale: l'Amministrazione Federale delle Contribuzioni (AFC/ESTV) calcola l'aliquota secondo le formule federali e cantonali.

…

Points cles

Procedura pratica: dal trasloco al primo giorno di travail

Decider de se déplacer à Baceno et de commencer à travailler dans le canton du Tessin nécessite une séquence ordonnée de démarches administratives. Sauter un de ces étapes peut retarder le début du travail ou générer des complications fiscales.

Étape 1 : Assurance du contrat de travail

Premier pas, il faut obtenir un contrat de travail écrit par un employeur dans le canton du Tessin. Le contrat doit spécifier le début de la relation, la fonction, le salaire brut, l'horaire et la catégorie contractuelle. Une fois signé, l'employeur procède à la demande du permis G auprès des autorités cantonales (Section de la migration du Tessin).

Étape 2 : Demande du permis G

Le permis G est demandé par l'employeur ou par le travailleur lui-même auprès de la Section de la migration du canton du Tessin. Documents nécessaires : passeport valide, certificat de bonne conduite (à demander au communes de résidence à Baceno), contrat de travail signé. Les délais d'approbation sont de 4 à 6 semaines. Une fois approuvé, le permis est nominatif et lié à l'employeur.

Étape 3 : Enregistrement auprès de l'assurance maladie

Une fois approuvé le permis G, le travailleur doit choisir de s'inscrire à la LAMal suisse ou de rester dans le CMI italien. Si il choisit la LAMal, il doit contacter une caisse maladie tessinoise et présenter une demande dans le mois de début du travail. La couverture débute généralement le 1er du mois suivant.

…

Questions fréquentes

Quel pourcentage d'impôt à la source est retenu sur mon bulletin de paie tessinois ?: L'impôt à la source dépend du taux fédéral suisse et du taux cantonal tessinois. Pour un revenu moyen-bas (CHF 40 000-60 000 brut), le taux est compris entre 18 % et 22 %. Elle n'est pas établie arbitrairement, mais calculée par l'Administration Fédérale des Contributions (AFC/ESTV) selon des formules définies par la législation fédérale et cantonale. L'employeur applique ce taux directement sur la paie. En 730 italien, vous pourrez ensuite demander le crédit d'impôt pour éviter la double imposi
Si j'ai une famille en Italie avec des enfants à charge, comment ma fiscalité en tant que frontalier change-t-elle ?: Avoir des enfants à charge en Italie affecte principalement la déclaration italienne (730), pas la déclaration suisse. La Suisse applique l'impôt à la source sur la base du revenu brut, indépendamment des personnes à charge. En Italie, vous pouvez télécharger des déductions pour enfants à charge dans le cadre CE. Certains cantons tessinois appliquent des réductions de taux à l'impôt à la source si vous avez des situations familiales particulières : consultez le bureau cantonal des impôts ou un c
Faut-il rester au Service de Santé italien (CMI) ou passer à la LAMal suisse ?: Cela dépend de votre situation sanitaire et des prix LAMal disponibles au Tessin. Le CMI italien est gratuit (payé par l'intermédiaire de l'IRPEF), mais offre une couverture réduite à l'étranger. La LAMal suisse coûte CHF 300-1.500 par mois (variable selon l'âge et la franchise), mais couvre entièrement les frais médicaux suisses. Si vous êtes jeune et en bonne santé, la LAMal à franchise élevée (CHF 2 500) peut être économique. Si vous souffrez de maladies chroniques, le CMI italien pourrait êt
Combien d'années de cotisations AVS/LPP me faut-il pour une retraite décente ?: Pour la pension AVS, il faut au moins 43 ans de cotisations (coordination Italie-Suisse). Si vous avez moins de 43 ans de versements, la pension est réduite proportionnellement. La LPP est complémentaire : plus on verse d'années, plus la rente est élevée. Si vous travaillez 15 ans comme frontalier au Tessin (CHF 50 000 bruts moyens), vous accumulerez environ CHF 250 000-300 000 en LPP (cela dépend également des retours sur investissement). Consultez une banque suisse ou un conseiller en prévoyan
Que se passe-t-il si je quitte mon emploi au Tessin avant ma retraite ?: Si vous mettez fin à la relation de travail en Suisse, le permis G est automatiquement révoqué. Les cotisations AVS accumulées restent dans le système et vous seront comptabilisées à la retraite. Les fonds LPP doivent être retirés ou transférés à une caisse de prévoyance privée italienne (CPE) dans les 2 ans suivant la fin de la relation. Si vous ne faites rien, la LPP reste en Suisse jusqu'à l'âge de la retraite. Renseignez-vous auprès de votre caisse LPP avant de quitter votre emploi pour évit