Ein Unternehmen in Solothurn eröffnen: Register und Kosten

Kontext

Auf einen Blick

• Rechtsform, Handelsregister, Mindestkapital und Versicherungen.
• Das Steuersystem hat drei Ebenen: Bund, Kanton und Gemeinde.
• ESTV/AFC regelt die direkte Bundessteuer und die MWST; der Kanton regelt die lokalen Steuern.
• AHV/IV/EO: 5.3% Arbeitnehmeranteil, 10.6% insgesamt.

Kernpunkte

• Territorium → Kanton Solothurn
• Steuern → Direkte Bundessteuer + Kantons- und Gemeindesteuer
• Register → Eintragung im Handelsregister
• ESTV/AFC → Direkte Bundessteuer und MWST
• AHV/IV/EO → 5.3% Arbeitnehmeranteil; 10.6% insgesamt
• ALV → 1.1% bis zur jährlichen Höchstgrenze
• UVG → 0.7-1.5% je nach Branche
• BVG → 7%, 10%, 15% und 18% auf den koordinierten Lohn

Drei Steuerebenen — direkte Bundessteuer, Kantons- und Gemeindesteuer — bilden den ersten Orientierungspunkt für alle, die im Kanton Solothurn ein Unternehmen gründen möchten. Das Vorhaben umfasst die Wahl der Rechtsform, den Eintrag ins Handelsregister, die Prüfung des Mindestkapitals, die Eintragungsgebühren und die Versicherungspflichten. Der Ablauf beginnt bei der gewählten Struktur und reicht bis zur Lohnverwaltung.

Die erste Unterscheidung betrifft die Zuständigkeiten. Die ESTV/AFC verwaltet die direkte Bundessteuer und die MWST. Die kantonalen Verwaltungen sind für die Kantons- und Gemeindesteuern zuständig; für die Gemeinden wird ein Multiplikator auf die Kantonssteuer angewendet. Jeder Kanton hat seine eigenen Gesetze und seinen eigenen Multiplikator: Die Berechnung für Solothurn darf daher nicht mit der eines anderen Kantons verwechselt werden.

Rechtsform und Register

Das Handelsregister ist ein eigenständiger Punkt im Prozess. Vor der Eintragung muss der Plan die Rechtsform mit dem Mindestkapital und der Eintragungsgebühr verknüpfen. Diese drei Punkte beantworten unterschiedliche Fragen: Welche Struktur wird gewählt, welches Mindestkapital gilt und welche Verwaltungskosten müssen budgetiert werden? Eine getrennte Betrachtung verhindert, dass die Gründungskosten als ein einziger, undurchsichtiger Betrag dargestellt werden.

Auch die Vorsorge hat einen präzisen Rahmen. Das BSV/UFAS befasst sich mit der sozialen Sicherheit, einschliesslich AHV/IV/BVG, legt jedoch keine Steuern fest. Sobald das Unternehmen Löhne zahlt, unterscheidet sich die Betrachtung der Beiträge von der Steuer: AHV/IV/EO, ALV, UVG und BVG sind separate Posten mit jeweils eigenen Bemessungsgrundlagen und Prozentsätzen. Die Steuererklärung ist daher dem Steuerbereich und nicht dem Versicherungsbereich zuzuordnen.

Der Kompetenzkatalog umfasst das BFS/UST nicht als Steuerbehörde: Das BFS/UST erstellt Statistiken und legt keine Steuersätze fest. Diese Unterscheidung ist wichtig, wenn Daten für den Geschäftsplan gesucht werden: Steuersätze und Multiplikatoren müssen bei den zuständigen Behörden bezogen werden, während die Vorsorge im Zuständigkeitsbereich des BSV/UFAS bleibt. Für den Inhaber führt dies zu einer übersichtlichen Struktur, die in drei Bereiche unterteilt ist: Rechtsform und Register, Steuern sowie Versicherungen und Löhne.

Operative Details

Das wirtschaftliche Gewicht der Gründung zeigt sich, wenn man von der Praxis zur monatlichen Verwaltung übergeht. Für den Kanton Solothurn trennt ein übersichtlicher Kostenplan das, was die Rechtsform betrifft, das, was aus dem Handelsregistereintrag entsteht, das, was von den drei Steuerebenen abhängt, und das, was dem Lohn folgt. Der Gemeindesteuerfuss wird auf die Kantonssteuer angewendet, wie im steuerlichen Rahmen angegeben.

Wenn die Tätigkeit Personal umfasst

Beim Lohn zeigt die AHV/IV/EO 5.3% zulasten des Arbeitnehmers und insgesamt 10.6% mit dem Arbeitgeber. Die ALV beträgt 1.1% bis zur jährlichen Obergrenze. Das UVG liegt je nach Branche zwischen 0.7% und 1.5%. Für die BVG betragen die angegebenen Prozentsätze auf den koordinierten Lohn 7% zwischen 25 und 34 Jahren, 10% zwischen 35 und 44, 15% zwischen 45 und 54 und 18% ab 55 Jahren bis zum Referenzalter. Die Kontrolle der Schweizer Lohnabrechnung hilft dabei, Posten mit unterschiedlichen Grundlagen nicht zu vermischen.

Der Arbeitskalender fügt weitere Budgetauflagen hinzu. Es gibt keinen eidgenössischen Mindestlohn, während einige Kantone einen eigenen haben. Die Höchstarbeitszeit beträgt 45 Stunden pro Woche für Industrie, Büros und Verkauf oder 50 Stunden in anderen Branchen. Der Mindesturlaub beträgt vier Wochen, fünf unter 20 Jahren. Für die Mutterschaft sind 14 Wochen zu 80% über die EO vorgesehen; der Vaterschaftsurlaub beträgt zwei Wochen. Die Kündigungsfristen betragen je nach Dienstalter einen, zwei oder drei Monate: im ersten Jahr, vom zweiten bis zum neunten und ab dem zehnten.

Ein getrennter persönlicher Kostenpunkt

Die KVG folgt einer anderen Logik. Sie ist für Einwohner obligatorisch und muss innerhalb von drei Monaten nach der Ankunft abgeschlossen werden. Die Prämien sind Pro-Kopf-Prämien, hängen von Kanton und Region ab und können mit einer kantonalen Prämienverbilligung einhergehen; sie sind weder eine Steuer noch ein Lohnabzug. Aus diesem Grund muss der Geschäftsplan die Arbeitskosten von der persönlichen Krankenversicherung trennen. Die Krankenkasse muss daher im Familienbudget des Einwohners bewertet werden und nicht in derselben Zeile wie die AHV-Beiträge.

Empfohlene Tools

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Wichtige Punkte

Die Eröffnung kann in eine Abfolge von Prüfungen umgewandelt werden, wobei die Ebenen des Kostenvoranschlags getrennt bleiben.

Der operative Ablauf

1. Gehen Sie von der Rechtsform aus. Erfassen Sie das mit der gewählten Struktur verbundene Mindestkapital, die eventuelle Eintragung ins Handelsregister und die entsprechende Gebühr. Führen Sie diese Posten nicht zusammen: Sie dienen dazu, die Gründungskosten zu ermitteln.

2. Erstellen Sie die Steuerlandkarte. Trennen Sie die direkte Bundessteuer (DBG) und die Mehrwertsteuer (MWST), die unter die ESTV fallen, von den kantonalen und kommunalen Steuern, die von den kantonalen Verwaltungen verwaltet werden. Erfassen Sie für die Gemeinde den auf die Kantonssteuer angewandten Steuerfuss.

3. Bereiten Sie den Lohnblock vor, falls das Unternehmen Personal beschäftigt. Geben Sie AHV/IV/EO mit 5,3% für den Arbeitnehmer und insgesamt 10,6% mit dem Arbeitgeber, ALV mit 1,1% bis zur jährlichen Höchstgrenze sowie die UVG zwischen 0,7% und 1,5% je nach Branche ein. Fügen Sie die BVG auf den koordinierten Lohn hinzu, mit Sätzen von 7%, 10%, 15% und 18%, die an das Alter gebunden sind.

4. Überprüfen Sie die geltenden Arbeitsbedingungen. Die Grenze liegt bei 45 Stunden pro Woche für Industrie, Büro und Verkauf und 50 Stunden in anderen Sektoren. Planen Sie vier Wochen Urlaub ein (fünf unter 20 Jahren), zusätzlich zu 14 Wochen Mutterschaftsurlaub zu 80% und zwei Wochen Vaterschaftsurlaub. Die Kündigungsfristen betragen 1, 2 oder 3 Monate. Es gibt keinen eidgenössischen Mindestlohn; einige Kantone haben jedoch eigene Regelungen.

5. Wenn der Inhaber oder ein Mitarbeiter ansässig ist, trennen Sie die KVG vom Lohn: Sie ist obligatorisch und muss innerhalb von drei Monaten nach Ankunft abgeschlossen werden. Die Prämien sind pro Kopf, variieren je nach Kanton und Region und können eine kantonale Prämienverbilligung erhalten; es handelt sich nicht um Steuern oder Lohnabgaben.

Überprüfung des Aufenthaltstitels

Für eine ausländische Person unterscheidet das SEM zwischen der Kurzaufenthaltsbewilligung L (bis zu einem Jahr), der verlängerbaren Aufenthaltsbewilligung B, der Niederlassungsbewilligung C (in der Regel nach 10 Jahren Wohnsitz oder 5 Jahren für EU/EFTA-Bürger) und der Grenzgängerbewilligung G. Bevor Sie die Tätigkeit mit der persönlichen Situation verknüpfen, identifizieren Sie die korrekte Kategorie und deren Dauer.

Bei der abschließenden Kontrolle bleiben Kapital und Register, Steuern, Löhne, Versicherungen und Wohnsitz getrennt. Messen Sie anschließend die Auswirkung auf das verfügbare Einkommen mit dem Lohnrechner.