Zweite Säule BVG Schweiz: Leitfaden 2026, Kanton Luzern

Kontext

Auf einen Blick

• BVG: 7%, 10%, 15% oder 18% je nach Alter
• Der koordinierte Lohn ist die Basis für die BVG-Sätze
• Luzern ist der kantonale Schwerpunkt des Leitfadens 2026
• Bezug und Einkauf von Lücken sind Teil der Planung

Wichtige Fakten

• BVG auf den koordinierten Lohn → 7% (25-34), 10% (35-44), 15% (45-54), 18% (55+ bis zum Referenzalter)
• AHV/IV/EO → 5,3% Arbeitnehmer; 10,6% insgesamt mit Arbeitgeber
• ALV → 1,1% bis zum Jahreshöchstlohn
• UVG → 0,7%-1,5% je nach Branche
• KVG → obligatorisch für Einwohner, innerhalb von 3 Monaten nach Ankunft abzuschließen

Die BVG-Sätze auf den koordinierten Lohn bilden den Ausgangspunkt des Leitfadens 2026: 7% zwischen 25 und 34 Jahren, 10% zwischen 35 und 44, 15% zwischen 45 und 54 und 18% ab 55 Jahren bis zum Referenzalter. Der territoriale Schwerpunkt liegt auf dem Kanton Luzern, während der Vergleich national bleibt. Die Themen umfassen Beiträge, Bezug, Einkauf von Lücken und Vorsorgeplanung.

Die Beitragstabelle

Diese Prozentsätze beziehen sich auf den koordinierten Lohn und dürfen nicht mit anderen Abzügen oder einer Versicherungsprämie verwechselt werden. Auf der Lohnabrechnung beträgt der Anteil für AHV/IV/EO 5,3% für den Arbeitnehmer, bei insgesamt 10,6% zusammen mit dem Arbeitgeber. Die ALV wird mit 1,1% bis zum Jahreshöchstlohn angegeben, während das UVG je nach Branche zwischen 0,7% und 1,5% variiert. Die korrekte Lesart geht daher von der Position und der Basis aus, auf die sie angewendet wird, nicht nur vom Prozentsatz.

Die Unterscheidung ist auch für die institutionelle Zuständigkeit wichtig. Das BSV ist die Referenz für die Sozialversicherung – AHV, IV und BVG – und legt keine Steuern fest. Die ESTV befasst sich mit der direkten Bundessteuer und der Mehrwertsteuer. Die kantonalen Verwaltungen folgen den kantonalen und kommunalen Steuern; jeder Kanton hat eigene Gesetze und einen eigenen Steuerfuss, während die Gemeinde den Steuerfuss auf den kantonalen anwendet. Das BFS liefert Statistiken und legt keine Sätze fest.

Zu den jährlich indexierten Daten gehören die Schwelle und der Koordinationsabzug der BVG, der Höchstlohn der ALV, der Maximalbetrag der Säule 3a, die durchschnittlichen KVG-Prämien und der Medianlohn. Um die Basis- und die berufliche Vorsorge zu verknüpfen, kann der Leser den 'Leitfaden AHV/BVG und Rente' (nav:pension) nutzen, wobei die aktualisierbaren Werte von den für die Altersgruppen angegebenen Prozentsätzen getrennt bleiben.

Operative Details

Für Personen, die in der Schweiz leben oder arbeiten, beginnt die praktische Analyse bei drei verschiedenen Ebenen: koordinierter Lohn, Lohnbeiträge und Versicherungsprämien. Die BVG-Tabelle ist kein Prozentsatz, der wahllos auf jeden Betrag der Lohnabrechnung angewendet werden kann: Sie bezieht sich auf den koordinierten Lohn. Wenn man in eine neue Altersgruppe eintritt, ändert sich der Referenzprozentsatz. Der Vergleich bleibt nur dann übersichtlich, wenn die Berechnungsgrundlage separat gehalten wird.

Vom Prozentsatz zur Lohnabrechnung

Die erste Kontrolle betrifft die Vorsorge- und Sozialversicherungsbeiträge. AHV/IV/EO, ALV und UVG haben unterschiedliche Vorgaben für Beitragssätze und Berechnungsgrundlagen: Der erste Punkt weist 5,3 % zu Lasten des Arbeitnehmers und insgesamt 10,6 % inklusive Arbeitgeberanteil auf, die ALV ist an die jährliche Höchstgrenze gebunden und das UVG hängt vom Sektor ab. Die zweite Kontrolle betrifft die KVG. Sie ist für Einwohner obligatorisch, muss innerhalb von 3 Monaten nach der Ankunft abgeschlossen werden, sieht Kopfprämien vor und ist weder eine Steuer noch ein Lohnbeitrag. Die Prämien variieren je nach Kanton oder Region, und die Prämienverbilligung ist kantonal geregelt. Um die Posten zu prüfen, ohne sie unsachgemäß zu summieren, empfiehlt es sich, von der Schweizer Lohnabrechnung auszugehen.

Luzern und die drei Steuerebenen

Die dritte Ebene ist die fiskalische. In der Schweiz gibt es die direkte Bundessteuer, kantonale Steuern und Gemeindesteuern. Jeder Kanton hat ein eigenes Gesetz und einen eigenen Steuerfuss; die Gemeinden wenden den Steuerfuss auf die Kantonssteuer an. Dies unterscheidet die Vorsorgeplanung von der Steueranalyse, auch wenn beide das verfügbare Budget beeinflussen. Die ESTV ist mit der direkten Bundessteuer und der Mehrwertsteuer verbunden, während die kantonalen Verwaltungen die kantonale und kommunale Ebene verwalten. Das BSV legt keine Steuersätze fest, und das BFS bestimmt diese nicht durch seine Statistiken.

Im Kanton Luzern muss der territoriale Fokus daher im Zusammenhang mit dem nationalen Vergleich betrachtet werden: Die BVG-Prozentsätze sind nach Altersgruppen auf den koordinierten Lohn organisiert, während verschiedene Wirtschafts- und Versicherungsdaten jährlich aktualisiert werden. Auch der Höchstbetrag der Säule 3a ist indexiert; um ihn mit dem BVG zu vergleichen, nutzen Sie die Säule 3a erst, nachdem Sie die offiziellen Werte überprüft haben.

Nützliche Tools für die Planung

Für Ihre Vorsorgestrategie nutzen Sie den Rentenplaner und den Säule-3-Simulator.

Wichtige Punkte

Eine geordnete Überprüfung der Vorsorge kann in fünf Schritten vorgenommen werden, ohne die Zuständigkeiten zu vermischen.

Operatives Vorgehen

1. Definiere das Ziel. Wenn die Frage Beiträge, einen Bezug, den Einkauf von Beitragslücken oder Vorsorgeplanung betrifft, halte diese Themen getrennt, bevor du nach einer Zahl suchst.

2. Bestimme die Altersgruppe und den koordinierten Lohn. Das für 2026 angegebene Raster unterscheidet 25-34, 35-44, 45-54 und 55+ bis zum Referenzalter. Der Prozentsatz muss mit der richtigen Grundlage verknüpft werden.

3. Trenne die Lohnbestandteile vom Krankenversicherungsschutz. AHV/IV/EO, ALV, UVG und BVG sind bei der Betrachtung der Beiträge zu berücksichtigen; die Krankenversicherung nach KVG kennt Kopfprämien, ist kein Lohnbeitrag und muss von Personen mit Wohnsitz innerhalb von 3 Monaten nach der Ankunft abgeschlossen werden.

4. Ordne die Frage dem zuständigen Amt zu. Für die direkte Bundessteuer und die Mehrwertsteuer ist die ESTV zuständig; für Kantons- und Gemeindesteuern sind die kantonalen Verwaltungen zuständig. Das BSV ist für AHV, IV und BVG zuständig, während das BFS Statistiken erstellt und keine Sätze festlegt.

5. Aktualisiere die jährlichen Daten. BVG-Eintrittsschwelle und Koordinationsabzug, ALV-Höchstbetrag, 3a-Höchstbetrag, durchschnittliche KVG-Prämien und Medianlohn sind jährlich indexierte Zahlen: Für die aktualisierten Beträge muss die offizielle Quelle verwendet werden.

Für Personen, die ihre Situation im Kanton Luzern organisieren, hält diese Abfolge den kantonalen Fokus vom nationalen Vergleich getrennt. Die Steuern hängen von den drei Ebenen und den jeweiligen Steuerfüssen von Kanton und Gemeinde ab; die Vorsorge ist hingegen anhand des koordinierten Lohns und der Altersgruppe zu betrachten. Wenn sich die Altersgruppe ändert oder ein Bezug oder ein Einkauf geprüft wird, wiederhole die Überprüfung, ohne die indexierten Daten durch feste Beträge zu ersetzen.

Um die einzelnen Positionen praktisch im Hinblick auf das verfügbare Einkommen zu betrachten, verwende calcolatore stipendio.