Leben in Agra und Arbeiten im Tessin als Grenzgänger

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Frontalier mit Kind geht an der Seeufer von Lugano entlang

Auswirkungen des neuen Abkommens auf die Tessiner Grenzgänger: neue Regeln, Befreiungen und Vorteile.

Kontext

In Kürze

  • Die Neue Frontalieri-Vereinbarung wurde am 23. Dezember 2020 unterzeichnet.
  • Das Doppelbesteuerungsabkommen Italien-Schweiz ist vom 9. März 1976.
  • Das neue Abkommen sieht Befreiungen für alte Grenzgänger und Befreiungen für neue Grenzgänger vor.

Die neue Frontalieri-Vereinbarung wurde am 23. Dezember 2020 unterzeichnet und tritt am 1. Januar 2024 in Kraft. Diese Vereinbarung sieht neue Regeln und Vorteile für Tessiner Grenzgänger vor.

Wer sind die Tessiner Grenzgänger?

Tessiner Grenzgänger sind diejenigen, die in Italien wohnen und in der Schweiz arbeiten, hauptsächlich im Kanton Tessin. Gemäss Daten aus dem Jahr 2022 arbeiten rund 40 '000 Tessiner Grenzgänger in der Schweiz.

Wie lauten die neuen Regeln?

Das neue Frontalieri-Abkommen sieht einige wesentliche Änderungen für die Tessiner Grenzgänger vor. Die wichtigste Neuerung ist die Einführung eines einkommenssteuerfreien Maximaleinkommens in der Schweiz von CHF 20 '000 pro Jahr. Dies bedeutet, dass Grenzgänger mit einem Einkommen unter diesem Betrag in der Schweiz keine Einkommenssteuer zahlen müssen.

Vereinfachung

Angenommen, ein Tessiner Grenzgänger wohnt in Agra (BG) und arbeitet in Lugano (TI). Ihr Jahreseinkommen beträgt CHF 35 '000, wovon CHF 15' 000 in der Schweiz verdient werden. Im Rahmen der neuen Vereinbarung muss der Grenzgänger in der Schweiz keine Einkommenssteuer für die ersten 20.000 CHF des Einkommens zahlen, sondern in Italien Einkommenssteuer für das in der Schweiz erzielte Einkommen in Höhe von

Operative Details

Eckdaten

  • Was: Neue Grenzgängervereinbarung
  • Wann: 23. Dezember 2020
  • Wo: Tessin, Schweiz
  • Wer: Tessiner Grenzgänger
  • Betrag: € 10'000 (Selbstbehalt für neue Grenzgänger)

Das neue Abkommen sieht Befreiungen für alte Grenzgänger und Befreiungen für neue Grenzgänger vor. Das bedeutet, dass Grenzgänger von neuen Regeln und Vorteilen profitieren können.

Wer sind die Grenzgänger?

Grenzgänger sind Arbeitnehmer, die in einem an die Schweiz angrenzenden Land wie Italien, Frankreich oder Österreich wohnen und in der Schweiz arbeiten. Insbesondere im Kanton Tessin stammen die Grenzgänger überwiegend aus Italien.

Was sieht die Vereinbarung vor?

Die Vereinbarung sieht zwei Arten von Ausnahmen für alte Grenzgänger vor:

  • Befreiung von der Meldepflicht bei der Einwanderungsbehörde
  • Befreiung von der Einreise- und Aufenthaltserklärung

Darüber hinaus sieht die Vereinbarung Befreiungen für neue Grenzgänger vor:

  • 10'000 € Franchise für neue Grenzgänger, die in der Schweiz arbeiten möchten
  • Freibetrag von € 5'000 für neue Grenzgänger, die weniger als 90 Tage in der Schweiz arbeiten möchten

Konkrete Beispiele

Wenn zum Beispiel ein italienischer Grenzgänger mit Wohnsitz in Agra (SO) in der Schweiz arbeiten möchte, kann er von der Selbstbeteiligung von € 10'000 profitieren. Wenn Sie weniger als 90 Tage arbeiten, können Sie von der Selbstbeteiligung von € 5'000 profitieren.

Operative Checklisten

Um in den Genuss der Befreiungen und Befreiungen zu kommen, müssen die

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Wichtige Punkte

Aktion

  • Was zu tun ist : Überprüfen Sie Ihre Situation und beantragen Sie die neuen Befreiungen oder Selbstbehalte.
  • Anfahrt: Wenden Sie sich an die ESTV, um die neuen Befreiungen oder Selbstbehalte anzufordern.
  • Wann: Vor dem 1. Januar 2024.

Es ist wichtig, dass die Grenzgänger ihre Situation überprüfen und bis zum 1. Januar 2024 die neuen Befreiungen oder Franchisen beantragen.

Leben in Agra und Arbeiten im Tessin als Grenzgänger

Wenn Sie ein Grenzgänger sind, der in Agra lebt und im Tessin arbeitet, haben Sie wahrscheinlich Anspruch auf Steuerbefreiungen oder -befreiungen. Es ist jedoch wichtig, Ihre Situation zu überprüfen und die neuen Befreiungen oder Selbstbehalte bis zum 1. Januar 2024 zu beantragen.

Welche Befreiungen oder Selbstbehalte gibt es?

Die Befreiungen oder Selbstbehalte für Grenzgänger, die in Agra leben und im Tessin arbeiten, variieren je nach ihrer individuellen Situation. Einige der häufigsten Befreiungen oder Selbstbehalte sind jedoch:

  • Einkommensteuerbefreiung (IR) für in der Schweiz bezogene Arbeitseinkommen
  • Mehrwertsteuerbefreiung (MwSt.) für in der Schweiz getätigte Ausgaben
  • Befreiung vom Pensionsfondsbeitrag für Grenzgänger, die keinen Anspruch auf eine Sozialversicherung in der Schweiz haben

Wie beantrage ich die neuen Befreiungen oder Selbstbehalte?

Um die neuen Befreiungen oder Franchisen zu beantragen, müssen Sie sich an die ESTV/ESFC wenden. Hier sind die Schritte, die Sie befolgen müssen:

1. Überprüfen Sie Ihre individuelle Situation und sammeln Sie alle

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Häufig gestellte Fragen
Reicht es, in Agra zu leben, um als angrenzend zu gelten?
Nein.Die Qualifikation hängt von den territorialen und arbeitsrechtlichen Anforderungen der Vereinbarung, des Arbeitsplatzes und der Rückkehrbedingungen ab; die Gemeinde allein reicht nicht aus.
Wie werden neue Grenzgänger besteuert?
Sind die Voraussetzungen des Vertrages erfüllt, wendet die Schweiz die Steuer an der Quelle zu 80% der gewöhnlichen Sätze an. Italien besteuert das Einkommen nach eigenen Regeln und erkennt die Gutschrift für Schweizer Steuern bis zu den geltenden Grenzen an.
Was bedeutet die Obergrenze von 10.000 Euro?
Es handelt sich um die in den italienischen Rechtsvorschriften vorgesehene Grenze für die Steuerbefreiung von Grenzgängern, die nicht allein die herkömmliche Regelung bestimmt und kein Steuersatz an der Schweizer Quelle ist.
Wie wird das Übergangssystem ermittelt?
Es ist zu prüfen, ob die Person die Voraussetzungen der vorherigen Regelung erfüllt und am 17. Juli 2023 in Graubünden, Tessin oder Wallis oder im Zeitraum vom 31. Dezember 2018 bis zum 17. Juli 2023 gearbeitet hat. Im Einzelfall sollten die Vereinbarung und die zuständige Steuerbehörde konsultiert werden.

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