Lohnt es sich steuerlich, von Vilminore nach Graubünden zu ziehen, wenn der Lohn niedrig ist (€1.800/mese)?

Das hängt von der familiären Situation ab. Mit einem Bruttolohn von rund CHF 24.000/anno (knapp über CHF 10 '000.- Franchise) ist die Schweizer Quellensteuer minimal (5–8%). In Italien würde der IRPEF im gleichen Bereich 23% betragen, aber die jährlichen Rückerstattungen (in der Regel CHF 500–1.500) kompensieren oft die Schweizer Beitragslast. Verwenden Sie den Rechner für eine personalisierte Schätzung Ihrer Situation.

Wenn ich in Graubünden mit Bewilligung G arbeite, muss ich dann INPS-Pflichtbeiträge in Italien zahlen?

Nein, die Pflichtbeiträge sind ausschliesslich schweizerisch (AHV 5.3%). Viele Grenzgänger unterzeichnen jedoch freiwillige INPS-Beiträge beim Fonds "Autonomi", um Rentenlücken zu schließen oder Arbeitslosigkeit zu schützen. Es ist eine persönliche Entscheidung, keine regulatorische Verpflichtung.

Wie funktioniert die Schweizer Quellensteuer auf meinen Grenzlohn?

Die Quellensteuer wird direkt vom Arbeitgeber nach den kantonalen Tarifen von Graubünden einbehalten (in der Regel 7–12% auf das Einkommen über der Franchise). Es handelt sich nicht um eine "Doppelbesteuerung": Das italienisch-schweizerische Abkommen von 1976 erlaubt die Steuergutschrift im Rahmen der EG des italienischen 730. Wenn die Schweizer Gebühr höher ist als die endgültige italienische IRPEF, erhalten Sie eine Rückerstattung.

Ich bin ein neuer Grenzgänger (nach Juli 2023 erworbener Status): Welche Selbstbeteiligung steht mir zu?

CHF 10 '000.- p.a. auf das der schweizerischen Quellensteuer unterliegende Einkommen. Wenn Sie bereits vor dem 17. Juli 2023 Grenzgänger waren, beträgt die Übergangs-Franchise bis 2033 CHF 7.500. Diese Selbstbeteiligung reduziert nicht die italienische IRPEF, sondern nur die in der Lohnabrechnung einbehaltene schweizerische Steuer.

Muss ich KVG wählen oder kann ich das italienische SSN als Grenzgänger behalten?

Als in Italien wohnhafter Grenzgänger haben Sie das Wahlrecht: Sie können die Befreiung vom KVG beantragen, wenn Sie von der italienischen SSN gedeckt sind. Die Option erfordert jedoch einen schriftlichen Antrag beim Kanton Graubünden und hat Einschränkungen. Die meisten unterzeichnen KVG (Franchise CHF 300–2.500), um administrative Komplikationen zu vermeiden und eine umfassende Deckung in der Schweiz zu gewährleisten.

Leben in Vilminore und Arbeiten in Graubünden: Grenzführer (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Redazione Frontaliere Ticino · Veröffentlicht am 25 August 2026

Blick auf den Luganosee zwischen der Schweiz und Italien, alpine Grenzregion

G-Bewilligung, Besteuerung, AHV und KVG: Kompletter Leitfaden für diejenigen, die von Vilminore di Scalve nach Graubünden ziehen, um dort zu arbeiten. Dokumente, Rückerstattungen und Verfahren.

Kontext

In Kürze

Grenzgänger-G-Genehmigung, um als Italiener in Graubünden zu arbeiten
Neue Frontalieri-Vereinbarung in Kraft seit dem 1. Januar 2024
Neue Grenzgänger-Franchise: CHF 10 '000 pro Jahr
Einheitliche schweizerische Quellensteuer (keine Doppelbesteuerung)

Eckdaten

Was: Wohnumzug von Vilminore di Scalve mit Beschäftigung in Graubünden
Dokument: Genehmigung G (Grenzgänger)
Vereinbarung: Neue Grenzgängervereinbarung CH-IT unterzeichnet am 23. Dezember 2020
In Kraft: 1. Januar 2024 (Ratifizierung IT: Gesetz 83 vom 13. Juni 2023)
Selbstbehalt: CHF 10 '000.00 für neue Grenzgänger (nach dem 17. Juli 2023)
SVF-Beiträge: 5.3% AHV/IV/EO + 1.1% ALV/KV + 0.7-1.5% UVG + 7–18% BVG
Doppelbesteuerungsabkommen: unterzeichnet am 9. Dezember 1976
Krankenversicherung: obligatorisches KVG in der Schweiz, Optionsrecht für Grenzgänger

Genehmigung G: das wesentliche Dokument des Grenzgängers

Wer in Vilminore di Scalve wohnt und in Graubünden arbeiten will, muss im Rahmen der Genehmigung G (Grenzgänger) arbeiten. Es handelt sich um eine von den schweizerischen Behörden (kantonales Migrationsamt) erteilte persönliche Genehmigung, die es ermöglicht, eine Beschäftigung in der Schweiz unter Beibehaltung des italienischen Wohnsitzes auszuüben. Das Dokument ist an die spezifische Beschäftigung und den bei der Ausstellung angegebenen Arbeitgeber gebunden: Ein Wechsel der Beschäftigung oder des Kantons erfordert eine Änderung.

Die neue Frontalieri-Vereinbarung, die am 1. Januar 2024 nach der italienischen Ratifizierung in Kraft getreten ist (Gesetz 83 vom 13. Juni 2023), hat

Operative Details

Wie liest man die Schweizer Grenzgänger-Lohnabrechnung

Ein Grenzgänger, der in Graubünden arbeitet, erhält ein Bruttogehalt (CHFI), von dem er einbehalten wird:

AHV/IV/EO: 5.3% (obligatorisch, Rente 1. Säule)
AD/AC: 1.1% bis CHF 148.200 jährlich koordiniertes Einkommen
UVG: 0.7–1.5 % (Unfallversicherung)
BVG (2. Säule): 7-18% je nach Altersgruppe (ab dem 25. Lebensjahr)
Quellensteuer: variabel nach dem kantonalen Steuersatz Graubündens (in der Regel 7–12% auf Einkommen über der Franchise)

Das KVG (Krankenversicherung) wird nicht direkt in der Lohnabrechnung einbehalten: Der Grenzgänger zahlt die Prämie an den gewählten Versicherer mit einer wählbaren Franchise von CHF 300 bis CHF 2.500 für Erwachsene. Das monatliche Netto hängt von der Lohnspanne, dem Zivilstand, den Familienlasten und der Wahl der KVG-Franchise ab.

In Italien meldet der Grenzgänger das schweizerische Einkommen im Vordruck 730 (EG-Rahmen). Die italienische IRPEF wird in progressiven Schritten angewendet:

23% bis zu 28.000 €
35% von € 28.001 bis € 50.000
43% über 50.000 €

Die Steuergutschrift für bereits in der Schweiz gezahlte Steuern reduziert die geschuldete italienische Steuer: Liegt die schweizerische Belastung über dem in Italien berechneten endgültigen IRPEF, erhält der Steuerpflichtige eine Rückerstattung.

Steuerrestaurants: die garantierte jährliche Rückzahlung

Viele Grenzgänger Graubünden-Italien profitieren von Rückerstattungen, weil die schweizerische Quellensteuer höher ist als die gesamte italienische Steuer.

Nützliche Tools für Ihren Fall

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Wichtige Punkte

Verfahren: Die 6 Schritte zur Einleitung des Umzugs

Schritt 1: Stellenangebot in Graubünden Finden Sie eine Beschäftigung bei einem Unternehmen mit Sitz im Kanton Graubünden. Der Arbeitgeber wird die Dokumentation und den Antrag für die Erlaubnis G unterstützen.

Schritt 2: Antrag auf Erlaubnis G Wenden Sie sich an das Migrationsamt des Kantons Graubünden (Abteilung Migration) mit dem unterzeichneten Arbeitsvertrag. Die Bearbeitungszeiten liegen in der Regel bei 4–8 Wochen. Die Kosten trägt in der Regel der Arbeitgeber.

Schritt 3: Beibehaltung des italienischen Wohnsitzes Es ist nicht erforderlich, den Wohnsitz in die Schweiz zu verlegen: Die Erlaubnis G ermöglicht die Grenzgängerarbeit mit Wohnsitz in Vilminore di Scalve. Eine Anmeldung bei der italienischen Gemeinde ist ausreichend.

Schritt 4: INPS-Anmeldung (optional) Erwägen Sie eine freiwillige Anmeldung bei der italienischen INPS für freiwillige Beitragszahlungen. Die Schweizer AHV-Beitragszahlungen (5,3%) decken bereits einen großen Teil der Altersversicherungsrechte ab, aber die INPS kann zusätzlichen Schutz während Arbeitslosenzeiten oder für Familienleistungen bieten.

Schritt 5: Wahl der LAMal-Krankenversicherung Schließen Sie bis zum 31. Dezember des Jahres der Arbeitsaufnahme eine LAMal bei einer Schweizer Versicherung ab. Obwohl der Grenzgänger ein Optionsrecht hat (Befreiung, wenn er von der italienischen SSN versichert ist), ist der Abschluss einer LAMal für administrative Einfachheit und vollständige Deckung auf Schweizer Gebiet vorzuziehen.

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Häufig gestellte Fragen

Lohnt es sich steuerlich, von Vilminore nach Graubünden zu ziehen, wenn der Lohn niedrig ist (€1.800/mese)?: Das hängt von der familiären Situation ab. Mit einem Bruttolohn von rund CHF 24.000/anno (knapp über CHF 10 '000.- Franchise) ist die Schweizer Quellensteuer minimal (5–8%). In Italien würde der IRPEF im gleichen Bereich 23% betragen, aber die jährlichen Rückerstattungen (in der Regel CHF 500–1.500) kompensieren oft die Schweizer Beitragslast. Verwenden Sie den Rechner für eine personalisierte Schätzung Ihrer Situation.
Wenn ich in Graubünden mit Bewilligung G arbeite, muss ich dann INPS-Pflichtbeiträge in Italien zahlen?: Nein, die Pflichtbeiträge sind ausschliesslich schweizerisch (AHV 5.3%). Viele Grenzgänger unterzeichnen jedoch freiwillige INPS-Beiträge beim Fonds "Autonomi", um Rentenlücken zu schließen oder Arbeitslosigkeit zu schützen. Es ist eine persönliche Entscheidung, keine regulatorische Verpflichtung.
Wie funktioniert die Schweizer Quellensteuer auf meinen Grenzlohn?: Die Quellensteuer wird direkt vom Arbeitgeber nach den kantonalen Tarifen von Graubünden einbehalten (in der Regel 7–12% auf das Einkommen über der Franchise). Es handelt sich nicht um eine "Doppelbesteuerung": Das italienisch-schweizerische Abkommen von 1976 erlaubt die Steuergutschrift im Rahmen der EG des italienischen 730. Wenn die Schweizer Gebühr höher ist als die endgültige italienische IRPEF, erhalten Sie eine Rückerstattung.
Ich bin ein neuer Grenzgänger (nach Juli 2023 erworbener Status): Welche Selbstbeteiligung steht mir zu?: CHF 10 '000.- p.a. auf das der schweizerischen Quellensteuer unterliegende Einkommen. Wenn Sie bereits vor dem 17. Juli 2023 Grenzgänger waren, beträgt die Übergangs-Franchise bis 2033 CHF 7.500. Diese Selbstbeteiligung reduziert nicht die italienische IRPEF, sondern nur die in der Lohnabrechnung einbehaltene schweizerische Steuer.
Muss ich KVG wählen oder kann ich das italienische SSN als Grenzgänger behalten?: Als in Italien wohnhafter Grenzgänger haben Sie das Wahlrecht: Sie können die Befreiung vom KVG beantragen, wenn Sie von der italienischen SSN gedeckt sind. Die Option erfordert jedoch einen schriftlichen Antrag beim Kanton Graubünden und hat Einschränkungen. Die meisten unterzeichnen KVG (Franchise CHF 300–2.500), um administrative Komplikationen zu vermeiden und eine umfassende Deckung in der Schweiz zu gewährleisten.