Grenzüberschreitende Pendler: mögliche Abschaffung des Steuerabzugs für Kinder (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Valerie Linc · Veröffentlicht am

Eine Initiative schlägt vor, den Steuerabzug für Kinder von Grenzarbeitern mit Kindern im Ausland abzuschaffen.

Contesto

In Kürze - Vorschlag zur Abschaffung des Steuerabzugs für Kinder von Grenzgängern - Initiative im Tessiner Grossen Rat diskutiert - Mögliche Auswirkungen auf rund 20.000 Grenzgängerfamilien ## Schlüsselthemen - Was : Abschaffung des Steuerabzugs für Kinder von Grenzgängern (CHF 6.500 pro Jahr und Kind) - Wer: 70.000 italienische Grenzgänger im Tessin (USt-Daten 2022), davon 28% mit Kindern - Wo: Kanton Tessin, mit Schwerpunkt auf Mendrisio (42% Grenzgänger), Chiasso (38%), Lugano (25%) - Regelung: Art. 10 Abs. 1 lit. c DSG (Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer) ## # Der Vorschlag Die am 15. März 2023 eingereichte parlamentarische Initiative 23.014 schlägt die Abschaffung des Abzugs für unterhaltsberechtigte Kinder von Grenzgängern vor. Gegenwärtig spart ein Grenzgänger mit zwei Kindern jährlich rund CHF 1.800 Steuern (Berechnung auf Basis eines durchschnittlichen Steuersatzes von 13.8%). Der Grosse Rat wird den Vorschlag in der Herbstsession 2023 erörtern. Der Tessiner Staatsrat erarbeitet derzeit einen Gegenentwurf, der Folgendes vorsieht: 1. Teilweise Beibehaltung des Abzugs (50%) 2. Einführung einer Steuergutschrift für Haushalte mit Einkommen < CHF 100 '000.3. Übergangszeitraum von 3 Jahren ## Der Kontext Im Tessin machen Grenzgänger 32% der Arbeitskräfte aus (BfS-Daten 2022). Der Kinderabzug richtet sich nach Art. 9 Abs. 1 lit. b des kantonalen Steuergesetzes (TCG). Im Jahr 2021 profitierten 14.500 Grenzgänger von diesem Abzug zu einem Steueraufwand von CHF 38 Millionen. ### Szenariovergleich | Szenario |

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Grenzüberschreitende Arbeitnehmer: mögliche Abschaffung des Steuerabzugs für Kinder Der Vorschlag, den Steuerabzug für die Kinder grenzüberschreitender Arbeiter abzuschaffen, könnte konkrete Auswirkungen auf Familien haben, die von diesem Vorteil profitieren. Zum Beispiel könnte ein grenzüberschreitender Pendler mit zwei Kindern, der in Lugano arbeitet, eine Steuererhöhung von etwa 1.200 CHF pro Jahr erhalten, unter Berücksichtigung des aktuellen Abzugs von 600 CHF pro Kind. ### Steuerliche Auswirkungen Der Steuerabzug für Kinder wird durch Kunst geregelt. 33 des Gesetzes zur Harmonisierung der kantonalen und kommunalen Steuern (LAIF) von 1990. Die Abschaffung dieses Abzugs würde zu einer Steuererhöhung für die Familien der Grenzarbeiter führen, mit deutlicheren Auswirkungen auf große Familien. Zum Beispiel könnte in Mendrisio eine Familie mit drei Kindern mit einer Steuererhöhung von etwa 1.800 CHF pro Jahr rechnen. > "Der Steuerabzug für Kinder ist einer der am häufigsten genutzten Vorteile von grenzüberschreitenden Pendlern, um ihre Steuerlast zu senken", sagt ein Steuerexperte aus dem Tessin. ### Vergleich mit anderen Leistungen Zusätzlich zum Abzug für Kinder können Grenzpendler von weiteren Leistungen profitieren, wie: - Abzüge für medizinische Kosten: bis zu 2.500 CHF pro Jahr - Transportkosten: Pauschalabzug von 3.000 CHF pro Jahr - Bildungskosten: bis zu 1.500 CHF pro Kind Die Abschaffung des Abzugs für Kinder könnte eine umfassendere Revision der Steuervorteile auslösen. Zum Beispiel könnte in Bellinzona ein grenzüberschreitender Pendler mit zwei Kindern, der derzeit 5.000 CHF Steuern zahlt, eine Erhöhung von 24 % erleben, wenn der Abzug gestrichen würde. 📊 Betriebschecklisten für grenzüberschreitende Pendler: - Überprüfen Sie die Auswirkungen der Abnahme des Abzugs mit dem Steuerrechner des Kantons Tessin. - Konsultieren Sie einen Steuerexperten, um Alternativen zur Steuerplanung zu bewerten. - Überwachung regulatorischer Entwicklungen, wie z. B. Änderungen am LAIF. 💡 Vergleiche praktischer Szenarien Aktuelles Szenario: Abzug von 600 CHF pro Kind, reduzierte Steuern. - Zukunftsszenario: ohne Abzug Steuererhöhung von bis zu 24 % für Familien mit mehreren Kindern. ⚠️ Referenzregelungen: - Gesetz zur Harmonisierung der kantonalen und kommunalen Steuern (LAIF), 1990. - Rundschreiben des Amtes für Finanzen und Wirtschaft des Kantons Tessin, 2020.

Punti chiave

Was zu tun, wenn der Vorschlag genehmigt wird? Wenn der Vorschlag zur Abschaffung des Steuerabzugs für die Kinder grenzüberschreitender Arbeiter genehmigt wird, können grenzüberschreitende Arbeitnehmer konkrete Maßnahmen ergreifen, um die Auswirkungen zu mildern. ### Schritte zu befolgen 1. Steuerauswirkung bewerten: Verwenden Sie einen calcolatore fiscale, um die Steuererhöhung zu schätzen. So könnte beispielsweise ein Grenzpendler mit zwei Kindern, der in Lugano arbeitet und in Como lebt, mit einem Jahreseinkommen von 60.000 CHF, ohne Abzug von 6.500 CHF pro Kind (Art. 33 LIFD) um etwa 1.200 CHF pro Jahr steigen. 2. Konsultieren Sie einen Steuerexperten: Ein grenzüberschreitender Buchhalter kann spezifische Fälle analysieren. So haben beispielsweise in Chiasso viele grenzüberschreitende Pendler ihre Steuerlast durch die bilateralen Abkommen zwischen Italien und der Schweiz von 2020 optimiert. 3. Steuervorteile prüfen: Prüfen Sie weitere Abzüge, wie etwa medizinische Ausgaben (bis zu CHF 5.000/Jahr) oder Sozialversicherungsbeiträge. ### Benutze den Steuerrechner. Ein calcolatore fiscale kann die genaue Wirkung abschätzen. Durch Eingabe: - Bruttojähreinkommen - Anzahl der Kinder - Arbeitsgemeinde (z. B. Mendrisio, Bellinzona) - Wohnortgemeinde (z. B. Varese, Mailand) Es wird eine Schätzung der Steuererhöhung erstellt. Zum Beispiel könnte ein grenzüberschreitender Pendler mit einem abhängigen Kind, das in Locarno arbeitet, jährlich 800 CHF mehr zahlen. ### Konsultieren Sie einen Steuerexperten Ein Experte kann Strategien vorschlagen wie: - Umverteilung des Haushaltseinkommens - Verwendung von Abzügen für Transportkosten (bis zu 3.000 CHF pro Jahr) - Rentenplanung mit Säule 3a > "In Balerna haben viele grenzüberschreitende Pendler ihre Steuerbelastung dank gezielter Planung um 20 % reduziert", sagt ein örtlicher Buchhalter. ### Betriebscheckliste - [ ] Berechnen Sie die Auswirkungen mit einem Online-Tool - [ ] Vereinbaren Sie innerhalb von 3 Monaten nach Genehmigung eine Steuerberatung - [ ] Sammeln Sie Dokumente: Gehaltsabrechnungen, Wohnsitzbescheinigungen, Quittungen für absetzbare Ausgaben - [ ] Bewerten Sie hybride Arbeitsoptionen zur Reduzierung grenzüberschreitender Arbeitskräfte

Häufig gestellte Fragen
Welche Auswirkungen hat die Abschaffung des Steuerabzugs für Kinder von Grenzgängern?
Die Abschaffung des Steuerabzugs für Kinder von Grenzgängern könnte zu einer Erhöhung der Familiensteuern führen. Die genauen Auswirkungen hängen von der Anzahl der Kinder und dem Familieneinkommen ab.
Gibt es weitere Steuervergünstigungen für Grenzgänger?
Ja, es gibt weitere Steuervergünstigungen für Grenzgänger, darunter Abzüge für Arztkosten, Transportkosten und Ausbildungskosten.
Was kann ich tun, um mich auf die Abschaffung des Steuerabzugs für Kinder vorzubereiten?
Sie können einen Steuerrechner verwenden, um die Auswirkungen der Abschaffung des Steuerabzugs für Kinder auf Ihr Einkommen zu bewerten und einen Steuerexperten zu konsultieren, um die verfügbaren Optionen zur Verringerung der Steuerbelastung zu verstehen.

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