Wie viel zahle ich in Italien und in der Schweiz im neuen Steuerregime, wenn ich 65'000 CHF pro Jahr verdiene?

Mit dem von unserem Rechner simulierten Profil (ledig, keine Kinder, innerhalb von 20 km, Wechselkurs 1 CHF = 1.099 EUR) ergibt das neue Regime rund 4'745 CHF Schweizer Quellensteuer und rund 12'291 EUR italienischen Saldo nach Freibetrag und Steuergutschrift. Das geschätzte Jahresnetto beträgt rund 41'661 CHF, entsprechend rund 45'786 EUR.

Wie stark ändert sich das gegenüber einem alten Grenzgänger mit demselben Gehalt?

Beim Profil mit 65'000 CHF hat der alte Grenzgänger ein geschätztes Netto von rund 51'610 CHF pro Jahr, während der neue Grenzgänger auf rund 41'661 CHF sinkt. Die Differenz beträgt daher rund 9'949 CHF pro Jahr.

Wie funktioniert der Abzug der Schweizer Sozialversicherungsbeiträge im neuen italienischen Steuerregime?

Die italienische Berechnung beginnt beim in Euro umgerechneten Schweizer Bruttoeinkommen und zieht abzugsfähige Sozial- und Vorsorgebeiträge sowie den Freibetrag von 10'000 EUR ab. In unserem Beispiel werden aus 65'000 CHF rund 71'435 EUR; nach rund 8'144 EUR Beiträgen und dem Freibetrag liegt die geschätzte IRPEF-Basis bei rund 53'291 EUR.

Muss ich in Italien eine Steuererklärung abgeben, auch wenn die Schweizer Quellensteuer bereits einbehalten wurde?

Ja. Neue Grenzgänger müssen in Italien erklären. Die auf 80% reduzierte Schweizer Steuer erzeugt eine Steuergutschrift, aber der italienische Saldo wird nach IRPEF-Regeln, lokalen Zuschlägen und den Grenzen der ausländischen Steuergutschrift berechnet.

Kann ich die Schweizer Säule 3a nutzen, um als Grenzgänger Steuern in Italien zu senken?

Die Säule 3a kann die Schweizer Besteuerung reduzieren, wenn sie über die in der Schweiz zulässigen Verfahren behandelt wird. Die italienische Behandlung sollte nicht automatisch angenommen werden: Vor einer IRPEF-Abzugsfähigkeit sollte der Einzelfall mit einem grenzüberschreitenden Steuerberater geprüft werden.

Steuerabkommen 2026: Praktische Simulation für Grenzgänger

Di Marco Ferrari · Veröffentlicht am 23 Februar 2026 · Aktualisiert am 24 September 2026

Simulation der Auswirkungen des neuen Steuerabkommens für Grenzgänger, gesehen vom Armaturenbrett eines Autos am Grenzübergang Chiasso.

Wie ändert sich Ihr Nettogehalt ab 2026? Wir analysieren ein Gehalt von 65'000 CHF: So viel bleibt Ihnen unter dem neuen italienisch-schweizerischen Steuerregime.

Kontext

Auf einen Blick

Das neue Steuerabkommen Italien-Schweiz gilt für neue Grenzgänger seit dem 1. Januar 2024
Neue Grenzgänger werden in der Schweiz und in Italien besteuert
Bei 65'000 CHF brutto reduziert das neue Regime das Netto um rund 9'949 CHF gegenüber dem alten Grenzgänger-Regime

Wichtige Fakten

Steuerabkommen: Italien-Schweiz, ratifiziert durch Gesetz Nr. 83/2023
Inkrafttreten: 17. Juli 2023; erste Anwendung ab 1. Januar 2024
Simuliertes Gehalt: 65'000 CHF brutto pro Jahr
Simuliertes Profil: ledig, keine Kinder, Wohnsitz innerhalb von 20 km zur Grenze
Alter Grenzgänger: rund 51'610 CHF Netto pro Jahr, ausschliessliche Besteuerung in der Schweiz
Neuer Grenzgänger: rund 41'661 CHF Netto pro Jahr, Besteuerung in der Schweiz und in Italien
Geschätzte Nettodifferenz: rund 9'949 CHF weniger pro Jahr für den neuen Grenzgänger
Italienischer Freibetrag: 10'000 EUR steuerfrei
Steuergutschrift: in der Schweiz bezahlte Steuer, nutzbar innerhalb der italienischen Berechnungsgrenzen

Das neue Steuerabkommen zwischen Italien und der Schweiz, das seit 2024 für sogenannte "neue Grenzgänger" gilt (also Personen, die den Status nach dem 17. Juli 2023 erwerben), hat die steuerliche Lage für Tausende von Arbeitnehmenden verändert. Die zentrale Frage von Varese bis Como lautet: Wie viel bleibt mir wirklich netto? Dafür haben wir mit unserem Rechner eine konkrete Simulation für ein jährliches Bruttogehalt von 65'000 CHF erstellt, einem realistischen Betrag für viele Berufe im Tessin.

"Alte Grenzgänger" im Übergangsregime, also Personen, die am 17. Juli 2023 oder zwischen dem 31. Dezember 2018 und dem 17. Juli 2023 als Grenzgänger gearbeitet haben, bleiben auf diesem Arbeitseinkommen nur in der Schweiz steuerpflichtig. Für eine neu angestellte Person, die 2026 in Mendrisio, Lugano oder Bellinzona arbeitet, ist die Situation anders: Die Schweiz erhebt 80% der ordentlichen Quellensteuer, während Italien das Einkommen in der IRPEF-Erklärung besteuert und Freibetrag sowie ausländische Steuergutschrift berücksichtigt.

Das ist keine reine Formalität. Es bedeutet, zwei Steuersysteme zu verwalten, Geld für italienische Steuern zurückzulegen und mit mehr administrativer Komplexität umzugehen. Sehen wir uns die Zahlen für einen typischen Arbeitnehmer mit 65'000 CHF Gehalt an.

Operative Details

Altes vs. neues Regime: die Simulation

Wir analysieren die Nettoauswirkung bei 65'000 CHF Bruttogehalt für eine ledige Person ohne Kinder mit Wohnsitz in der Grenzzone. Die Zahlen sind Schätzungen auf Basis unseres Lohnrechners: Wechselkurs 1 CHF = 1.099 EUR, indikative Tessiner Quellensteuer für ledige Personen ohne Kinder, Sozialbeiträge und BVG/LPP mit 3.5%.

📊 Fall 1: Alter Grenzgänger mit Wohnsitz in Italien

Jährliches Bruttogehalt: 65'000 CHF, beim verwendeten Wechselkurs rund 71'435 EUR
Sozialbeiträge AHV/ALV/Unfall/Krankentaggeld: rund -5'135 CHF
BVG/LPP-Beitrag: rund -2'275 CHF
Schweizer Quellensteuer zu 100%: rund -5'980 CHF, entsprechend rund -6'572 EUR
Italienische IRPEF auf dieses Einkommen: 0 EUR, da das Übergangsregime ausschliessliche Besteuerung in der Schweiz vorsieht
Jährliches Netto: rund 51'610 CHF, entsprechend rund 56'719 EUR

📊 Fall 2: Neuer Grenzgänger mit Wohnsitz in Italien Der Ablauf hat zwei Schritte: zuerst die Schweiz, dann Italien.

Phase 1: Besteuerung in der Schweiz

Jährliches Bruttogehalt: 65'000 CHF, beim verwendeten Wechselkurs rund 71'435 EUR
Sozialbeiträge und BVG/LPP: rund -7'410 CHF, entsprechend rund -8'144 EUR
Schweizer Quellensteuer für neue Grenzgänger, Tarif R0 2026 (7,30% statt 9,20% im Tarif A0; das Abkommen setzt eine Obergrenze von 80%): rund -4'745 CHF, entsprechend rund -5'215 EUR
Schweizer Lohnzettel netto vor italienischen Steuern: rund 52'845 CHF, also rund 4'404 CHF pro Monat

Phase 2: Besteuerung in Italien

Umgerechnetes Bruttoeinkommen: rund 71'435 EUR
Umgerechnete Sozialbeiträge und BVG/LPP: rund -8'144 EUR
Steuerfreibetrag: -10'000 EUR
Steuerbares IRPEF-Einkommen: rund 53'291 EUR
Brutto-IRPEF mit den Sätzen 2026 (23%, 33%, 43%; Gesetz Nr. 199/2025): rund 15'115 EUR
Geschätzte Gemeinde-/Regionalzuschläge: rund 1'066 EUR
Nutzbare Schweizer Steuergutschrift: rund -3'890 EUR
Italienischer Saldo: rund 12'291 EUR, entsprechend rund 11'184 CHF

Das geschätzte Endnetto beträgt somit rund 45'786 EUR, also rund 41'661 CHF pro Jahr. Gegenüber dem alten Grenzgänger-Regime im gleichen Profil beträgt die Differenz rund 9'949 CHF pro Jahr. Der entscheidende Punkt: Die italienische Basis startet beim umgerechneten ausländischen Bruttoeinkommen, abzüglich abzugsfähiger Beiträge und Freibetrag. Die Schweizer Steuer darf vor der IRPEF-Berechnung nicht abgezogen werden, sonst wird derselbe Vorteil doppelt gezählt.

Wichtige Punkte

Was tun? Strategien für das neue Regime

Die Simulation ist eindeutig: Beim neuen Grenzgänger ist das Netto auf dem Schweizer Lohnzettel nicht das endgültige Netto. In diesem Beispiel beträgt der Lohnzettel vor italienischen Steuern rund 4'404 CHF pro Monat, nach dem italienischen IRPEF-Saldo bleiben aber rund 3'472 CHF pro Monat. Der alte Grenzgänger mit ausschliesslicher Besteuerung in der Schweiz liegt dagegen bei rund 4'301 CHF pro Monat.

💡 Praktische Hinweise für neue Grenzgänger:

Monatliche Rücklage: Vorsicht ist die erste Regel. Die voraussichtliche IRPEF sollte berechnet und monatlich zurückgelegt werden, damit die italienische Steuererklärung kein Liquiditätsproblem verursacht. In diesem Beispiel beträgt der italienische Saldo rund 12'291 EUR pro Jahr.
Steuerplanung: Prüfen Sie Abzüge und Steuerermässigungen des italienischen Systems sorgfältig. Krankheitskosten, Hypothekenzinsen und anerkannte Vorsorgeprodukte können das Ergebnis verändern. Die Schweizer Säule 3a sollte vor allem hinsichtlich ihrer Wirkung in der Schweiz geprüft werden; für die italienische Behandlung ist individuelle Beratung sinnvoll.
Wechselkurs im Blick behalten: Die CHF/EUR-Umrechnung ist entscheidend. Schwankungen verändern sowohl das steuerbare Einkommen in Euro als auch den Wert der Steuergutschrift. Nutzen Sie aktuelle Tools.

Diese Berechnungen bleiben trotz Detailtiefe Schätzungen. Persönliche Situation, Wohngemeinde, Familienlasten, effektiver steuerlicher Wechselkurs und spezifische Abzüge können das Ergebnis deutlich verändern. Für eine personalisierte Prognose verwenden Sie unseren Nettolohnrechner, der mit aktuellen Steuerparametern gepflegt wird.

(Quelle: Abkommen Italien-Schweiz vom 23. Dezember 2020, ratifiziert durch Gesetz Nr. 83/2023. Quellensteuertarife 2026: Steuerverwaltung des Kantons Tessin, Divisione delle contribuzioni (www4.ti.ch). IRPEF-Sätze 2026: Gesetz Nr. 199/2025 (agenziaentrate.gov.it). Simulation nach dem Modell des Rechners von Frontaliere Ticino, ledig, keine Kinder, 65'000 CHF brutto pro Jahr)

Häufig gestellte Fragen

Wie viel zahle ich in Italien und in der Schweiz im neuen Steuerregime, wenn ich 65'000 CHF pro Jahr verdiene?: Mit dem von unserem Rechner simulierten Profil (ledig, keine Kinder, innerhalb von 20 km, Wechselkurs 1 CHF = 1.099 EUR) ergibt das neue Regime rund 4'745 CHF Schweizer Quellensteuer und rund 12'291 EUR italienischen Saldo nach Freibetrag und Steuergutschrift. Das geschätzte Jahresnetto beträgt rund 41'661 CHF, entsprechend rund 45'786 EUR.
Wie stark ändert sich das gegenüber einem alten Grenzgänger mit demselben Gehalt?: Beim Profil mit 65'000 CHF hat der alte Grenzgänger ein geschätztes Netto von rund 51'610 CHF pro Jahr, während der neue Grenzgänger auf rund 41'661 CHF sinkt. Die Differenz beträgt daher rund 9'949 CHF pro Jahr.
Wie funktioniert der Abzug der Schweizer Sozialversicherungsbeiträge im neuen italienischen Steuerregime?: Die italienische Berechnung beginnt beim in Euro umgerechneten Schweizer Bruttoeinkommen und zieht abzugsfähige Sozial- und Vorsorgebeiträge sowie den Freibetrag von 10'000 EUR ab. In unserem Beispiel werden aus 65'000 CHF rund 71'435 EUR; nach rund 8'144 EUR Beiträgen und dem Freibetrag liegt die geschätzte IRPEF-Basis bei rund 53'291 EUR.
Muss ich in Italien eine Steuererklärung abgeben, auch wenn die Schweizer Quellensteuer bereits einbehalten wurde?: Ja. Neue Grenzgänger müssen in Italien erklären. Die auf 80% reduzierte Schweizer Steuer erzeugt eine Steuergutschrift, aber der italienische Saldo wird nach IRPEF-Regeln, lokalen Zuschlägen und den Grenzen der ausländischen Steuergutschrift berechnet.
Kann ich die Schweizer Säule 3a nutzen, um als Grenzgänger Steuern in Italien zu senken?: Die Säule 3a kann die Schweizer Besteuerung reduzieren, wenn sie über die in der Schweiz zulässigen Verfahren behandelt wird. Die italienische Behandlung sollte nicht automatisch angenommen werden: Vor einer IRPEF-Abzugsfähigkeit sollte der Einzelfall mit einem grenzüberschreitenden Steuerberater geprüft werden.