Vivre à Konstanz et travailler en Suisse : frontalier allemand (art. 15a)
Konstanz relève du régime frontalier art. 15a CDI Allemagne-Suisse : impôt à la source suisse de 4.5% sur le revenu brut (avec attestation de résidence), à condition de ne pas dépasser 60 jours de non-retour par an.
Mis à jour:
- Population
- 86 919
- Distance à la frontière
- 2 km
- Konstanz – Kreuzlingen
- Code postal
- 78462
- Konstanz
- Impôt à la source
- 4.5%
- Art. 15a
Comment fonctionne la fiscalité
Les habitants de Konstanz qui travaillent comme frontaliers en Suisse sont imposés selon l'art. 15a de la convention Allemagne-Suisse : l'employeur suisse retient 4.5% du salaire brut à la source, à condition que le travailleur présente une attestation de résidence (Ansässigkeitsbescheinigung). L'Allemagne évite la double imposition par un crédit d'impôt (méthode de l'imputation) pour le montant retenu en Suisse. Le régime s'applique sur tout le territoire, sans restriction de zone frontalière.
Source : Lettera BMF (Bundesministerium der Finanzen) del 2023-12-07; art. 15a DBA Germania-Svizzera; art. 2 cpv. 6 OAMal (Optionsrecht assicurazione malattia).
Jours de non-retour : le seuil de 60 jours
Le statut de frontalier est perdu pour TOUTE l'année fiscale si l'on dépasse 60 jours ouvrés de non-retour. Pour le temps partiel, le seuil est proportionnel : 5 jours par mois travaillé plus 1 jour par semaine travaillée. Les jours de télétravail (homeoffice) ne comptent PAS comme jours de non-retour.
Assurance maladie : le droit d'option
Un frontalier peut choisir de sortir de l'assurance maladie obligatoire suisse pour rester dans le système allemand (droit d'option, base légale art. 2 al. 6 OAMal). Le choix doit être exercé explicitement dans les 3 mois suivant le début de l'activité : l'exercice tacite n'est pas valable, et le choix est généralement irrévocable une fois fait.
À lire aussi
Le calculateur applique le régime frontalier Italie-Suisse (impôt à la source tessinois et IRPEF italienne avec franchise). Il ne reproduit pas le régime décrit sur cette page : son résultat ne s'applique donc pas aux résidents d'ici.
Comparaison avec les communes les plus proches
Dans un rayon de 28 km autour de Konstanz, 6 communes ont une page sur ce site : Reichenau, Allensbach, Radolfzell am Bodensee, Steißlingen, Rielasingen-Worblingen et Singen (Hohentwiel).
Dans ce groupe, la distance de la frontière va de 2 km (Konstanz) à 15 km (Steißlingen).
Konstanz est à 2 km : 1ᵉ sur 7 en partant du plus bas.
| Commune | Distance d’ici | Distance de la frontière | Habitants | Passage le plus proche |
|---|---|---|---|---|
| Konstanz (ici) | — | 2 km | 86 919 | Konstanz – Kreuzlingen |
| Reichenau | 9,5 km | 10 km | 5 189 | Konstanz – Tägerwilen, Gottlieber Strasse |
| Allensbach | 9,9 km | 10 km | 7 353 | Konstanz – Tägerwilen, Gottlieber Strasse |
| Radolfzell am Bodensee | 18 km | 14 km | 31 734 | Rielasingen-Worblingen – Ramsen-Hofenacker |
| Steißlingen | 24 km | 15 km | 5 133 | Rielasingen-Worblingen – Ramsen-Hofenacker |
| Rielasingen-Worblingen | 26 km | 3 km | 12 268 | Rielasingen-Worblingen – Ramsen-Hofenacker |
| Singen (Hohentwiel) | 28 km | 6 km | 47 621 | Rielasingen-Worblingen – Ramsen-Hofenacker |
Distances à vol d’oiseau calculées depuis les coordonnées du centre communal de notre jeu de données. Distance routière du passage le plus proche et population issues du jeu de données communal allemand (Destatis, clé AGS).
Questions fréquentes
Quel régime fiscal s'applique à Konstanz ?
Konstanz suit le régime art. 15a CDI Allemagne-Suisse : impôt à la source suisse de 4.5% sur le revenu brut, uniforme quel que soit le canton suisse d'emploi.
Que se passe-t-il si je ne rentre pas chez moi chaque jour ?
Dépasser 60 jours ouvrés de non-retour par an fait perdre le statut de frontalier pour toute l'année. Les jours de télétravail ne comptent pas dans ce seuil.
Puis-je rester assuré à l'assurance maladie allemande ?
Oui, via le droit d'option (art. 2 al. 6 OAMal) : il doit être exercé explicitement dans les 3 mois suivant le début du travail en Suisse et est généralement irrévocable.
Faut-il des formulaires particuliers pour obtenir le statut de frontalier ?
La procédure administrative (formulaires, attestations) peut varier et changer : vérifiez toujours les exigences actuelles auprès de votre canton suisse d'emploi avant de commencer le travail.
Estimations à titre indicatif. L'imposition réelle dépend de la situation familiale, des déductions et des attestations. Vérifiez toujours avec un conseiller fiscal ou le canton d'emploi.