Impôts frontaliers à Tirano : ancien vs nouveau régime
À Tirano la surtaxe communale IRPEF est de 0,6%. Avec le nouveau régime frontalier, un profil type conserve environ 624 € de net en moins par mois qu'avec l'ancien régime à imposition suisse exclusive.
Mis à jour:
- Surtaxe communale
- 0,6%
- IRPEF 2024
- Net, ancien régime
- 4 011 €
- /mois
- Net, nouveau régime
- 3 387 €
- /mois
- Écart de net
- -624 €
- /mois
Scénario chiffré : ancien vs nouveau régime
Profil type : frontalier célibataire, sans enfant, 55 000 bruts CHF/an, résidence à moins de 20 km de la frontière. Valeurs communales réelles appliquées.
| Ancien régime | Nouveau régime | |
|---|---|---|
| Revenu brut annuel | 60 280 € | 60 280 € |
| Cotisations sociales CH | 7 776 € | 7 776 € |
| Impôts totaux annuels | 4 370 € | 11 862 € |
| dont surtaxe communale | — | 255 € |
| Net par an | 48 134 € | 40 642 € |
| Net par mois | 4 011 € | 3 387 € |
Comment fonctionne l'accord 2024
Les anciens frontaliers (déjà frontaliers avant le 17 juillet 2023 et résidant dans la bande des 20 km, comme Tirano) restent imposés exclusivement en Suisse : ils ne paient que l'impôt à la source suisse et pas d'IRPEF italien sur le revenu frontalier.
Les nouveaux frontaliers relèvent de l'imposition concurrente : la Suisse retient l'impôt à la source et l'Italie impose le même revenu en accordant un crédit pour l'impôt suisse, en ajoutant les surtaxes régionale et communale. À Tirano la surtaxe communale est de 0,6%, soit environ 255 € par an dans le scénario type.
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Comparaison avec les communes les plus proches
Dans un rayon de 62 km autour de Tirano, 6 communes ont une page sur ce site : Sondrio, Livigno, Morbegno, Malles Venosta, Chiavenna et Colico.
Dans ce groupe, la surtaxe communale va de 0,4% (Livigno) à 0,7% (Sondrio).
Tirano est à 0,6% : 3ᵉ sur 7 en partant du plus bas, à égalité avec 3 autres.
Sur 7 communes comparables, cette page est 3ᵉ pour la surtaxe communale, avec 0,6%.
Devant au classement, dans l’ordre : Livigno et Malles Venosta.
Plus bas au classement : Sondrio.
À égalité avec cette page : Chiavenna (0,6%), Colico (0,6%) et Morbegno (0,6%).
juste derrière Sondrio (0,7%)
Dans le groupe, la valeur la plus haute est 0,7% (Sondrio) et la plus basse 0,4% (Livigno).
Sur 7 communes comparables, cette page est 1ᵉ pour le loyer mensuel indicatif, avec 380 €.
Plus bas au classement : Chiavenna, Morbegno, Sondrio, Colico, Livigno et Malles Venosta.
juste derrière Chiavenna (400 €)
Dans le groupe, la valeur la plus haute est 600 € (Livigno) et la plus basse 380 € (Tirano).
Sur 7 communes comparables, cette page est 3ᵉ pour la population, avec 9 100.
Devant au classement, dans l’ordre : Sondrio et Morbegno.
Plus bas au classement : Colico, Chiavenna, Livigno et Malles Venosta.
juste devant se trouve Morbegno (12 300)
juste derrière Colico (7 800)
Dans le groupe, la valeur la plus haute est 21 500 (Sondrio) et la plus basse 5 267 (Malles Venosta).
Sur 7 communes comparables, cette page est 2ᵉ pour la distance de la frontière, avec 2 km.
Devant au classement, dans l’ordre : Livigno.
Plus bas au classement : Chiavenna, Colico, Morbegno, Sondrio et Malles Venosta.
juste devant se trouve Livigno (0 km)
juste derrière Chiavenna (3 km)
Dans le groupe, la valeur la plus haute est 19 km (Malles Venosta) et la plus basse 0 km (Livigno).
Par population, cette commune est 26e sur 69 avec 9 100 habitants ; juste devant : Inverigo et Besozzo ; juste derrière : Laveno-Mombello et Mozzate.
Par distance de la frontière, cette commune est 5e sur 69 avec 2 km ; juste devant : Cannobio et Luino ; juste derrière : Chiavenna et Como.
Par loyer mensuel indicatif, cette commune est 1e sur 69 avec 380 € ; juste devant : aucune commune ; juste derrière : Aosta et Chiavenna.
Dans la province SO, les communes dont la population est la plus proche au-dessus du seuil sont Chiavenna et Livigno.
Par surtaxe communale, cette commune est 33e sur 68 avec 0,6% ; juste devant : Venegono Superiore et Villa Guardia ; juste derrière : Domodossola et Lomazzo.
Sous le nouveau régime, à profil égal, l'écart de surtaxe avec Livigno — la plus basse du groupe — vaut environ 85 € de net par an.
| Commune | Distance d’ici | Surtaxe communale | Distance de la frontière | Loyer deux-pièces |
|---|---|---|---|---|
| Tirano (ici) | — | 0,6% | 2 km | 380 € |
| Sondrio | 23 km | 0,7% | 15 km | 420 € |
| Livigno | 36 km | 0,4% | 0 km | 600 € |
| Morbegno | 47 km | 0,6% | 12 km | 400 € |
| Malles Venosta | 60 km | 0,5% | 19 km | 600 € |
| Chiavenna | 60 km | 0,6% | 3 km | 400 € |
| Colico | 62 km | 0,6% | 8 km | 480 € |
Distances à vol d’oiseau calculées depuis les coordonnées du centre communal de notre jeu de données. Surtaxe IRPEF 2024, distance de la frontière et loyer indicatif issus du même jeu de données communal que le scénario ci-dessus.
Questions fréquentes
L'ancien ou le nouveau régime est-il plus avantageux ?
Dans le scénario type pour Tirano, l'ancien régime laisse environ 624 € de plus par mois, car il évite l'imposition concurrente italienne. Mais l'ancien régime ne concerne que ceux déjà frontaliers avant le 17 juillet 2023 : les nouveaux relèvent du nouveau régime.
Qui est ancien et qui est nouveau frontalier ?
Est ancien frontalier celui qui a travaillé comme frontalier au Tessin, aux Grisons ou en Valais entre le 31 décembre 2018 et le 17 juillet 2023. Ceux qui ont commencé après le 17 juillet 2023 sont de nouveaux frontaliers sous l'imposition concurrente de l'accord 2024.
Quel est le poids de la surtaxe communale à Tirano ?
La surtaxe communale IRPEF de Tirano est de 0,6%. Dans le scénario type du nouveau régime, elle représente environ 255 € par an : elle varie d'une commune à l'autre et mérite d'être comparée avant de choisir sa résidence.
Estimations à titre indicatif. L'imposition réelle dépend de la date d'embauche, du statut ancien/nouveau frontalier, des déductions, de la situation familiale et de la déclaration italienne. Vérifiez toujours avec un conseiller.