Impôts frontaliers à Malles Venosta : ancien vs nouveau régime
À Malles Venosta la surtaxe communale IRPEF est de 0,5%. Avec le nouveau régime frontalier, un profil type conserve environ 645 € de net en moins par mois qu'avec l'ancien régime à imposition suisse exclusive.
Mis à jour:
- Surtaxe communale
- 0,5%
- IRPEF 2024
- Net, ancien régime
- 4 011 €
- /mois
- Net, nouveau régime
- 3 366 €
- /mois
- Écart de net
- -645 €
- /mois
Scénario chiffré : ancien vs nouveau régime
Profil type : frontalier célibataire, sans enfant, 55 000 bruts CHF/an, résidence à moins de 20 km de la frontière. Valeurs communales réelles appliquées.
| Ancien régime | Nouveau régime | |
|---|---|---|
| Revenu brut annuel | 60 280 € | 60 280 € |
| Cotisations sociales CH | 7 776 € | 7 776 € |
| Impôts totaux annuels | 4 370 € | 12 109 € |
| dont surtaxe communale | — | 213 € |
| Net par an | 48 134 € | 40 395 € |
| Net par mois | 4 011 € | 3 366 € |
Comment fonctionne l'accord 2024
Les anciens frontaliers (déjà frontaliers avant le 17 juillet 2023 et résidant dans la bande des 20 km, comme Malles Venosta) restent imposés exclusivement en Suisse : ils ne paient que l'impôt à la source suisse et pas d'IRPEF italien sur le revenu frontalier.
Les nouveaux frontaliers relèvent de l'imposition concurrente : la Suisse retient l'impôt à la source et l'Italie impose le même revenu en accordant un crédit pour l'impôt suisse, en ajoutant les surtaxes régionale et communale. À Malles Venosta la surtaxe communale est de 0,5%, soit environ 213 € par an dans le scénario type.
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Comparaison avec les communes les plus proches
Dans un rayon de 109 km autour de Malles Venosta, 6 communes ont une page sur ce site : Livigno, Tirano, Sondrio, Morbegno, Chiavenna et Colico.
Dans ce groupe, la surtaxe communale va de 0,4% (Livigno) à 0,7% (Sondrio).
Malles Venosta est à 0,5% : 2ᵉ sur 7 en partant du plus bas.
Sous le nouveau régime, à profil égal, l'écart de surtaxe avec Livigno — la plus basse du groupe — vaut environ 42 € de net par an.
| Commune | Distance d’ici | Surtaxe communale | Distance de la frontière | Loyer deux-pièces |
|---|---|---|---|---|
| Malles Venosta (ici) | — | 0,5% | 19 km | 600 € |
| Livigno | 36 km | 0,4% | 0 km | 600 € |
| Tirano | 60 km | 0,6% | 2 km | 380 € |
| Sondrio | 77 km | 0,7% | 15 km | 420 € |
| Morbegno | 97 km | 0,6% | 12 km | 400 € |
| Chiavenna | 97 km | 0,6% | 3 km | 400 € |
| Colico | 109 km | 0,6% | 8 km | 480 € |
Distances à vol d’oiseau calculées depuis les coordonnées du centre communal de notre jeu de données. Surtaxe IRPEF 2024, distance de la frontière et loyer indicatif issus du même jeu de données communal que le scénario ci-dessus.
Questions fréquentes
L'ancien ou le nouveau régime est-il plus avantageux ?
Dans le scénario type pour Malles Venosta, l'ancien régime laisse environ 645 € de plus par mois, car il évite l'imposition concurrente italienne. Mais l'ancien régime ne concerne que ceux déjà frontaliers avant le 17 juillet 2023 : les nouveaux relèvent du nouveau régime.
Qui est ancien et qui est nouveau frontalier ?
Est ancien frontalier celui qui a travaillé comme frontalier au Tessin, aux Grisons ou en Valais entre le 31 décembre 2018 et le 17 juillet 2023. Ceux qui ont commencé après le 17 juillet 2023 sont de nouveaux frontaliers sous l'imposition concurrente de l'accord 2024.
Quel est le poids de la surtaxe communale à Malles Venosta ?
La surtaxe communale IRPEF de Malles Venosta est de 0,5%. Dans le scénario type du nouveau régime, elle représente environ 213 € par an : elle varie d'une commune à l'autre et mérite d'être comparée avant de choisir sa résidence.
Estimations à titre indicatif. L'imposition réelle dépend de la date d'embauche, du statut ancien/nouveau frontalier, des déductions, de la situation familiale et de la déclaration italienne. Vérifiez toujours avec un conseiller.