Ändert die berufliche Umschulung meine Steuerklasse (von neu auf historische Grenzgänger)?

Nein. Die Kategorisierung hängt nur von dem Datum ab, an dem Sie angefangen haben, Grenzgänger zu sein (vor oder nach dem 17. Juli 2023), nicht von der Art der Arbeit oder der Umschulung. Wenn Sie ein neuer Grenzgänger sind, bleiben Sie bis 2033 bei einem Selbstbehalt von 10.000 €, unabhängig von der Umschulung. Die Selbstbeteiligung richtet sich nach der neuen Frontalieri-Vereinbarung, die am 1. Januar 2024 in Kraft getreten ist.

Erhöht sich mein Gehalt mit der Umschulung, werden die Schweizer Familienzulagen erhöht?

Es hängt von den Regeln des Kantons Tessin ab. Einige Kantone berücksichtigen den Lohn bei der Festlegung der Höhe der Zulagen, andere nicht. Der Maximalbetrag beträgt ca. CHF 250/Monat pro Kind. Erkundigen Sie sich bei der zuständigen Stelle des Tessins, welche die Familienzulagen im Kanton verwaltet.

Muss ich das neue Gehalt nach der Umschulung dem INPS in Italien melden?

Ja, Sie müssen das neue Erwerbseinkommen in der italienischen Steuererklärung (Vordruck 730, EG-Rahmen) angeben. Das INPS benötigt keine direkte Kommunikation, wenn Sie Grenzgänger der Kategorie G bleiben; die AHV-INPS-Koordination erfolgt automatisch. Es ist jedoch empfehlenswert, sich beim Kanton Tessin zu erkundigen, ob Ihre Vorsorgekoordination aktuell ist.

Wenn mein neues Gehalt den Selbstbehalt von € 10.000 übersteigt, wird die Quellensteuer stark steigen?

Die Quellensteuer erhöht sich um den Betrag, der die Selbstbeteiligung übersteigt. Wenn Sie ein neuer Grenzgänger mit einer Selbstbeteiligung von 10.000 € sind und € 15.000 pro Jahr verdienen, wird die Steuer auf die überschüssigen 5.000 € nach dem eidgenössischen + kantonalen Steuersatz (Tessin ~21,5%) erhoben. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Arbeitgeber und dem Kanton nach der genauen Schätzung, da die Sätze je nach Einkommensgruppe variieren.

Kann ich auch nach der Umschulung in Italien (INPS) versichert bleiben, wenn ich das KVG ändere?

Ja, Grenzgänger der Kategorie G haben das KVG-Optionsrecht. Sie können in Italien bei INPS versichert bleiben oder sich für eine KVG-Versicherung in der Schweiz entscheiden. Wenn Sie sich für KVG entscheiden, versichern Sie Ihre Kinder bis 25 Jahre (30 wenn Student), mit Erwachsenenfranchisen von CHF 300 bis CHF 2.500, je nach Police und Versicherer. Die Wahl wirkt sich auf die monatlichen Prämien und die medizinische Deckung aus.

Grenzgänger: Umschulung 2026, Kinder und Besteuerung (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Redazione Frontaliere Ticino · Veröffentlicht am 24 August 2026

Bücher zur beruflichen Weiterbildung auf Schreibtisch mit Tessiner Universitätshintergrund und natürlichem Licht.

Als berufliche Umschulung im Jahr 2026 ändert sich die Besteuerung, die Familienzulagen und die Vorsorge für Grenzgänger mit Kindern: operative Anleitung mit Checkliste.

Kontext

In Kürze

Neues Abkommen 2024: Selbstbehalt von 10.000 € für neue Grenzgänger
AHV-INPS automatisch koordiniert für Grenzgänger Kategorie G
Familienzulagen Schweiz: bis CHF 250/Monat pro Kind
KVG versichert Kinder bis 25 Jahre (30 wenn Student)

Eckdaten

Was: Steuerliche, soziale und familiäre Auswirkungen der beruflichen Umschulung
Wann: Ab dem 1. Januar 2024 (Neues Abkommen in Kraft)
Wo: Grenzgänger Tessin-Italien (Grenzübergänge Brogeda, Gaggiolo, Ponte Tresa)
Wer: Grenzgänger der Kategorie G mit unterhaltsberechtigten Kindern
Betrag: Selbstbehalt € 10.000 (neue Grenzgänger), € 7.500 (alte Grenzgänger bis 2033)

📊 Die berufliche Umschulung ist eine strategische Wahl für Grenzgänger, die Karriere machen wollen. Im Jahr 2026, mit der neuen Frontalieri-Vereinbarung, die seit dem 1. Januar 2024 in Kraft ist, interagieren Besteuerung, Vorsorge und Familienzulagen auf spezifische Weise für diejenigen, die Kinder haben. Die Einkommensfreigrenze erhöht sich auf 10.000 € für neue Grenzgänger (kategorisiert nach dem 17. Juli 2023), während diejenigen, die bereits Grenzgänger waren, eine Übergangsfreigrenze von 7.500 € bis 2033 genießen.

Die Quellensteuer wird weiterhin ausschliesslich in der Schweiz vom Arbeitgeber einbehalten. Italien vermeidet die Doppelbesteuerung, indem es im EG-Rahmen der Steuererklärung (Vordruck 730) eine Steuergutschrift anwendet. Dies bedeutet, dass selbst wenn Sie den Bruttolohn durch Umschulung erhöhen, die tatsächliche Steuerbelastung von der geltenden Selbstbeteiligung abhängt und

Operative Details

Wie sich die Weiterbildung mit der Steuerung und der Vorsorge verbindet

Die Weiterbildung der beruflichen Qualifikation ändert nicht den Steuerregime eines Grenzgängers, da der Verdienst immer ein Arbeitsverdienst in der Schweiz bleibt. Allerdings führt ein Lohnanstieg zu konkreten Auswirkungen auf die effektive Besteuerung, die anwendbare Freigrenze und die Vorsorgelasten.

Steuern und neuer Grenzgänger-Abkommen

Das neue Grenzgänger-Abkommen, das am 23. Dezember 2020 unterzeichnet und ab 1. Januar 2024 in Kraft getreten ist, hat die Besteuerung für Personen, die in der Schweiz arbeiten und in Italien wohnen, rationalisiert. Die Lohnsteuer wird weiterhin ausschließlich in der Schweiz vom Arbeitgeber abgezogen. Die Freigrenze für neue Grenzgänger beträgt CHF 10.000 pro Jahr; historische Grenzgänger (solche vor dem 17. Juli 2023) können bis 2033 eine reduzierte Freigrenze von CHF 7.500 pro Jahr in Anspruch nehmen.

Wenn du dich durch Weiterbildung dein monatliches Gehalt erhöhst, verteilt sich die Freigrenze CHF 10.000 (oder CHF 7.500) auf das gesamte Kalenderjahr. Sobald die Freigrenze überschritten wird, wird die schweizerische Lohnsteuer auf die Überschreitung nach den eidgenössischen und kantonalen Steuerklassen angewendet. Italien erkennt den Verdienst anhand der italo-schweizerischen Konvention vom 9. Dezember 1976 an, und der Steuerkredit im Rahmen des CE-Formulars 730 vermeidet eine doppelte Besteuerung. Dieser Koordinationsprozess zwischen den beiden Systemen ist für Grenzgänger mit Kindern von entscheidender Bedeutung: die italienische Steuer (IRPEF 23% bis CHF 28.000, 35% von CHF 28.001–50.000, 43% über CHF 50.000) wird nicht doppelt angewendet, dank des Steuerkredits.

…

Wichtige Punkte

Checkliste operative und Szenarienvergleich

Die Umrüstung erfordert eine konkrete Bewertung des wirtschaftlichen Auswirkungen. Hier sind die Schritte, die man bei einem Grenzgänger mit Kindern unternimmt:

Schritt-für-Schritt für Grenzgänger, die sich umrüsten

1. Ermitteln Sie den voraussichtlichen Gehaltserhöhung. Verwenden Sie den Gehaltsrechner , um das neue Brutto-Monatsgehalt und das effektive Netto-Gehalt nach Abzug der Einkommenssteuer zu modellieren, unter Berücksichtigung Ihrer Kategorie (neuer Grenzgänger mit €10.000-Freigrenze oder alter mit €7.500).

2. Überprüfen Sie die Koordination von AVS und INPS. Kontakten Sie den Kanton Tessin für die OASI (Altersversicherung) und fordern Sie bei der INPS die Überprüfung der historischen Beiträge an. Die Koordination ist automatisch, aber es ist hilfreich, eine Bestätigung des Ausgleichs zu haben.

3. Überprüfen Sie die Familienbeihilfe mit dem neuen Gehalt. Der Kanton Tessin könnte den Betrag der Familienbeihilfe erhöhen, wenn das Gehalt steigt; überprüfen Sie dies bei der zuständigen Behörde. Beachten Sie: Die Familienbeihilfe (etwa CHF 250/Monat pro Kind) ist brutto.

4. Bewertung der Auswirkungen der LAMal. Wenn Sie sich von der INPS auf die LAMal der Schweiz umstellen, vergleichen Sie die Gesamtpreise für die Familie und die Freigrenzen. Oft ist die LAMal vorteilhaft, wenn Sie Kinder haben, da sie bis zu 25 Jahren (30 Jahre, wenn Sie Student sind) abdeckt.

5. Überprüfen Sie die Freigrenze von €10.000. Wenn Sie ein neuer Grenzgänger sind (ab dem 17. Juli 2023), überprüfen Sie, ob der Gehaltserhöhung unter der jährlichen Freigrenze bleibt. Wenn sie unter der Freigrenze bleibt, könnte die Einkommenssteuer nicht proportional erhöht werden.

…

Häufig gestellte Fragen

Ändert die berufliche Umschulung meine Steuerklasse (von neu auf historische Grenzgänger)?: Nein. Die Kategorisierung hängt nur von dem Datum ab, an dem Sie angefangen haben, Grenzgänger zu sein (vor oder nach dem 17. Juli 2023), nicht von der Art der Arbeit oder der Umschulung. Wenn Sie ein neuer Grenzgänger sind, bleiben Sie bis 2033 bei einem Selbstbehalt von 10.000 €, unabhängig von der Umschulung. Die Selbstbeteiligung richtet sich nach der neuen Frontalieri-Vereinbarung, die am 1. Januar 2024 in Kraft getreten ist.
Erhöht sich mein Gehalt mit der Umschulung, werden die Schweizer Familienzulagen erhöht?: Es hängt von den Regeln des Kantons Tessin ab. Einige Kantone berücksichtigen den Lohn bei der Festlegung der Höhe der Zulagen, andere nicht. Der Maximalbetrag beträgt ca. CHF 250/Monat pro Kind. Erkundigen Sie sich bei der zuständigen Stelle des Tessins, welche die Familienzulagen im Kanton verwaltet.
Muss ich das neue Gehalt nach der Umschulung dem INPS in Italien melden?: Ja, Sie müssen das neue Erwerbseinkommen in der italienischen Steuererklärung (Vordruck 730, EG-Rahmen) angeben. Das INPS benötigt keine direkte Kommunikation, wenn Sie Grenzgänger der Kategorie G bleiben; die AHV-INPS-Koordination erfolgt automatisch. Es ist jedoch empfehlenswert, sich beim Kanton Tessin zu erkundigen, ob Ihre Vorsorgekoordination aktuell ist.
Wenn mein neues Gehalt den Selbstbehalt von € 10.000 übersteigt, wird die Quellensteuer stark steigen?: Die Quellensteuer erhöht sich um den Betrag, der die Selbstbeteiligung übersteigt. Wenn Sie ein neuer Grenzgänger mit einer Selbstbeteiligung von 10.000 € sind und € 15.000 pro Jahr verdienen, wird die Steuer auf die überschüssigen 5.000 € nach dem eidgenössischen + kantonalen Steuersatz (Tessin ~21,5%) erhoben. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Arbeitgeber und dem Kanton nach der genauen Schätzung, da die Sätze je nach Einkommensgruppe variieren.
Kann ich auch nach der Umschulung in Italien (INPS) versichert bleiben, wenn ich das KVG ändere?: Ja, Grenzgänger der Kategorie G haben das KVG-Optionsrecht. Sie können in Italien bei INPS versichert bleiben oder sich für eine KVG-Versicherung in der Schweiz entscheiden. Wenn Sie sich für KVG entscheiden, versichern Sie Ihre Kinder bis 25 Jahre (30 wenn Student), mit Erwachsenenfranchisen von CHF 300 bis CHF 2.500, je nach Police und Versicherer. Die Wahl wirkt sich auf die monatlichen Prämien und die medizinische Deckung aus.