AHV 2030: Die Schweizer Vorsorgereform

Kontext

Auf einen Blick

• AHV 2030 reformiert die Schweizer Vorsorge
• Geschätzte Zusatzeinnahmen von 600 Millionen jährlich
• Erhöhung des Mindestalters von 58 auf 63 Jahre
• Rechte und Linke uneinig über Massnahmen

Die wichtigsten Fakten

• Was: Reform der ersten Säule AHV 2030-2040
• Wann: Entwurf vorgestellt am 20. Mai 2024
• Wo: Bern
• Wer: Bundesrat und Elisabeth Baume-Schneider
• Betrag: 600 Millionen Franken pro Jahr bis 2040

Während die Regierung auf neue Einnahmen und eine schrittweise Erhöhung des Mindestpensionierungsalters setzt, bleiben die Sozialpartner mit den vorgeschlagenen Massnahmen unzufrieden. Zwar sind sich alle über die Notwendigkeit einer AHV-Reform einig, doch die Rezepte dafür gehen stark auseinander. Sowohl in Lugano als auch in Mendrisio blicken Grenzgänger und Einwohner besorgt auf diese Änderungen und befürchten Auswirkungen auf ihre Kaufkraft. Während die Linke das Projekt begrüßt, bemängeln die Rechte und die Tessiner Wirtschaftsverbände das Fehlen struktureller Reformen, wie etwa eine Erhöhung des Rentenalters, das heute für alle auf 65 Jahre festgelegt ist.

Bei der Präsentation des Gesetzesentwurfs am 20. Mai begründete Bundesrätin Elisabeth Baume-Schneider die Reform mit der Notwendigkeit, dass sich die erste Säule optimal auf die Pensionierung der sogenannten Babyboomer vorbereiten muss, die zwischen 1946 und 1964 geboren wurden. Die AHV muss kurz gesagt überarbeitet werden, um sie an die demografische Entwicklung der Schweiz für den Zeitraum 2030-2040 anzupassen. Das Projekt soll bis 2040 zusätzliche Einnahmen von rund 600 Millionen Franken pro Jahr generieren. Aus diesem Grund verzichtet der Bundesrat vorerst darauf, das allgemeine Referenzalter zu erhöhen.

Der Kontext der সরকারি Reform

Zu den wichtigsten Massnahmen gehört die schrittweise Anhebung des Mindestalters für die Frühpensionierung, das von 58 auf 63 Jahre steigen wird, um der gestiegenen Lebenserwartung, die in der Eidgenossenschaft im Durchschnitt auf 83 Jahre gestiegen ist, und dem Fachkräftemangel in Schlüsselbereichen wie dem Gesundheitswesen und der Tessiner Maschinenindustrie zu begegnen. Das erklärte Ziel ist es, dass Arbeitnehmende so lange wie möglich erwerbstätig bleiben. Es sind jedoch einige Ausnahmen vorgesehen, insbesondere bei Unternehmensrestrukturierungen oder im Rahmen von Gesamtarbeitsverträgen mit spezifischen Klauseln, wobei jedoch die Grenze von 60 Jahren nicht unterschritten werden darf.

Nach dem 65. Lebensjahr sollten Angestellte, einschließlich der rund 90.000 Grenzgänger im Kanton Tessin, zudem die Möglichkeit haben, weiterhin einem Vorsorgeinstitut der zweiten Säule angeschlossen zu bleiben, um eventuelle Beitragslücken zu schliessen. Die Exekutive strebt auch die Einführung neuer Kürzungssätze bei einem vorbezogenen Rentenbezug an, die auf versicherungstechnischer Basis berechnet werden, um eine Unterfinanzierung der Kasse zu verhindern.

Zu den weiteren Massnahmen zählen die Angleichung des Beitragssatzes für Selbstständigerwerbende mit hohem Einkommen an jenen der Arbeitnehmenden auf 8,7 % statt der bisherigen 8,1 % sowie die Beitragsunterstellung von übermässigen Dividenden, die von Aktiengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung ausgeschüttet werden. Gegenwärtig unterliegen Dividenden nämlich nicht den AHV-Sozialbeiträgen, was Unternehmer dazu verleiten kann, sie gegenüber dem steuerbaren Lohn zu bevorzugen und so die Vorsorgebeiträge teilweise zu umgehen.

Operative Details

Die Reaktionen der politischen und wirtschaftlichen Kreise auf die AHV-Reform 2030 zeigen eine tiefe Spaltung zwischen den Lagern, wobei die Finanzierungsaufteilungen direkte Auswirkungen auf die rund 80 000 Grenzgängerinnen und Grenzgänger haben, die im Tessin tätig sind. Ohne Überraschung begrüssen die Sozialdemokratische Partei und die Grünen den Entscheid des Bundesrates, das Rentenalter nicht auf 67 Jahre anzuheben, ein Parameter, der die in den Industriezentren von Mendrisio und Lugano tätigen Arbeitskräfte benachteiligt hätte. Die Sozialdemokratische Partei unterstützt Massnahmen zur Schliessung von Beitragslücken, darunter die Pflicht zur Entrichtung von Beiträgen auf Krankheits- und Unfalltaggelder, wodurch diejenigen geschützt werden, die im Tertiär- und Gesundheitssektor tätig sind. Zustimmung finden auch die einkommensabhängigen Reduktionssätze im Falle einer Frühpensionierung, wodurch Geringverdiener früher mit geringeren Einbussen in Rente gehen können. SP und Grüne fordern zudem eine bessere Anerkennung der Erziehungs- und Pflegearbeit und verlangen, dass die Erziehungsgutschriften in der ersten Säule deutlich erhöht und auch in der beruflichen Vorsorge angewendet werden, da es vor allem Frauen sind, die diese Arbeit verrichten und dadurch tiefere Renten hinnehmen müssen.

Die Kritik von Mitte-Rechts und Wirtschaft

Die bürgerlichen Parteien kritisieren das Projekt hingegen als ungenau und unzureichend angesichts eines auf über 4 Milliarden Franken geschätzten Defizits bis 2030. Die FDP wünscht sich ein höheres Referenzalter anstelle von Steuer- und Beitragserhöhungen, während die SVP Kürzungen der Bundesausgaben fordert, um die AHV zu stabilisieren. Die Mitte bemängelt das Fehlen struktureller Massnahmen und schlägt ein Modell vor, das auf der Gesamtdauer des Erwerbslebens basiert. Auch die Wirtschaftsverbände lehnen das Projekt ab. Die Wirtschaft wünscht sich strukturelle Reformen statt einer einfachen Erhöhung der Einnahmen und befürchtet Auswirkungen auf die Wettbewerbsfähigkeit von Unternehmen mit Sitz in Grenzgemeinden wie Chiasso oder Stabio. Economiesuisse bezeichnet das Projekt als enttäuschend, da die Debatte über das Referenzalter fehlt. Der Schweizerische Gewerkschaftsbund begrüssen hingegen die Schliessung der Beitragslücken, kritisiert jedoch die Anhebung des Mindestalters in der zweiten Säule, was die Frühpensionierung für gesundheitlich beeinträchtigte Menschen erschweren würde. Mehrere Kantone wehren sich gegen die Erhebung des Mindestalters in der zweiten Säule, bewerten den Verzicht auf ein höheres Referenzalter jedoch positiv. Zürich ist dennoch der Ansicht, dass eine Anpassung langfristig unvermeidlich ist, um die Nachhaltigkeit des Systems bei den aktuellen Sätzen zu gewährleisten.

Nützliche Tools für die Planung

Für Ihre Vorsorgestrategie nutzen Sie den Rentenplaner und den Säule-3-Simulator.

Wichtige Punkte

Um sich an den Veränderungen der AHV-Reform zu orientieren und die Auswirkungen auf die eigene Vorsorge- und Beitragslage zu verstehen, muss man die Entwicklung der institutionellen Debatte in Bern verfolgen. Die neuen Bestimmungen zu den Beitragssätzen, wie die Anpassung für Selbstständige und die Dividendenprüfung, erfordern Aufmerksamkeit von Seiten der Verwalter komplexer Einkünfte. Ein Grenzgänger mit Wohnsitz in Lugano, der 90'000 Franken pro Jahr erhält, wird ab dem 1. Januar 2026 eine Erhöhung der Beitragsabgaben um schätzungsweise 0,3% sehen, was sich direkt auf das monatliche Netto auswirkt.

Durch die Überwachung der gesetzlichen Fristen können Sie die Auswirkungen auf Ihren Vorsorgeplan antizipieren und die Planung der Pensionierung in der Schweiz genau einschätzen. Wer in Chiasso oder Mendrisio arbeitet, muss die durch das Bundesgesetz vom 17. Dezember 2021 eingeführte schrittweise Angleichung des Rentenalters von Frauen auf 65 Jahre bis 2028 in Betracht ziehen.

Um den Übergang bestmöglich zu steuern, empfiehlt sich eine operative Checkliste: Den AHV-Kontoauszug bei der Ausgleichskasse des Kantons Tessin in Bellinzona prüfen, Einzahlungen aus der zweiten Säule (BVG) analysieren und evtl. noch vor Ende des Steuerjahres freiwillige Einkäufe planen. Um die Aspekte der Beiträge zu vertiefen und die Auswirkungen auf Ihr Einkommen zu berechnen, können Sie den online verfügbaren Steuerrechner verwenden.

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Quelle: tio.ch