Marié ou célibataire: l'impact sur les impôts du frontalier (guide frontalier)

Marital status is the second most important factor (after income) in determining a cross-border worker's withholding tax in Ticino. A married worker with a non-working spouse benefits from table B, with significantly lower rates than table A applied to singles.

Table A vs Table B: the comparison

With CHF 80,000 gross, a single cross-border worker (table A) earns approximately CHF 46'948 net per year. A married worker with non-working spouse (table B) earns approximately CHF 48'981 net.

Méthodologie de calcul

Les chiffres dans Marié ou célibataire: l'impact sur les impôts du frontalier proviennent du moteur de simulation de Frontaliere Ticino — le même qui alimente le calculateur de salaire net. Chaque scénario applique les barèmes 2026 de l'impôt à la source du Tessin, les taux IRPEF italiens en vigueur ainsi que les cotisations sociales suisses (AVS/AI/APG 5.3 %, LPP avec déduction coordonnée et part moyenne employé de 7 %, LAANP 0.7 % salarié). Côté italien, nous tenons compte du crédit d'impôt du Nouvel Accord pour les "anciens" frontaliers et de l'imposition intégrale pour les "nouveaux" au-delà des 20 km de la frontière, avec la franchise de 10 000 € et la majoration communale moyenne.

Comment utiliser cet article

Trois étapes pratiques : (1) lire la section d'introduction pour comprendre la règle fiscale, (2) comparer les scénarios chiffrés avec votre situation personnelle, (3) ouvrir le calculateur et saisir vos données réelles — âge, état civil, personnes à charge, commune de résidence, salaire brut annuel — pour le net exact. Le calculateur utilise le même moteur que cet article, les résultats restent cohérents.

Limites et variables contextuelles

Les chiffres sont indicatifs et basés sur un mois standard. Variables susceptibles de modifier sensiblement le net : 13e et 14e mois, primes de productivité imposées séparément, déductibilité des cotisations LPP volontaires (3e pilier), réductions pour foyers mono-revenu, retraite partielle, allocations ATU pour les frontaliers. Avant la signature d'un contrat suisse, simulez avec le calculateur de Frontaliere Ticino puis comparez avec votre fiscaliste italien.

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CHF 80'000
New, Single CHF 80'000
New, Married CHF 80'000
New, Married

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FAQ

Is it worth getting married to pay less tax as a cross-border worker?
If your spouse doesn't work, switching from table A to B significantly reduces withholding tax. If both work, the benefit is smaller (table C).
How do I notify my employer of a change in marital status?
You need to present a marriage (or divorce) certificate to your employer, who will update the tax table from the next payslip.