Simulation net · Nouveau frontalier · Plus 20 km
Salaire Net CHF 100'000 — 1 Enfant — Plus de 20 km
Simulation complète du salaire net pour un frontalier gagnant CHF 100'000 brut — comparaison résident CH vs frontalier IT.
Paramètres fiscaux mis à jour le
| Résident CH (Permis B) | Frontalier IT (Permis G) | |
|---|---|---|
| Revenu brut annuel | CHF 100'000 | CHF 100'000 |
| Allocations familiales | CHF 3'000 | CHF 3'000 |
| Cotisations sociales (AVS/AC/LAA/IJM/LPP) | CHF -12'900 | CHF -12'900 |
| Impôt à la source tessinois | CHF -5'600 | CHF -5'600 |
| IRPEF Italie (solde) | CHF 0 | CHF -23'981 |
| Assurance maladie | CHF -8'400 | CHF 0 |
| Revenu net annuel | CHF 76'100 | CHF 60'519 |
| Revenu net mensuel | CHF 6'342 | CHF 5'043 |
Questions fréquentes
Quel est le salaire net avec CHF 100'000 brut en tant que frontalier?
Un nouveau frontalier avec CHF 100'000 brut perçoit environ CHF 60'519 net par an (CHF 5'043/mois).
Quel barème fiscal s'applique pour CHF 100'000 célibataire?
Le barème H désigne l'impôt ordinaire à la source tessinois pour un résident suisse : CHF 5'600 (5,60%) du salaire brut. Le prélèvement suisse dans ce scénario (au-delà de 20 km) est de CHF 5'600 (5,60%) du salaire brut.
Vaut-il mieux résider en Suisse ou être frontalier avec CHF 100'000 ?
Sur le salaire net, le résident suisse a un avantage d'environ CHF 15'581 par an (EUR 16.970) sur le frontalier. Le loyer et le coût de la vie ne sont pas inclus.
Comment le salaire net est calculé
Avec un revenu brut annuel de CHF 100'000, l'employeur suisse retient des cotisations sociales obligatoires d'environ CHF 12'900 : AVS/AI/APG (5,3 %), assurance-chômage (1,1 %), assurance-accidents (0,7 %), indemnité journalière maladie (0,8 %) et prévoyance professionnelle LPP (5 % à 35 ans). S'y ajoute l'impôt à la source tessinois selon le barème H, soit un taux effectif de 5.4 %.
Quel levier déplace le plus ce salaire net
- Sur cette combinaison, les leviers qui déplacent le plus le net sont, par ordre de poids : le palier de brut supérieur, un enfant à charge de moins, un enfant à charge de plus, le palier de brut inférieur, le mariage avec un conjoint sans activité et le rapprochement de la résidence à moins de 20 km de la frontière.
- En chiffres propres à ce salaire brut, le palier de brut supérieur pèse presque exactement autant que un enfant à charge de moins.
- La comparaison qui bouge le plus vite le long de l'échelle des bruts est celle entre ces deux leviers : le palier de brut supérieur et le rapprochement de la résidence à moins de 20 km de la frontière. À ce niveau, le premier pèse plus de huit fois le second.
- À ce niveau de brut, aucun autre levier ne déplace le net autant qu'un palier de salaire.
- Le levier qui compte le moins ici est le rapprochement de la résidence à moins de 20 km de la frontière : sur le net annuel de cette combinaison, il déplace une fraction à peine lisible sur la fiche de paie.
- En montant au palier de brut suivant, à peine plus d'un tiers de chaque franc brut supplémentaire reste net sur cette combinaison.
- Parmi les 18 salaires bruts publiés pour cette combinaison, celui-ci arrive treizième pour la part du brut qui reste nette.
- Parmi les 24 combinaisons calculées au même brut, celle-ci arrive vingtième pour le net en Italie.
- Par rapport à un déménagement en Suisse, sur cette combinaison la résidence suisse reste nettement plus avantageuse.
Régime fiscal appliqué
Au-delà de la zone des 20 km, vous n'êtes pas frontalier au sens de l'accord : la Suisse applique l'impôt à la source ordinaire. L'Italie impose le revenu avec une franchise de 10 000 €, si les conditions sont remplies, et accorde un crédit pour l'impôt suisse dans la limite de la part d'IRPEF proportionnelle au revenu étranger. Le solde net d'IRPEF est d'environ EUR 26.120.
Impact de la situation familiale
Pour une personne célibataire avec 1 enfant, le barème H s'applique. Allocations familiales suisses : CHF 3'000/an.
Zone de distance frontalière
Qui réside au-delà de la zone des 20 km n'est pas frontalier au sens de l'accord : impôt à la source ordinaire en Suisse et imposition en Italie avec crédit pour l'impôt suisse. La franchise de 10 000 € n'est pas exclue par la seule distance, si ses conditions sont remplies.
Budget mensuel indicatif
Par mois, un résident suisse perçoit environ CHF 6'342 nets, un frontalier italien environ EUR 5.493 (taux CHF/EUR 1.0892 ; source TwelveData, instantané Firestore · relevé le 2026-11-05). L'écart mensuel est d'environ CHF 1'298 en faveur du résident.
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