Combien vais-je payer en Italie et en Suisse avec le nouveau régime fiscal si je gagne 65'000 CHF par an ?

Avec le profil simulé par notre calculateur (célibataire, sans enfants, dans les 20 km, taux 1 CHF = 1.099 EUR), le nouveau régime donne environ 4'784 CHF d'impôt à la source suisse et environ 12'699 EUR de solde italien après franchise et crédit d'impôt. Le net annuel estimé est d'environ 41'251 CHF, soit environ 45'335 EUR.

Quelle est la différence par rapport à un ancien frontalier avec le même salaire ?

Pour le profil à 65'000 CHF, l'ancien frontalier a un net estimé d'environ 51'610 CHF par an, tandis que le nouveau frontalier tombe à environ 41'251 CHF. La différence est donc d'environ 10'359 CHF par an.

Comment fonctionne la déduction des cotisations sociales suisses dans le nouveau régime italien ?

Le calcul italien part du revenu brut suisse converti en euros et déduit les cotisations sociales et de prévoyance admises, ainsi que la franchise de 10'000 EUR. Dans notre exemple, 65'000 CHF deviennent environ 71'435 EUR ; après environ 8'144 EUR de cotisations et la franchise, la base IRPEF estimée est d'environ 53'291 EUR.

Dois-je déposer une déclaration en Italie même si l'impôt suisse a déjà été retenu ?

Oui. Les nouveaux frontaliers doivent déclarer en Italie. L'impôt suisse réduit à 80% génère un crédit d'impôt, mais le solde italien doit être calculé selon les règles IRPEF, les additions locales et les limites d'utilisation du crédit étranger.

Puis-je utiliser le troisième pilier suisse pour réduire les impôts en Italie en tant que frontalier ?

Le troisième pilier 3a peut réduire l'imposition suisse s'il est traité selon les procédures admises en Suisse. Le traitement italien ne doit pas être supposé automatique : avant de le considérer comme une déduction IRPEF, vérifiez le cas avec un conseiller fiscal transfrontalier.

Accord Fiscal 2026 : Simulation Pratique pour Frontaliers (guide frontalier)

Di Valerie Linc · Publié le 22 février 2026

Comment votre salaire net évoluera-t-il à partir de 2026 ? Nous analysons un salaire de 65'000 CHF : voici ce qu'il restera dans votre poche avec le nouveau régime fiscal italo-suisse.

Contexte

En bref

Le nouvel accord fiscal Italie-Suisse s'applique aux nouveaux frontaliers depuis le 1er janvier 2024
Les nouveaux frontaliers sont imposés en Suisse et en Italie
Sur 65'000 CHF bruts, le nouveau régime réduit le net d'environ 10'359 CHF par rapport à l'ancien régime frontalier

Faits clés

Accord fiscal : Italie-Suisse, ratifié par la Loi n° 83/2023
Entrée en vigueur : 17 juillet 2023 ; première application au 1er janvier 2024
Salaire simulé : 65'000 CHF bruts par an
Profil simulé : célibataire, sans enfants, résident dans la zone des 20 km
Ancien frontalier : environ 51'610 CHF nets par an, imposition exclusive en Suisse
Nouveau frontalier : environ 41'251 CHF nets par an, imposition en Suisse et en Italie
Différence nette estimée : environ 10'359 CHF de moins par an pour le nouveau frontalier
Franchise italienne : 10'000 EUR non imposables
Crédit d'impôt : impôt suisse payé, utilisable dans les limites du calcul italien

Le nouvel accord fiscal entre l'Italie et la Suisse, appliqué depuis 2024 aux "nouveaux frontaliers" (ceux qui acquièrent ce statut après le 17 juillet 2023), a modifié la carte fiscale de milliers de travailleurs. La question que tout le monde se pose, de Varese à Côme, est simple : combien me restera-t-il réellement ? Pour y répondre, nous avons réalisé une simulation concrète avec notre calculateur sur un salaire brut annuel de 65'000 CHF, un montant représentatif pour de nombreuses professions au Tessin.

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Details pratiques

Ancien vs nouveau régime : la simulation

Nous analysons l'impact net sur un salaire brut de 65'000 CHF pour une personne célibataire, sans enfants, résidant dans la zone frontalière. Les chiffres sont des estimations basées sur notre calculateur de salaire : taux de change 1 CHF = 1.099 EUR, impôt à la source tessinois indicatif pour une personne célibataire sans enfants, cotisations sociales et LPP à 3.5%.

📊 Cas 1 : Ancien frontalier résident en Italie

Salaire brut annuel : 65'000 CHF, soit environ 71'435 EUR au taux utilisé
Cotisations sociales AVS/AC/accident/indemnité maladie : environ -5'135 CHF
Cotisation LPP : environ -2'275 CHF
Impôt à la source suisse à 100% : environ -5'980 CHF, soit environ -6'572 EUR
IRPEF italienne sur ce revenu : 0 EUR, car le régime transitoire prévoit une imposition exclusive en Suisse
Revenu net annuel : environ 51'610 CHF, soit environ 56'719 EUR

📊 Cas 2 : Nouveau frontalier résident en Italie Le calcul se fait en deux étapes : d'abord la Suisse, puis l'Italie.

Phase 1 : imposition en Suisse

Salaire brut annuel : 65'000 CHF, soit environ 71'435 EUR au taux utilisé
Cotisations sociales et LPP : environ -7'410 CHF, soit environ -8'144 EUR
Impôt à la source suisse réduit à 80% : 5'980 CHF * 0.80 = environ -4'784 CHF, soit environ -5'258 EUR
Net suisse avant impôts italiens : environ 52'806 CHF, soit environ 4'401 CHF par mois

Phase 2 : imposition en Italie

Revenu brut converti : environ 71'435 EUR
Cotisations sociales et LPP converties : environ -8'144 EUR
Franchise non imposable : -10'000 EUR
Revenu imposable IRPEF : environ 53'291 EUR
IRPEF brute : environ 15'555 EUR
Additions communales/régionales estimées : environ 1'066 EUR
Crédit d'impôt suisse utilisable : environ -3'922 EUR
Solde italien à verser : environ 12'699 EUR, soit environ 11'555 CHF

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Points cles

Que faire ? Stratégies pour le nouveau régime

La simulation est claire : pour le nouveau frontalier, le net de la fiche de paie suisse n'est pas le net final. Dans cet exemple, le salaire avant impôts italiens est d'environ 4'401 CHF par mois, mais après le solde IRPEF italien le net résiduel tombe à environ 3'438 CHF par mois. L'ancien frontalier, avec imposition exclusive en Suisse, reste autour de 4'301 CHF par mois.

💡 Conseils pratiques pour les nouveaux frontaliers :

Réserve mensuelle : la prudence est la première règle. Il faut estimer l'IRPEF due et mettre de côté chaque mois une partie du salaire afin que la déclaration italienne ne crée pas de choc de trésorerie. Dans cet exemple, le solde italien est d'environ 12'699 EUR par an.
Planification fiscale : vérifiez attentivement les déductions et crédits admis par le système fiscal italien. Les frais médicaux, intérêts d'emprunt et produits de prévoyance reconnus peuvent changer le résultat. Le troisième pilier 3a suisse doit surtout être évalué pour son effet fiscal en Suisse, avec un conseil spécifique pour le traitement italien.
Suivi du change : la conversion CHF/EUR est déterminante. Les fluctuations peuvent modifier à la fois le revenu imposable en euros et la valeur du crédit d'impôt. Utilisez des outils à jour.

Ces calculs, bien que détaillés, restent des estimations. La situation personnelle, la commune de résidence, les charges familiales, le taux de change fiscal effectif et les déductions spécifiques peuvent modifier sensiblement le résultat. Pour une prévision personnalisée, utilisez notre calculateur de salaire net, mis à jour avec les paramètres fiscaux récents.

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Questions fréquentes

Combien vais-je payer en Italie et en Suisse avec le nouveau régime fiscal si je gagne 65'000 CHF par an ?: Avec le profil simulé par notre calculateur (célibataire, sans enfants, dans les 20 km, taux 1 CHF = 1.099 EUR), le nouveau régime donne environ 4'784 CHF d'impôt à la source suisse et environ 12'699 EUR de solde italien après franchise et crédit d'impôt. Le net annuel estimé est d'environ 41'251 CHF, soit environ 45'335 EUR.
Quelle est la différence par rapport à un ancien frontalier avec le même salaire ?: Pour le profil à 65'000 CHF, l'ancien frontalier a un net estimé d'environ 51'610 CHF par an, tandis que le nouveau frontalier tombe à environ 41'251 CHF. La différence est donc d'environ 10'359 CHF par an.
Comment fonctionne la déduction des cotisations sociales suisses dans le nouveau régime italien ?: Le calcul italien part du revenu brut suisse converti en euros et déduit les cotisations sociales et de prévoyance admises, ainsi que la franchise de 10'000 EUR. Dans notre exemple, 65'000 CHF deviennent environ 71'435 EUR ; après environ 8'144 EUR de cotisations et la franchise, la base IRPEF estimée est d'environ 53'291 EUR.
Dois-je déposer une déclaration en Italie même si l'impôt suisse a déjà été retenu ?: Oui. Les nouveaux frontaliers doivent déclarer en Italie. L'impôt suisse réduit à 80% génère un crédit d'impôt, mais le solde italien doit être calculé selon les règles IRPEF, les additions locales et les limites d'utilisation du crédit étranger.
Puis-je utiliser le troisième pilier suisse pour réduire les impôts en Italie en tant que frontalier ?: Le troisième pilier 3a peut réduire l'imposition suisse s'il est traité selon les procédures admises en Suisse. Le traitement italien ne doit pas être supposé automatique : avant de le considérer comme une déduction IRPEF, vérifiez le cas avec un conseiller fiscal transfrontalier.