Ein Geschäft im Thurgau eröffnen: Kosten und Ablauf

Kontext

Kurz zusammengefasst

• Drei Steuerebenen: Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene (Multiplikator auf Kantonssteuer)
• AHV/IV 5,3% für Angestellte, BVG 7–18% je nach Alter vom koordinierten Lohn
• Eintragung ins Handelsregister vor Aufnahme der Tätigkeit obligatorisch
• KVG obligatorisch, Franchisen von 300 bis 2500 CHF pro Jahr, Prämien je nach Kanton/Region

Wichtige Fakten

• Was: Vollständiges Verfahren zur Gründung eines Unternehmens, einer Gesellschaft oder einer anderen Rechtsform
• Wo: Kanton Thurgau (gleiche Verfahren in der ganzen Schweiz)
• Wer: Kantonsbehörden für Registrierung, Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV), Gemeindeverwaltung, Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV)
• Rechtsformen: Einzelunternehmen, Kollektivgesellschaft, Kommanditgesellschaft, AG, GmbH, Genossenschaft
• Obligatorische Beiträge: AHV/IV, UVG (falls Angestellte), BVG, KVG
• Steuerebenen: Bundessteuer + Kantonssteuer + Gemeindesteuer

Ein Unternehmen im Kanton Thurgau zu gründen, folgt den gleichen Verfahren und Vorschriften, die in der gesamten Eidgenossenschaft gelten. Egal, ob Sie ein Einzelunternehmen, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder eine Aktiengesellschaft gründen, der administrative und steuerliche Weg ist um drei grundlegende Elemente strukturiert: die Wahl der Rechtsform, die Eintragung ins Handelsregister und die Einhaltung der steuerlichen und versicherungsrechtlichen Pflichten. Die Schweizer Steuergesetzgebung funktioniert auf drei Ebenen — Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene — und jeder Kanton hat seine eigenen Gesetze und steuerlichen Multiplikatoren, obwohl die grundlegenden Prinzipien auf nationaler Ebene einheitlich sind.

Rechtsformen: Welche wählen?

Die Wahl der Rechtsform ist der erste entscheidende Schritt. Ein Einzelunternehmen ermöglicht eine flexible Verwaltung und erfordert kein Mindestkapital, aber der Inhaber haftet unbeschränkt mit seinem Privatvermögen. Eine Kollektivgesellschaft verbindet mehrere Gesellschafter in solidarischer Haftung. Eine Kommanditgesellschaft trennt die Kommanditisten (beschränkte Haftung) von den Geschäftsführern. Eine Aktiengesellschaft (AG) erfordert eine Mindestanzahl von Gesellschaftern und Kapital, bietet jedoch durch die beschränkte Haftung Vermögensschutz. Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) ist eine hybride Form, die für kleine Unternehmen mit mehreren Eigentümern geeignet ist. Genossenschaften bleiben eine Option für kooperative Modelle. Keine Form ist absolut besser: Die Wahl hängt von der Anzahl der Gesellschafter, dem verfügbaren Kapital, der Art der Tätigkeit und dem gewünschten Maß an Vermögensschutz ab. Ein Steuerberater oder kantonaler Notar kann Sie bei der für Ihren spezifischen Fall geeigneten Entscheidung beraten.

Bevor Sie sich bei anderen Stellen registrieren lassen, konsultieren Sie das Handelsregisteramt des Kantons Thurgau, um die spezifischen Anforderungen der gewählten Rechtsform und die Modalitäten für die Einreichung der Gründungsdokumente zu überprüfen. Die Eintragung ins Handelsregister ist obligatorisch und muss vor Aufnahme der Geschäftstätigkeit erfolgen. Sobald das Unternehmen eingetragen ist, erhält es Rechtspersönlichkeit und steuerliche Rechte/Pflichten.

Operative Details

Besteuerung auf drei Ebenen und Steueranmeldung

In der Schweiz unterliegt jeder Unternehmer drei Steuerarten: der direkten Bundessteuer (DB), die von der Eidgenössischen Zoll- und Steuerverwaltung (EZV) verwaltet wird, der kantonalen Steuer, die von den thurgauischen Behörden verwaltet wird, und der Gemeindesteuer, die durch einen Multiplikator auf die kantonale Steuerbemessungsgrundlage berechnet wird. Der Multiplikator variiert von Gemeinde zu Gemeinde: Eine Gemeinde kann einen niedrigen Multiplikator haben, eine benachbarte Gemeinde einen höheren. Diese dreistufige Struktur bedeutet, dass die Gesamtsteuerbelastung sowohl von der gewählten geografischen Position im Kanton (welche Gemeinde) als auch von den geltenden Bundes- und Kantonssteuersätzen abhängt. In der Schweiz gibt es kein bundesweites Mindestlohn, obwohl einige Kantone einen eigenen Mindestlohn auf kantonaler oder kommunaler Ebene eingeführt haben: Überprüfen Sie, ob der Kanton Thurgau Mindestlohnregelungen hat, die für Sie gelten.

Die Anmeldung bei der Eidgenössischen Zollverwaltung für die Mehrwertsteuer und andere Bundesverpflichtungen ist obligatorisch, wenn Ihr Jahresumsatz die Anmeldeschwelle für die Mehrwertsteuer überschreitet (jährlich angepasster Betrag, konsultieren Sie die EZV für den aktuellen Betrag). Wenn Sie neu beginnen, können Sie sich auch unter der Schwelle selbst anmelden. Die kantonale und kommunale Anmeldung zur Steuer erfolgt über die jeweiligen thurgauischen Ämter, in der Regel gleichzeitig oder kurz nach der Registrierung im Handelsregister. Innerhalb der vom Kanton festgelegten Fristen (überprüfen Sie die Fristen) müssen Sie Gründungsdokumente, eine Kopie des Gesellschaftsvertrags (falls es sich um eine Gesellschaft handelt), eine Erklärung zur Geschäftsform und Informationen über die Gesellschafter/Verwaltungsräte vorlegen. Nichteinhaltung der Fristen führt zu Sanktionen.

Obligatorische Versicherungsbeiträge

Neben den Steuern muss jeder Unternehmer und jedes Unternehmen mit Mitarbeitern Beiträge zu den Sozialversicherungen leisten. Die Vorsorge in der Schweiz ist in drei Säulen organisiert: AHV/IV (obligatorische Vorsorge), BVG (zweite berufliche Vorsorgesäule für Angestellte) und dritte Säule (freiwillig zur Ergänzung).

AHV/IV und EO: Wenn Sie selbstständig sind (Einzelunternehmen, Gesellschafter einer Gesellschaft), müssen Sie AHV/IV-Beiträge auf Basis Ihres Nettoeinkommens zahlen. Für Angestellte beträgt der Satz 5,3 % des Bruttogehalts (der Arbeitgeber zahlt weitere 5,3 %, insgesamt 10,6 %). Die Einkommenssteuer (EO) hat denselben Satz.

AD/ALV: Arbeitslosenversicherung und Insolvenzgeld stellen 1,1 % bis zu einem jährlichen Höchstbeitrag dar. Pflicht für Angestellte.

UVG: Unfallversicherung, Satz 0,7–1,5 % je nach Branche. Pflicht für Unternehmen mit Angestellten; selbstversicherte Arbeitgeber müssen sich bei der SUVA oder privaten Versicherern registrieren lassen.

BVG: Zweite Säule (berufliche Vorsorge). Für das koordinierte Gehalt (zwischen etwa CHF 21.000 und CHF 884.200 pro Jahr, angepasste Beträge), beträgt der Beitrag einen steigenden Prozentsatz mit dem Alter: 7 % (25–34 Jahre), 10 % (35–44), 15 % (45–54), 18 % (55+ bis zum Referenzalter). Der Arbeitgeber zahlt in der Regel mindestens so viel wie der Angestellte; es kann mehr sein.

KVG: Obligatorische Krankenversicherung für jeden in der Schweiz lebenden Menschen, einschließlich Unternehmer. Es ist weder eine Steuer noch ein Lohnbeitrag, sondern ein privater Vertrag mit einem pro Kopf Beitrag. Selbstbeteiligungen für Erwachsene variieren zwischen CHF 300 und 2500 pro Jahr. Die Prämien hängen vom Kanton/der Region, Geschlecht und Alter ab. Alle Einwohner, einschließlich Selbstständiger, müssen innerhalb von 3 Monaten nach ihrer Ankunft eine KVG abschließen; wenn sie bereits Einwohner sind, muss sie bereits abgeschlossen sein. Prämienreduktionen (Subventionen) sind für niedrige Einkommen über die kantonale Verwaltung erhältlich.

📊 Orientierungstabelle der jährlichen Beiträge für einen 35-jährigen Unternehmer im Kanton Thurgau mit einem Bruttogehalt von CHF 120.000:

(Hinweis: Die Beträge sind Richtwerte und variieren je nach Jahr, Kanton, Branche und Anzahl der Mitarbeiter. Konsultieren Sie einen Steuerberater.)

Nützliche Tools für die Planung

Für Ihre Vorsorgestrategie nutzen Sie den Rentenplaner und den Säule-3-Simulator.

Wichtige Punkte

Schritt-für-Schritt-Prozedur zur Gründung eines Unternehmens

Sobald die Rechtsform entschieden ist, folgen Sie diesen Schritten in der angegebenen Reihenfolge:

1. Gründung und Dokumente: Erstellen Sie oder lassen Sie die Gründungsdokumente (Gründungsurkunde, Statut, Gesellschaftsvertrag je nach Rechtsform) erstellen. Lassen Sie die Unterschriften bei einem kantonalen Notar beglaubigen, falls erforderlich.

2. Eintragung ins Handelsregister: Reichen Sie die Originaldokumente beim Handelsregisteramt Ihres Kantons Thurgau ein. Überprüfen Sie auf der offiziellen Website die Modalitäten (schriftlich, elektronisch, Öffnungszeiten) und die Eintragungsgebühren (variieren je nach Kanton und Rechtsform). In der Regel müssen Sie angeben: Firmenname, Rechtsform, Adresse des Sitzes, Gesellschafter/Verwaltungsräte, Tätigkeitsbereich.

3. Erhalt der IDE-Nummer: Nach der Eintragung erhalten Sie die Unternehmensidentifikationsnummer (IDE) — eine eindeutige Kennung zur Identifizierung des Unternehmens in den Bundesregistern. Bewahren Sie diese Nummer auf: Sie wird für alle zukünftigen steuerlichen Verpflichtungen benötigt.

4. Anmeldung zur Bundes-MWSt (AFC/ESTV): Wenn Sie einen Umsatz über der MWSt-Schwelle erwarten oder sich freiwillig anmelden, füllen Sie das Anmeldeformular bei der AFC/ESTV aus. Dies kann online auf dem Portal der Eidgenossenschaft oder schriftlich erfolgen. Sie erhalten eine MWSt-Nummer.

5. Anmeldung bei den kantonalen und kommunalen Steuern: Kontaktieren Sie das Steueramt des Kantons Thurgau und Ihre Gemeinde. Sie werden um eine Kopie der Handelsregistereintragung, die IDE, die steuerliche IDE (falls zutreffend) und Informationen über die Gesellschafter/Verwaltungsräte gebeten. Sie füllen eine Erklärung zur Geschäftsform und Einkommensquelle aus.

6. Anmeldung bei der AHV/IV: Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie sich bei der Ausgleichskasse AHV Ihres Kantons anmelden. Reichen Sie eine Kopie der Handelsregistereintragung, einen Auszug aus dem Register und persönliche Daten ein. Sie erhalten eine AHV-Nummer für Selbstständige mit progressivem Beitragssatz.

7. Unfallversicherung (UVG): Wenn Sie Mitarbeiter einstellen, müssen Sie eine Unfallversicherung bei der SUVA oder einem registrierten privaten Versicherer abschließen. Wenn Sie ein Einzelunternehmen ohne Mitarbeiter sind, ist die UVG freiwillig, aber empfohlen. Melden Sie sich vor der Einstellung des ersten Mitarbeiters an.

8. Berufliche Vorsorge (BVV2): Wenn Sie Mitarbeiter einstellen, müssen Sie das Unternehmen bei einer Vorsorgeeinrichtung (Pensionskasse, Stiftung, kollektive Lösung, Versicherung) anmelden. Diese stellen Ihnen die Police, die Satzung und führen Sie durch die Einzahlungsverfahren. Überprüfen Sie mit einem Steuerberater, welche Form für Ihren Fall am effizientesten ist.

9. Firmenkonto: Eröffnen Sie ein Geschäftskonto bei einer Schweizer Bank auf den Namen des Unternehmens (reichen Sie die Gründungsdokumente, die IDE, eine Kopie der Handelsregistereintragung ein). Notwendig, um persönliche von geschäftlichen Transaktionen zu trennen.

10. Anmeldung zur Krankenversicherung (KVG): Sie und eventuelle Mitarbeiter müssen eine obligatorische Krankenversicherung bei einer Krankenkasse abschließen. Sie können zwischen Anbietern in Ihrem Kanton/Region wählen. Paare/Familien erhalten reduzierte Tarife, wenn sie zusammen abschließen. Überprüfen Sie kantonale Zuschüsse für niedrige Einkommen.

11. Buchhaltung und erste Steuererklärung: Führen Sie ein Buchhaltungsregister (ist für Gesellschaften obligatorisch; auch für Einzelunternehmen empfohlen). Tragen Sie jede Transaktion ein. Bewahren Sie Rechnungen, Quittungen, Kontoauszüge auf. Innerhalb der vom Kanton vorgegebenen Fristen (in der Regel innerhalb von 3–4 Monaten nach dem Kalenderjahr) müssen Sie die Steuererklärung (kantonaler Formular) einreichen und den Jahresabschluss (falls Buchhaltungspflicht) oder eine vereinfachte Rechnung beifügen.

⚠️ Fristen: Die oben genannten Verfahren haben unterschiedliche Zeitpläne: Die Handelsregistereintragung ist sofort (Stunden/Tage), die Bundes-MWSt dauert 1–2 Wochen, AHV/IV ähnlich, kantonale Steuern innerhalb von 1 Monat, UVG und BVV2 müssen vor der Einstellung des ersten Mitarbeiters abgeschlossen sein. Verschieben Sie diese Verpflichtungen nicht: Die Behörden berechnen Strafen für Versäumnisse.

Nützliche Tools und nächste Schritte

Um die Beitragslasten für AHV/IV und BVV2 auf Ihre Einkommensprognose zu berechnen, verwenden Sie den Lohn- und Vorsorge-Rechner. Denken Sie daran, dass sich die Beiträge jedes Jahr ändern (indizierte Beträge). Um den zweiten und dritten Säule zu vertiefen und Ihre Vorsorge als Selbstständiger zu planen, konsultieren Sie den Abschnitt Pensionen und Vorsorge. Um die Optionen der KVG zu verstehen und Prämien zu vergleichen, verwenden Sie das Krankenkassen-Tool.

Schließlich vertrauen Sie einem kantonalen Steuerberater oder Buchhalter für eine Überprüfung der gewählten Rechtsform, steuerliche Optimierung und administrative Buchhaltung. Die anfängliche Investition in Beratung spart Ihnen teure Fehler im Laufe der Zeit.

Offizielle Quellen: Steuerfüsse und Tarife der Kantone (ESTV)