Wer muss nach der Auswanderung in der Schweiz weiterhin Steuern zahlen?

Nach der Schweizer Gesetzgebung vom Mai 2025 müssen diplomatisches Personal, Mitarbeiter internationaler Organisationen mit Sitz in der Schweiz, Mitarbeiter von Schweizer Unternehmen, digitale Nomaden mit dauerhaften Verbindungen zur Schweiz und diejenigen, die weiterhin Einkommen in der Schweiz erhalten, weiterhin in der Schweiz Steuern zahlen. Für diese Kategorien behält sich die Schweiz das Recht vor, auf Schweizer Gebiet erzielte Einkommen zu besteuern, unabhängig vom neuen Wohnsitz.

Was passiert, wenn ich im Juni ins Ausland ziehe? Muss ich in der Schweiz Steuern zahlen?

Wenn Sie im Juni ins Ausland ziehen, gilt das "weniger als ein Jahr Steuer"-System. In diesem Fall wird das steuerpflichtige Einkommen auf Grundlage des vom 1. Januar bis zum Abreisetag erzielten Einkommens berechnet. Die steuerpflichtigen Vermögenswerte werden am Ende des Steuerzeitraums bewertet. Es handelt sich daher nicht um eine vollständige Ausnahme, sondern um eine Teilbesteuerung in der Schweiz.

Muss ich vor dem Umzug ins Ausland einen Steuerberater in der Schweiz ernennen?

Ja, es ist zwingend erforderlich, vor dem Verlassen der Schweiz einen in der Schweiz ansässigen Steuervertreter zu ernennen oder eine gültige Lieferadresse anzugeben. Diese Adresse wird von den Steuerbehörden verwendet, um Dokumente und Steuererklärungen zu senden. Die Vorschriften variieren von Kanton zu Kanton, daher ist es ratsam, sich bei der Steuerbehörde Ihrer Gemeinde zu erkundigen.

Kann ich Schweizer Steuern von meinem neuen Wohnsitz im Ausland zahlen?

Es hängt vom Kanton des Wohnorts ab. In einigen Kantonen, wie Bern, ist es auch möglich, Steuern aus dem Ausland zu empfangen und zu zahlen, sofern eine gültige Lieferadresse angegeben ist. In anderen, wie Zürich, müssen Sie alle vor der Abreise fälligen Steuern zahlen. Es ist wichtig, die spezifischen Verfahren in Ihrem Kanton zu überprüfen.

Was riskiere ich, wenn ich die Schweiz verlasse, ohne die fälligen Steuern zu zahlen?

Wer sich entscheidet, ins Ausland zu ziehen, ohne seine Steuerpflichten erfüllt zu haben, riskiert Schulden unbezahlt zu bleiben. Die bei den Schweizer Behörden geschuldete Schulden bleiben offen und können auch nach der Abreise eingefordert werden. Dies kann zu bürokratischen Komplikationen, Strafen und in einigen Fällen zur Unfähigkeit führen, Steuerbescheinigungen zu erhalten, die für zukünftige Abläufe notwendig sind.

Auswandern aus der Schweiz: Was passiert mit den Steuern nach der Ausreise? (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Marco Ferrari · Veröffentlicht am 4 August 2026

Nach der Ausreise aus der Schweiz im Mai 2025 endet die Steuerzahlung nicht immer. Hier ist, was das Gesetz für diejenigen vorsieht, die ins Ausland ziehen.

Kontext

Kurz gesagt

Nach der Auswanderung erfolgt die Steuerzahlung in der Regel nur noch im neuen Wohnsitzland
Ausnahmen: Diplomatenpersonal, digitale Nomaden und Personen, die weiterhin in der Schweiz Einkünfte erzielen
Haftpflicht für weniger als ein Jahr: Besteuerung auf der Grundlage des Einkommens vom 1. Januar bis zum Tag der Abreise

Wichtige Fakten

Was: Steuerpflicht nach der Auswanderung aus der Schweiz
Wann: Mai 2025 (Quellendatum)
Wo: Schweiz und neues Wohnsitzland
Wer: Menschen, die ins Ausland ziehen, diplomatisches Personal, digitale Nomaden, entsandte Arbeitnehmer
Betrag: Noch nicht angegeben (abhängig vom neuen Wohnsitzland)

Das komplexe Steuerthema nach einem Umzug ins Ausland

Gemäss Mitteilung vom Mai 2025 können Personen, die die Schweiz verlassen, ihre Steuerpflichten nicht immer als erfüllt betrachten. Tatsächlich sieht die Schweizer Gesetzgebung wesentliche Ausnahmen vor, die auch nach einem Umzug ins Ausland eine steuerliche Bindung zum Land aufrechterhalten. Dieser oft unterschätzte Aspekt kann für diejenigen, die sich auf eine Auswanderungsreise vorbereiten, Überraschungen bereithalten.

Die allgemeine Regel ist einfach: Wer auswandert und im Ausland arbeitet oder ein AHV-Einkommen bezieht, ist nicht mehr in der Schweiz, sondern ausschliesslich im neuen Wohnsitzland steuerpflichtig. Allerdings gibt es, wie in der Quelle hervorgehoben, bestimmte Kategorien, die weiterhin der Schweizer Steuer unterliegen. Dazu gehören diplomatisches Personal, Mitarbeiter internationaler Organisationen und entsandte Arbeitskräfte von Unternehmen mit Sitz in der Schweiz. Besondere Aufmerksamkeit müssen auch digitale Nomaden und diejenigen haben, die ihr Einkommen in der Schweiz behalten.

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Operative Details

Die Ausnahmen von der allgemeinen Regel: diejenigen, die weiterhin der Schweiz unterstellt sind

Obwohl die allgemeine Regel besagt, dass Auswanderer aus der Schweiz ihre Steuern ausschliesslich im neuen Wohnsitzland zahlen, gibt es bestimmte Kategorien, die weiterhin der Schweizer Besteuerung unterliegen. Diese Ausnahmen betreffen, wie in der Quelle angegeben, insbesondere:

Schweizer Diplomaten im Ausland, die weiterhin der schweizerischen Steuergesetzgebung unterliegen;
Mitarbeiter internationaler Organisationen mit Sitz in der Schweiz;
Von Schweizer Unternehmen entsandte Arbeitnehmer;
Personen, die unabhängig von ihrem Wohnsitz ein Einkommen in der Schweiz haben;
Digitale Nomaden mit dauerhafter Bindung zum Schweizer Territorium.

Diese Personengruppen müssen daher auch nach der Ausreise ein besonderes Augenmerk auf ihre steuerliche Situation legen. Tatsächlich behält die Schweiz in vielen Fällen das Recht, im Schweizer Hoheitsgebiet erzielte Einkünfte zu besteuern, unabhängig vom Wohnsitz des Interessenten.

Vergleich zwischen vollständiger Unterwerfung und Unterwerfung von weniger als einem Jahr

Ein oft übersehener Aspekt betrifft den Unterschied zwischen denen, die dauerhaft ins Ausland ziehen, und denen, die nur einen Teil des Jahres im Ausland verbringen. Im ersten Fall erfolgt die Besteuerung ausschliesslich im neuen Wohnsitzland, während Sie in der Schweiz nichts mehr bezahlen. Im zweiten Fall gilt jedoch die Regelung der Steuerpflicht von weniger als einem Jahr, was eine Teilbesteuerung in der Schweiz zur Folge hat.

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Wichtige Punkte

Schritt für Schritt: Was Sie tun sollten, bevor Sie die Schweiz verlassen

Ein Umzug ins Ausland ist eine Entscheidung, die zahlreiche Verpflichtungen mit sich bringt, darunter auch die Erledigung steuerlicher Pflichten in der Schweiz. Das Befolgen einer genauen Checkliste kann unangenehme Überraschungen vermeiden und einen reibungslosen Übergang gewährleisten. Hier sind die grundlegenden Schritte, die Sie vor der Abreise unternehmen müssen, wie es die Schweizer Gesetzgebung und die kantonalen Verfahren vorschreiben.

1. Reichen Sie die Steuererklärung für das laufende Jahr ein

Der erste Schritt besteht darin, zeitnah Ihre Steuererklärung für das Jahr einzureichen, in dem Sie umziehen. Dadurch kann das Finanzamt Ihrer Wohngemeinde die fälligen Steuern korrekt berechnen. Wie Urs Neuenschwander von der Finanzdirektion des Kantons Zürich betont, „wird empfohlen, mindestens 30 Tage vor dem Umzugsdatum ins Ausland Kontakt mit dem Steueramt aufzunehmen und dabei die Website der Wohngemeinde zu konsultieren.“

2. Überprüfen Sie Ihre Steuerkategorie

Nicht jeder muss nach der Auswanderung in der Schweiz Steuern zahlen. Es ist unbedingt zu prüfen, ob Sie unter eine der gesetzlich vorgesehenen Ausnahmen fallen, etwa als diplomatisches Personal, entsandte Arbeitnehmer oder Personen, die weiterhin Einkünfte in der Schweiz beziehen. Wenn Sie in eine dieser Kategorien fallen, müssen Sie Ihre Steuerzahlung entsprechend den von Ihrem Kanton festgelegten Fristen planen.

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Häufig gestellte Fragen

Wer muss nach der Auswanderung in der Schweiz weiterhin Steuern zahlen?: Nach der Schweizer Gesetzgebung vom Mai 2025 müssen diplomatisches Personal, Mitarbeiter internationaler Organisationen mit Sitz in der Schweiz, Mitarbeiter von Schweizer Unternehmen, digitale Nomaden mit dauerhaften Verbindungen zur Schweiz und diejenigen, die weiterhin Einkommen in der Schweiz erhalten, weiterhin in der Schweiz Steuern zahlen. Für diese Kategorien behält sich die Schweiz das Recht vor, auf Schweizer Gebiet erzielte Einkommen zu besteuern, unabhängig vom neuen Wohnsitz.
Was passiert, wenn ich im Juni ins Ausland ziehe? Muss ich in der Schweiz Steuern zahlen?: Wenn Sie im Juni ins Ausland ziehen, gilt das "weniger als ein Jahr Steuer"-System. In diesem Fall wird das steuerpflichtige Einkommen auf Grundlage des vom 1. Januar bis zum Abreisetag erzielten Einkommens berechnet. Die steuerpflichtigen Vermögenswerte werden am Ende des Steuerzeitraums bewertet. Es handelt sich daher nicht um eine vollständige Ausnahme, sondern um eine Teilbesteuerung in der Schweiz.
Muss ich vor dem Umzug ins Ausland einen Steuerberater in der Schweiz ernennen?: Ja, es ist zwingend erforderlich, vor dem Verlassen der Schweiz einen in der Schweiz ansässigen Steuervertreter zu ernennen oder eine gültige Lieferadresse anzugeben. Diese Adresse wird von den Steuerbehörden verwendet, um Dokumente und Steuererklärungen zu senden. Die Vorschriften variieren von Kanton zu Kanton, daher ist es ratsam, sich bei der Steuerbehörde Ihrer Gemeinde zu erkundigen.
Kann ich Schweizer Steuern von meinem neuen Wohnsitz im Ausland zahlen?: Es hängt vom Kanton des Wohnorts ab. In einigen Kantonen, wie Bern, ist es auch möglich, Steuern aus dem Ausland zu empfangen und zu zahlen, sofern eine gültige Lieferadresse angegeben ist. In anderen, wie Zürich, müssen Sie alle vor der Abreise fälligen Steuern zahlen. Es ist wichtig, die spezifischen Verfahren in Ihrem Kanton zu überprüfen.
Was riskiere ich, wenn ich die Schweiz verlasse, ohne die fälligen Steuern zu zahlen?: Wer sich entscheidet, ins Ausland zu ziehen, ohne seine Steuerpflichten erfüllt zu haben, riskiert Schulden unbezahlt zu bleiben. Die bei den Schweizer Behörden geschuldete Schulden bleiben offen und können auch nach der Abreise eingefordert werden. Dies kann zu bürokratischen Komplikationen, Strafen und in einigen Fällen zur Unfähigkeit führen, Steuerbescheinigungen zu erhalten, die für zukünftige Abläufe notwendig sind.