Grenzgänger-Steuern in Tirano: altes vs. neues Regime
In Tirano beträgt der kommunale IRPEF-Zuschlag 0,6%. Im neuen Grenzgänger-Regime bleibt einem Musterprofil rund 624 € pro Monat weniger netto als im alten Regime mit ausschliesslicher Schweizer Besteuerung.
Aktualisiert:
- Gemeindezuschlag
- 0,6%
- IRPEF 2024
- Netto, altes Regime
- 4.011 €
- /Monat
- Netto, neues Regime
- 3.387 €
- /Monat
- Netto-Differenz
- -624 €
- /Monat
Zahlenszenario: altes vs. neues Regime
Musterprofil: alleinstehender Grenzgänger, keine Kinder, 55.000 brutto CHF/Jahr, Wohnsitz innerhalb von 20 km zur Grenze. Reale Gemeindewerte angewendet.
| Altes Regime | Neues Regime | |
|---|---|---|
| Bruttojahreseinkommen | 60.280 € | 60.280 € |
| Schweizer Sozialabgaben | 7.776 € | 7.776 € |
| Steuern gesamt pro Jahr | 4.370 € | 11.862 € |
| davon Gemeindezuschlag | — | 255 € |
| Netto pro Jahr | 48.134 € | 40.642 € |
| Netto pro Monat | 4.011 € | 3.387 € |
So funktioniert das Abkommen 2024
Alte Grenzgänger (bereits vor dem 17. Juli 2023 pendelnd und in der 20-km-Zone wohnhaft, wie Tirano) bleiben ausschliesslich in der Schweiz besteuert: Sie zahlen nur die Schweizer Quellensteuer und keine italienische IRPEF auf das Grenzgängereinkommen.
Neue Grenzgänger unterliegen der konkurrierenden Besteuerung: Die Schweiz behält die Quellensteuer ein und Italien besteuert dasselbe Einkommen, rechnet die Schweizer Steuer an und ergänzt regionalen und kommunalen Zuschlag. In Tirano beträgt der Gemeindezuschlag 0,6%, im Musterszenario rund 255 € pro Jahr.
Nützliche Lektüre
Vergleich mit den nächsten Gemeinden
Innerhalb von 62 km um Tirano liegen 6 Gemeinden mit einer Seite auf dieser Website: Sondrio, Livigno, Morbegno, Malles Venosta, Chiavenna und Colico.
In dieser Gruppe reicht der Gemeindezuschlag von 0,4% (Livigno) bis 0,7% (Sondrio).
Tirano liegt bei 0,6%: Platz 3 von 7 vom niedrigsten Wert an, gleichauf mit 3 weiteren.
Von 7 vergleichbaren Gemeinden steht diese Seite auf Rang 3 — der Gemeindezuschlag: 0,6%.
Vor dieser Seite, in dieser Reihenfolge: Livigno und Malles Venosta.
Weiter unten in der Rangliste: Sondrio.
Punktgleich mit dieser Seite: Chiavenna (0,6%), Colico (0,6%) und Morbegno (0,6%).
direkt dahinter Sondrio (0,7%)
In der Gruppe ist der höchste Wert 0,7% (Sondrio), der niedrigste 0,4% (Livigno).
Von 7 vergleichbaren Gemeinden steht diese Seite auf Rang 1 — die Richtmiete pro Monat: 380 €.
Weiter unten in der Rangliste: Chiavenna, Morbegno, Sondrio, Colico, Livigno und Malles Venosta.
direkt dahinter Chiavenna (400 €)
In der Gruppe ist der höchste Wert 600 € (Livigno), der niedrigste 380 € (Tirano).
Von 7 vergleichbaren Gemeinden steht diese Seite auf Rang 3 — die Einwohnerzahl: 9.100.
Vor dieser Seite, in dieser Reihenfolge: Sondrio und Morbegno.
Weiter unten in der Rangliste: Colico, Chiavenna, Livigno und Malles Venosta.
direkt davor liegt Morbegno (12.300)
direkt dahinter Colico (7.800)
In der Gruppe ist der höchste Wert 21.500 (Sondrio), der niedrigste 5.267 (Malles Venosta).
Von 7 vergleichbaren Gemeinden steht diese Seite auf Rang 2 — die Entfernung zur Grenze: 2 km.
Vor dieser Seite, in dieser Reihenfolge: Livigno.
Weiter unten in der Rangliste: Chiavenna, Colico, Morbegno, Sondrio und Malles Venosta.
direkt davor liegt Livigno (0 km)
direkt dahinter Chiavenna (3 km)
In der Gruppe ist der höchste Wert 19 km (Malles Venosta), der niedrigste 0 km (Livigno).
Nach Einwohnerzahl liegt diese Gemeinde auf Rang 26 von 69 (9.100 Einwohner); direkt davor: Inverigo und Besozzo; direkt dahinter: Laveno-Mombello und Mozzate.
Nach Entfernung zur Grenze liegt diese Gemeinde auf Rang 5 von 69 (2 km); direkt davor: Cannobio und Luino; direkt dahinter: Chiavenna und Como.
Nach Richtmiete pro Monat liegt diese Gemeinde auf Rang 1 von 69 (380 €); direkt davor: keine Gemeinde; direkt dahinter: Aosta und Chiavenna.
In der Provinz SO liegen diese Gemeinden bei der Einwohnerzahl am nächsten über der Schwelle: Chiavenna und Livigno.
Nach Gemeindezuschlag liegt diese Gemeinde auf Rang 33 von 68 (0,6%); direkt davor: Venegono Superiore und Villa Guardia; direkt dahinter: Domodossola und Lomazzo.
Im neuen Regime, gleiches Profil, entspricht der Zuschlagsunterschied zu Livigno — dem niedrigsten der Gruppe — rund 85 € Netto pro Jahr.
| Gemeinde | Entfernung von hier | Gemeindezuschlag | Entfernung zur Grenze | Miete 2-Zimmer |
|---|---|---|---|---|
| Tirano (hier) | — | 0,6% | 2 km | 380 € |
| Sondrio | 23 km | 0,7% | 15 km | 420 € |
| Livigno | 36 km | 0,4% | 0 km | 600 € |
| Morbegno | 47 km | 0,6% | 12 km | 400 € |
| Malles Venosta | 60 km | 0,5% | 19 km | 600 € |
| Chiavenna | 60 km | 0,6% | 3 km | 400 € |
| Colico | 62 km | 0,6% | 8 km | 480 € |
Luftlinien-Entfernungen, berechnet aus den Ortsmittelpunkt-Koordinaten unseres Datensatzes. IRPEF-Gemeindezuschlag 2024, Entfernung zur Grenze und Richtmiete aus demselben Gemeindedatensatz wie im Szenario oben.
Häufige Fragen
Ist das alte oder das neue Regime besser?
Im Musterszenario für Tirano lässt das alte Regime rund 624 € pro Monat mehr, weil es die italienische konkurrierende Besteuerung vermeidet. Das alte Regime gilt aber nur für vor dem 17. Juli 2023 Pendelnde: Neueinsteiger fallen unter das neue Regime.
Wer ist alter, wer neuer Grenzgänger?
Alter Grenzgänger ist, wer zwischen dem 31. Dezember 2018 und dem 17. Juli 2023 ins Tessin, nach Graubünden oder ins Wallis pendelte. Wer nach dem 17. Juli 2023 begann, ist neuer Grenzgänger mit konkurrierender Besteuerung nach dem Abkommen 2024.
Wie stark wiegt der Gemeindezuschlag in Tirano?
Der kommunale IRPEF-Zuschlag in Tirano beträgt 0,6%. Im Muster-Neuregime sind das rund 255 € pro Jahr: Er variiert von Gemeinde zu Gemeinde und lohnt einen Vergleich vor der Wohnsitzwahl.
Schätzungen nur zur Orientierung. Die tatsächliche Besteuerung hängt von Einstellungsdatum, altem/neuem Grenzgängerstatus, Abzügen, Familiensituation und der italienischen Steuererklärung ab. Immer mit einer Beratung prüfen.