Grenzgänger-Steuern in Livigno: altes vs. neues Regime
In Livigno beträgt der kommunale IRPEF-Zuschlag 0,4%. Im neuen Grenzgänger-Regime bleibt einem Musterprofil rund 641 € pro Monat weniger netto als im alten Regime mit ausschliesslicher Schweizer Besteuerung.
Aktualisiert:
- Gemeindezuschlag
- 0,4%
- IRPEF 2024
- Netto, altes Regime
- 4.011 €
- /Monat
- Netto, neues Regime
- 3.370 €
- /Monat
- Netto-Differenz
- -641 €
- /Monat
Zahlenszenario: altes vs. neues Regime
Musterprofil: alleinstehender Grenzgänger, keine Kinder, 55.000 brutto CHF/Jahr, Wohnsitz innerhalb von 20 km zur Grenze. Reale Gemeindewerte angewendet.
| Altes Regime | Neues Regime | |
|---|---|---|
| Bruttojahreseinkommen | 60.280 € | 60.280 € |
| Schweizer Sozialabgaben | 7.776 € | 7.776 € |
| Steuern gesamt pro Jahr | 4.370 € | 12.067 € |
| davon Gemeindezuschlag | — | 170 € |
| Netto pro Jahr | 48.134 € | 40.437 € |
| Netto pro Monat | 4.011 € | 3.370 € |
So funktioniert das Abkommen 2024
Alte Grenzgänger (bereits vor dem 17. Juli 2023 pendelnd und in der 20-km-Zone wohnhaft, wie Livigno) bleiben ausschliesslich in der Schweiz besteuert: Sie zahlen nur die Schweizer Quellensteuer und keine italienische IRPEF auf das Grenzgängereinkommen.
Neue Grenzgänger unterliegen der konkurrierenden Besteuerung: Die Schweiz behält die Quellensteuer ein und Italien besteuert dasselbe Einkommen, rechnet die Schweizer Steuer an und ergänzt regionalen und kommunalen Zuschlag. In Livigno beträgt der Gemeindezuschlag 0,4%, im Musterszenario rund 170 € pro Jahr.
Nützliche Lektüre
Vergleich mit den nächsten Gemeinden
Innerhalb von 74 km um Livigno liegen 6 Gemeinden mit einer Seite auf dieser Website: Malles Venosta, Tirano, Sondrio, Chiavenna, Morbegno und Colico.
In dieser Gruppe reicht der Gemeindezuschlag von 0,4% (Livigno) bis 0,7% (Sondrio).
Livigno liegt bei 0,4%: Platz 1 von 7 vom niedrigsten Wert an.
Das ist der niedrigste Zuschlag der Gruppe: gegenüber Sondrio, dem höchsten, bleiben beim gleichen Profil rund 127 € mehr Netto pro Jahr.
| Gemeinde | Entfernung von hier | Gemeindezuschlag | Entfernung zur Grenze | Miete 2-Zimmer |
|---|---|---|---|---|
| Livigno (hier) | — | 0,4% | 0 km | 600 € |
| Malles Venosta | 36 km | 0,5% | 19 km | 600 € |
| Tirano | 36 km | 0,6% | 2 km | 380 € |
| Sondrio | 46 km | 0,7% | 15 km | 420 € |
| Chiavenna | 61 km | 0,6% | 3 km | 400 € |
| Morbegno | 62 km | 0,6% | 12 km | 400 € |
| Colico | 74 km | 0,6% | 8 km | 480 € |
Luftlinien-Entfernungen, berechnet aus den Ortsmittelpunkt-Koordinaten unseres Datensatzes. IRPEF-Gemeindezuschlag 2024, Entfernung zur Grenze und Richtmiete aus demselben Gemeindedatensatz wie im Szenario oben.
Häufige Fragen
Ist das alte oder das neue Regime besser?
Im Musterszenario für Livigno lässt das alte Regime rund 641 € pro Monat mehr, weil es die italienische konkurrierende Besteuerung vermeidet. Das alte Regime gilt aber nur für vor dem 17. Juli 2023 Pendelnde: Neueinsteiger fallen unter das neue Regime.
Wer ist alter, wer neuer Grenzgänger?
Alter Grenzgänger ist, wer zwischen dem 31. Dezember 2018 und dem 17. Juli 2023 ins Tessin, nach Graubünden oder ins Wallis pendelte. Wer nach dem 17. Juli 2023 begann, ist neuer Grenzgänger mit konkurrierender Besteuerung nach dem Abkommen 2024.
Wie stark wiegt der Gemeindezuschlag in Livigno?
Der kommunale IRPEF-Zuschlag in Livigno beträgt 0,4%. Im Muster-Neuregime sind das rund 170 € pro Jahr: Er variiert von Gemeinde zu Gemeinde und lohnt einen Vergleich vor der Wohnsitzwahl.
Schätzungen nur zur Orientierung. Die tatsächliche Besteuerung hängt von Einstellungsdatum, altem/neuem Grenzgängerstatus, Abzügen, Familiensituation und der italienischen Steuererklärung ab. Immer mit einer Beratung prüfen.