Operation Hermes: Mehrwertsteuerbetrug 450 Mio., Entführungen 11 Mio.

Kontext

Auf einen Blick

• Sechs Sicherungsmaßnahmen und Beschlagnahmungen von rund 11 Millionen
• Mehrwertsteuerbetrug in Elektronik und Informatik
• 93 Unternehmen im italienischen Teil der Untersuchung
• Rund 300 Durchsuchungen in acht europäischen Ländern

Wichtige Fakten

• Operation → «Hermes»
• Ermittlungen → mutmaßlicher Umsatzsteuer-Karussellbetrug
• Branche → Handel mit Elektronik- und IT-Produkten
• Vorsichtsmaßnahmen → sechs Personen
• Beschlagnahmungen → ca. 11 Millionen Euro
• Rechnungen gelten als falsch → über 450 Millionen Euro
• Zeitraum → 2022-2025
• Suchanfragen → rund 300 in acht europäischen Ländern

Die Finanzpolizei von Varese führte sechs persönliche Vorsichtsmaßnahmen durch und beschlagnahmte Vermögenswerte und Geldbeträge im Wert von rund 11 Millionen Euro. Die Intervention, die im Rahmen der Operation „Hermes“ durchgeführt wurde, ist Teil einer Untersuchung, die eine kriminelle Vereinigung vermutet, die auf die Begehung von Steuerbetrug abzielt, mit dem erschwerenden Umstand der transnationalen Dimension.

Kern der Untersuchung ist die Hypothese eines Umsatzsteuer-Karussellbetrugs im Handel mit Elektronik- und IT-Produkten. Das angebliche System wurde in mehreren Ländern der Europäischen Union entwickelt; Die Ermittlungstätigkeiten wurden der Wirtschafts- und Finanzpolizeieinheit von Varese in Zusammenarbeit mit der PEF-Einheit von Mailand übertragen.

Die Koordinierung obliegt den Büros der Europäischen Staatsanwaltschaft in Mailand und Palermo, die unter dem Akronym EPPO bekannt ist. Der Untersuchungsrichter des Mailänder Gerichts ordnete Vorsichtsmaßnahmen für sechs Personen an: Zwei, die ihren Wohnsitz in Rom hatten, wurden ins Gefängnis gebracht; einer wurde in der Provinz Bergamo unter Hausarrest gestellt; die anderen drei unterlagen der Wohnsitzpflicht in den Provinzen Salerno und Rom.

Die Maßnahmen und die Beschlagnahme

Zu den ebenfalls durch Äquivalent angeordneten Personenmaßnahmen wurde eine vorbeugende Beschlagnahmeverfügung hinzugefügt. Die Rückstellung betraf Vermögenswerte, Werte und finanzielle Ressourcen von acht Verdächtigen und drei beteiligten Unternehmen im Gesamtwert von rund 11 Millionen Euro.

Die Quelle unterscheidet daher zwei Interventionsebenen: Einerseits die vom Mailänder Richter angeordneten persönlichen Maßnahmen; auf der anderen Seite das Präventivdekret, das Güter, Werte und Gelder betrifft, die den genannten Subjekten und Unternehmen zuzurechnen sind. Beide Taten wurden im Rahmen derselben Operation der Guardia di Finanza von Varese mit Unterstützung der PEF-Einheit von Mailand und unter der Koordination der Europäischen Staatsanwaltschaft durchgeführt.

Der von den Ermittlern beschriebene Streit hat eine transnationale Dimension, da der angebliche Mehrwertsteuermechanismus in mehreren Ländern der Europäischen Union nachgebaut wurde. Tatsächlich ordnet die Quelle die Ermittlungen dem Elektronik- und IT-Handel zu und weist auf eine Beteiligung mehrerer EU-Staaten hin. Die in Italien durchgeführten Maßnahmen umfassen vorsorgliche Maßnahmen gegenüber Personen sowie die Beschlagnahme von Waren, Wertgegenständen und Geld bis zur angegebenen Schwelle.

Operative Details

Im italienischen Teil der Ermittlungen sind nach der Rekonstruktion der Guardia di Finanza 93 in den Provinzen Bergamo, Milano, Roma, Salerno, Como und Brescia tätige Gesellschaften betroffen. Im Zeitraum zwischen 2022 und 2025 überstieg das Gesamtvolumen der als falsch eingestuften Rechnungen 450 Millionen Euro. Diese Daten beziehen sich auf den italienischen Teil der Ermittlungen zum mutmaßlichen Mehrwertsteuerbetrugssystem.

Vom italienischen Teil zum europäischen Netzwerk

Die Ermittlungstätigkeit ist Teil einer umfassenderen Operation, die gleichzeitig in mehreren europäischen Ländern durchgeführt und vom Zentralbüro der EPPO in Luxemburg koordiniert wird. Insgesamt wurden etwa 300 Durchsuchungen in acht europäischen Ländern durchgeführt: Spanien, Malta, Portugal, Frankreich, Österreich, den Niederlanden und Deutschland sowie Italien.

Die internationale Dimension betrifft nicht nur die Zahl der beteiligten Staaten. Die Guardia di Finanza erklärt, dass der mutmaßliche Mechanismus die für den Handelsverkehr zwischen Ländern der Europäischen Union vorgesehene Mehrwertsteuerbefreiung nutzt. Zwischen Unternehmen aus verschiedenen Ländern wird eine Scheinfirma eingeschaltet, die «Briefkastenfirma» oder «missing trader» genannt wird.

Die Briefkastenfirma bezieht Waren von einem Lieferanten aus der EU, ohne dass auf den Kauf Mehrwertsteuer erhoben wird, und verkauft die Ware anschließend an ein italienisches Unternehmen weiter, wobei die reguläre Mehrwertsteuer berechnet wird. Die vereinnahmte Mehrwertsteuer würde jedoch nicht an die Staatskasse abgeführt: Die Briefkastenfirma würde die Ware unter dem Einstandspreis verkaufen, ohne die auf den Rechnungen ausgewiesene Steuer zu entrichten.

Die Ermittler beschreiben diese Unternehmen im Allgemeinen als Gesellschaften ohne operative Strukturen und Mitarbeiter, die häufig auf Strohmänner eingetragen sind. Ihre Tätigkeit würde nach relativ kurzer Zeit eingestellt, woraufhin andere Unternehmen mit ähnlichen Merkmalen an ihre Stelle träten.

Die Schritte des Karussells

Das Schema kann weitere Schritte über sogenannte «Filter»- oder «Buffer»-Gesellschaften umfassen. Diese Unternehmen werden in die Handelskette eingeschaltet, um die Identifizierung des Mechanismus und der letztendlichen Begünstigten zu erschweren.

In der letzten Phase der Kette treten die «Broker»-Gesellschaften auf, also tatsächlich operierende Unternehmen, die die Produkte mit berechneter Mehrwertsteuer kaufen und dadurch ein Mehrwertsteuerguthaben gegenüber der Staatskasse aufbauen. Die Ware kann anschließend auf dem italienischen Markt zu Preisen abgesetzt werden, die durch den Mechanismus künstlich wettbewerbsfähig gemacht wurden, oder erneut ins Ausland verkauft werden, auch an die Unternehmen, von denen der erste Schritt ausgegangen war. Auf diese Weise kann das sogenannte «Karussell» erneut in Gang gesetzt werden.

Den Ermittlern zufolge entsteht der Schaden für die öffentlichen Finanzen durch die auf den Rechnungen der Briefkastenfirmen ausgewiesene Mehrwertsteuer: Die Steuer wird bei den nachfolgenden Handelsgeschäften vereinnahmt, aber nicht an die Staatskasse abgeführt.

Wichtige Punkte

An der internationalen Koordinierung der Operation «Hermes» waren die Büros der Europäischen Staatsanwaltschaft in Madrid, Porto, Mailand, Palermo, Paris, Graz, Valletta, Bukarest, Rotterdam, Frankfurt und Vilnius beteiligt. Die Aktivität hat daher EPPO-Strukturen in mehreren Ländern zusammengebracht, zusammen mit der Arbeit der Guardia di Finanza in Varese und des Nucleo Pef in Mailand in Italien.

Die Operation wurde von Europol, den Strafverfolgungsbehörden und den Steuerbehörden der betroffenen Länder unterstützt. Die Aktivitäten erstreckten sich auf Wohnungen, Firmensitze und Büros von natürlichen und juristischen Personen, die aus verschiedenen Gründen als mit dem mutmaßlichen betrügerischen System verbunden angesehen wurden. Im Zuge der Aktion wurden vorsorgliche Massnahmen, Durchsuchungen und Beschlagnahmen durchgeführt.

Für die italienische Seite wurden auch bei Schweizer Banken hinterlegte Gelder beschlagnahmt. Der Verweis auf die Konten in der Schweiz gehört somit zu den im Rahmen der Untersuchung ausgeübten Vermögenstätigkeiten, zusammen mit den Vermögenswerten, Werten und Geldern, die bereits den acht Verdächtigen und den drei vom Pfändungsbeschluss betroffenen Unternehmen zugeordnet wurden.

Das Untersuchungsprofil

Die Guardia di Finanza stellt die Operation in den Rahmen der Maßnahmen gegen Mehrwertsteuerbetrug, Steuerhinterziehung und Wirtschafts- und Finanzkriminalität. Die Ermittler erklären, dass solche Phänomene den freien Wettbewerb untergraben und Unternehmen benachteiligen können, die in Übereinstimmung mit den Regeln arbeiten.

Die Rekonstruktion selbst behält den angeblichen Charakter der Beanstandungen bei. Die beteiligten Personen wurden durch die Maßnahmen im Rahmen der Untersuchung erreicht, während die Verantwortlichkeit im Verfahren endgültig festgestellt werden muss. Dies ist der von der Quelle angegebene Schritt für die gerichtliche Weiterverfolgung des Falles.

Die Operation vereint daher einen italienischen Ermittlungsteil mit operativen Unternehmen in verschiedenen Provinzen und eine koordinierte Tätigkeit auf europäischer Ebene. Die Durchsuchungen, Beschlagnahmen und Maßnahmen in den verschiedenen Ländern wurden im Rahmen desselben Eingriffs gegen das mutmaßliche System des Mehrwertsteuer-Karussellbetrugs durchgeführt.

Quelle: varesenews.it