Wer gilt als "neuer Grenzgänger" für die € 10.000-Franchise?

Ein Grenzgänger wird als "neu" eingestuft, wenn er nicht in Italien wohnhaft war und vor dem 17. Juli 2023 keine Genehmigung G besaß. Der Selbstbehalt von € 10.000 auf das Einkommen aus unselbständiger Arbeit gilt ab dem ersten Beschäftigungsjahr in der Schweiz. Grenzgänger, die bereits vor diesem Datum registriert waren ("alte Grenzgänger"), profitieren von der Übergangsregelung 2024-2033 mit einer Befreiung von € 7.500.

Wie funktioniert die Quellensteuer in der Schweiz für Grenzgänger?

Die Quellensteuer wird direkt vom Schweizer Arbeitgeber auf der monatlichen Lohnabrechnung einbehalten. ES handelt sich NICHT um eine Doppelbesteuerung: Italien erkennt diese Steuer in der Jahreserklärung (EG-Rahmen des Modells 730) als Guthaben an und vermeidet Überschneidungen. Der Steuersatz richtet sich nach dem Kanton Tessin und der persönlichen Situation des Arbeitnehmers nach den von der ESTV verwalteten Sätzen des Bundes und der Kantone.

Muss ich AHV-Beiträge zahlen, auch wenn ich in Italien wohne?

Ja. Als Arbeitnehmer in der Schweiz sind Sie verpflichtet, sich mit einem Beitrag von 5.3% zu Ihren Lasten und zusätzlichem Arbeitgeberanteil bei der AHV (Alters- und Invalidenversicherung) anzumelden. Diese schweizerischen Beitragszeiten werden für die Berechnung der Altersrente anerkannt. Das italienisch-schweizerische Abkommen vom 9. Dezember 1976 vermeidet die Doppelbesteuerung.

Welche Krankenversicherung soll ich als Grenzgänger der Kategorie G wählen?

Als Grenzgänger der Kategorie G haben Sie das Wahlrecht: Sie können im italienischen System (SSN) bleiben oder sich bei einem KVG (obligatorische schweizerische Krankenversicherung) anmelden. Die meisten wählen KVG aus Kohärenz mit dem schweizerischen Vorsorgesystem. Das KVG deckt wesentliche Leistungen (Spital, Arzt, Medikamente) mit Erwachsenenfranchisen von CHF 300 bis 2500 pro Jahr.

Was sind die versteckten Kosten für den Umzug nach Solbiate als Grenzgänger?

Neben der Bewilligung G (ca. CHF 50–100 pro Formular) sind die Hauptkosten: KVG (CHF 2000–3500 pro Jahr je nach Franchise), Bankgebühren pro CHF-EUR-Wechsel, Schweizer Autobahnvignette (CHF 40 pro Jahr), Parkplatz an den Pässen (variabel). Auf italienischer Seite: fakultative INPS-Registrierung für die Integration, jährliche Erklärung 730. Bewerten Sie die Summe vor der Entscheidung.

Leben in Solbiate mit Cagno als Grenzgänger: So geht's (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Redazione Frontaliere Ticino · Veröffentlicht am 4 September 2026

Panoramablick auf die Schweiz-Italien-Grenze in Südtessin mit Alpentälern und grenzüberschreitenden Infrastrukturen bei Sonnenuntergang.

Nach Italien an die Grenze ziehen und im Tessin arbeiten: Steuervorteile, zulässige Verfahren, Lebenshaltungskosten und Auswirkungen auf die Gehaltsabrechnung.

Kontext

In Kürze

Quellensteuer NUR in der Schweiz einbehalten; Steuergutschrift in Italien über 730
Neues Grenzgängerabkommen, das am 1. Januar 2024 in Kraft getreten ist: Freibetrag von 10.000 € für neue Grenzgänger
Ausweis G: Zugang zur Schweizer Arbeit mit ständigem Wohnsitz in Italien an der Grenze
Obligatorische AHV 5.3% Arbeitnehmer; KVG Schweizerische Krankenversicherung mit Franchisen CHF 300–2500

Eckdaten

Was: Leben in Solbiate mit Cagno (Como) und Arbeiten in der Schweiz als Grenzgänger der Kategorie G
Wann: Neue Grenzgängervereinbarung in Kraft ab 1. Januar 2024
Wo: Solbiate mit Cagno (Italien, Como) und Kanton Tessin (Schweiz), erreichbar über die Pässe Brogeda und Gaggiolo
Wer: Italienische Grenzgänger (neu ab 17. Juli 2023)
Besteuerung: Quellensteuer in der Schweiz; italienische Einkommensfranchise € 10.000 pro Jahr für neue Grenzgänger
AHV: Arbeitnehmerbeitrag 5.3%, mit Zugang zum öffentlichen schweizerischen Rentensystem
KVG: Schweizerische obligatorische Krankenversicherung mit Bezugsrecht für Grenzgänger der Kategorie G

Solbiate con Cagno ist eine Gemeinde in der Provinz Como, nur wenige Kilometer von der Tessiner Grenze entfernt. In den letzten Jahren hat sie italienische Grenzgänger angezogen, die daran interessiert sind, in Unternehmen, öffentlichen Einrichtungen und Institutionen der italienischen Schweiz zu arbeiten. Die Entscheidung, in Italien an der Grenze zu wohnen und gleichzeitig eine Anstellung im Tessin zu behalten, ist auf mehrere Faktoren zurückzuführen: Steuervorteile aufgrund der neuen Frontalieri-Vereinbarung, die am 1. Januar 2024 in Kraft getreten ist.

Operative Details

Wirtschaftliche Analyse: Lohnt es sich, in Solbiate zu leben und im Tessin zu arbeiten?

Die wirtschaftliche Vorteilhaftigkeit hängt von einem genauen Vergleich der Lebenshaltungskosten in Italien, des Schweizer Lohns und der kombinierten Steuerbelastung Schweiz-Italien ab. Im Allgemeinen sind die Wohnkosten (Miete, Immobilienkauf) in der Provinz Como niedriger als die Preise im Tessin. Ein Grenzgänger mit einem Bruttojahresgehalt von CHF 70.000 (ca. €66.000) zahlt Quellensteuer nach den kantonalen Steuersätzen des Tessin, mit zusätzlichem Steuerguthaben in Italien durch die Steuererklärung 730. Die Steuerfreigrenze von €10.000 für neue Grenzgänger reduziert das steuerpflichtige Einkommen in Italien, was in den ersten Jahren des Umzugs einen steuerlichen Vorteil schafft.

Die versteckten Kosten jedoch schmälern den Bruttovorteil. Die LAMal (Schweizer Krankenversicherung) kostet durchschnittlich CHF 2000–3500 pro Jahr für einen Erwachsenen, je nach gewähltem Franchise. Dazu kommen die Beiträge zur AHV (5,3 % des Arbeitnehmers) und zur BVG (7–18 % je nach Alter), die direkt vom Lohn abgezogen werden. Auf italienischer Seite bleiben die Grenzgänger bei der INPS versichert, um die von der AHV nicht abgedeckten Perioden zu entschädigen, und haben weiterhin Meldepflichten bei der Agenzia delle Entrate. Weitere Kosten: Bankgebühren für die Verwaltung von CHF-EUR-Doppelwährungskonten, Schweizer Autobahnvignette (CHF 40 pro Jahr), Parkplatzgebühren an den Grenzübergängen.

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Wichtige Punkte

Schritt-für-Schritt-Anleitung: Wie man nach Solbiate zieht und Grenzgänger wird

Phase 1: Erwerb der Genehmigung G (Grenzgänger) Der erste Schritt ist der Erwerb der Genehmigung G bei den schweizerischen Behörden (Abteilung Migration des Kantons Tessin oder SEM — Staatssekretariat für Migration). Erforderliche Dokumente: gültiger Reisepass oder Ausweis, unterschriebener Arbeitsvertrag mit einem in der Schweiz registrierten Arbeitgeber, Wohnsitzbescheinigung von der Gemeinde Solbiate mit Cagno, vollständig ausgefülltes SEM-Anforderungsformular. Die Genehmigung G ist an das Arbeitsverhältnis gebunden: Ein Arbeitgeberwechsel erfordert eine Verlängerung.

Phase 2: Steuerliche Registrierung bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) Der schweizerische Arbeitgeber eröffnet die steuerliche Verwaltung bei der ESTV. Der Grenzgänger muss die italienische Steueridentifikationsnummer und die Genehmigungsnummer G mitteilen. Die ESTV erhebt die Quellensteuer gemäß dem kantonalen Satz des Tessins, der auf das monatliche Bruttoeinkommen angewendet wird, und zieht diese direkt vom Gehalt ab.

Phase 3: Anmeldung bei der Krankenversicherung LAMal innerhalb von 3 Monaten Der Grenzgänger muss einen Krankenversicherungsvertrag bei einer schweizerischen Kasse (Helsana, Concordia, CSS usw.) abschließen. Wählen Sie die Selbstbeteiligung (CHF 300, 500, 1000, 1500, 2000 oder 2500 jährlich). Wesentliche Leistungen werden zu 100 % abgedeckt (Krankenhaus, Medikamente, Grundversorgung).

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Häufig gestellte Fragen

Wer gilt als "neuer Grenzgänger" für die € 10.000-Franchise?: Ein Grenzgänger wird als "neu" eingestuft, wenn er nicht in Italien wohnhaft war und vor dem 17. Juli 2023 keine Genehmigung G besaß. Der Selbstbehalt von € 10.000 auf das Einkommen aus unselbständiger Arbeit gilt ab dem ersten Beschäftigungsjahr in der Schweiz. Grenzgänger, die bereits vor diesem Datum registriert waren ("alte Grenzgänger"), profitieren von der Übergangsregelung 2024-2033 mit einer Befreiung von € 7.500.
Wie funktioniert die Quellensteuer in der Schweiz für Grenzgänger?: Die Quellensteuer wird direkt vom Schweizer Arbeitgeber auf der monatlichen Lohnabrechnung einbehalten. ES handelt sich NICHT um eine Doppelbesteuerung: Italien erkennt diese Steuer in der Jahreserklärung (EG-Rahmen des Modells 730) als Guthaben an und vermeidet Überschneidungen. Der Steuersatz richtet sich nach dem Kanton Tessin und der persönlichen Situation des Arbeitnehmers nach den von der ESTV verwalteten Sätzen des Bundes und der Kantone.
Muss ich AHV-Beiträge zahlen, auch wenn ich in Italien wohne?: Ja. Als Arbeitnehmer in der Schweiz sind Sie verpflichtet, sich mit einem Beitrag von 5.3% zu Ihren Lasten und zusätzlichem Arbeitgeberanteil bei der AHV (Alters- und Invalidenversicherung) anzumelden. Diese schweizerischen Beitragszeiten werden für die Berechnung der Altersrente anerkannt. Das italienisch-schweizerische Abkommen vom 9. Dezember 1976 vermeidet die Doppelbesteuerung.
Welche Krankenversicherung soll ich als Grenzgänger der Kategorie G wählen?: Als Grenzgänger der Kategorie G haben Sie das Wahlrecht: Sie können im italienischen System (SSN) bleiben oder sich bei einem KVG (obligatorische schweizerische Krankenversicherung) anmelden. Die meisten wählen KVG aus Kohärenz mit dem schweizerischen Vorsorgesystem. Das KVG deckt wesentliche Leistungen (Spital, Arzt, Medikamente) mit Erwachsenenfranchisen von CHF 300 bis 2500 pro Jahr.
Was sind die versteckten Kosten für den Umzug nach Solbiate als Grenzgänger?: Neben der Bewilligung G (ca. CHF 50–100 pro Formular) sind die Hauptkosten: KVG (CHF 2000–3500 pro Jahr je nach Franchise), Bankgebühren pro CHF-EUR-Wechsel, Schweizer Autobahnvignette (CHF 40 pro Jahr), Parkplatz an den Pässen (variabel). Auf italienischer Seite: fakultative INPS-Registrierung für die Integration, jährliche Erklärung 730. Bewerten Sie die Summe vor der Entscheidung.